用友erpnc57產(chǎn)品培訓(xùn)存貨核算

1、NC57產(chǎn)品培訓(xùn) 存貨核算 NCNC國際化推進(jìn)部國際化推進(jìn)部 王新榮王新榮 201 2011 1年年0303月月 p存貨核算功能及特點(diǎn) p存貨核算與其他產(chǎn)品集成 p存貨核算功能及應(yīng)用流程 內(nèi)容 存貨核算的主要作用 供應(yīng)鏈管理的后臺(tái)，屬于財(cái)務(wù)核算的一部分 從資金的角度，核算材料出庫成本，作為生產(chǎn)成本卷積的基礎(chǔ) 核算銷售、調(diào)撥的出庫成本，作為核算銷售利潤的基礎(chǔ) 當(dāng)貨物已經(jīng)發(fā)出，但是所有權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，核算發(fā)出商品 核算法定所有權(quán)的庫存資產(chǎn)價(jià)值 存貨核算在NC中的定位 財(cái)務(wù)/總帳 銷售管理 合同管理 庫存管理 采購計(jì)劃 采購管理 存貨核算存貨核算 應(yīng)收管理應(yīng)付管理 庫存計(jì)劃 價(jià)格管理 供應(yīng)商管理 運(yùn)

2、輸管理 生產(chǎn)制造 委外加工 采購價(jià)格管理 質(zhì)量管理 CRM 退貨管理 內(nèi)部交易 銷售計(jì)劃 返利管理 信用管理 渠道管理 價(jià)保管理 計(jì)劃預(yù)算 存貨核算系統(tǒng)功能及特點(diǎn) 與NC業(yè)務(wù)系統(tǒng)（庫存、采購、銷售、內(nèi)部交易、委外等）緊密銜接，支持六種計(jì) 價(jià)方式（先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、全月平均、計(jì)劃價(jià)、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)）計(jì)算 業(yè)務(wù)單據(jù)的出庫成本，及時(shí)反應(yīng)企業(yè)存貨資金的占用情況；支持發(fā)出商品的處理。 與會(huì)計(jì)平臺(tái)的無縫銜接，生成會(huì)計(jì)憑證。 支持對存貨賬簿的記錄和查詢。 支持隨時(shí)對存貨出入庫成本進(jìn)行調(diào)整。 可靈活設(shè)定異常結(jié)存的標(biāo)準(zhǔn)，支持對異常結(jié)存的自動(dòng)和手工調(diào)整。 支持跌價(jià)提取，規(guī)避跌價(jià)帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)。 支持財(cái)務(wù)上假

3、退料的處理。 支持出口退稅及其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)的處理。 用戶最好結(jié)合供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)系統(tǒng)來應(yīng)用存貨核算。存貨核算的主要職能是計(jì)算 出庫成本和帳務(wù)處理，不能完整模擬業(yè)務(wù)中的功能如采購的入庫暫估等。 推薦 內(nèi)容 存貨核算功能及特點(diǎn) 存貨核算與其他產(chǎn)品集成 存貨核算功能及應(yīng)用流程 與其他產(chǎn)品接口 與庫存管理系統(tǒng)的接口 出庫業(yè)務(wù) 庫存其它出庫單簽字生成存貨核算的其它出庫單； 庫存材料出庫單簽字生成存貨核算的材料出庫單； 庫存報(bào)廢單簽字生成存貨核算的報(bào)廢單； 庫存委托加工發(fā)料單簽字生成存貨核算的委外加工發(fā)發(fā)料單； 銷售出庫單配置成本結(jié)算，銷售結(jié)算生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單; 簽收途損單審核后，依據(jù)合理損耗、

4、非合理損耗、在途歸屬等可以生成 生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、其他出庫單、調(diào)撥出庫單； 入庫業(yè)務(wù) 庫存其它入庫單簽字生成存貨核算的其它入庫單； 庫存產(chǎn)成品入庫單簽字生成存貨核算的產(chǎn)成品入庫單； 庫存委托加工入庫單簽字生成存貨核算的委外加工收貨單； 與采購管理系統(tǒng)的接口 采購暫估處理生成存貨核算暫估的采購入庫單； 費(fèi)用結(jié)算：生成入庫調(diào)整單； 采購結(jié)算： 單到補(bǔ)差：生成入庫調(diào)整單； 單到回沖：一紅一藍(lán)采購入庫單； 與銷售系統(tǒng)的接口 銷售發(fā)票上配置成本結(jié)算，銷售結(jié)算生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單； 銷售出庫單做發(fā)出商品處理，生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單； 與內(nèi)部交易的接口 公司間調(diào)撥內(nèi)部交易結(jié)算清單轉(zhuǎn)

5、財(cái)務(wù)，生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單； 成本組織間的調(diào)撥，調(diào)撥出入庫單簽字生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單； 內(nèi)部交易暫估生成存貨核算暫估的調(diào)撥入庫單； 與其他產(chǎn)品接口 與委外加工的接口 委外加工發(fā)料單簽字后，記入材料明細(xì)帳； 材料核銷生成存貨核算暫估的委外加工收貨單（暫估加工費(fèi)），取得材料 成本，并且記材料明細(xì)帳的貸方，沖銷材料明細(xì)帳； 采購結(jié)算生成入庫調(diào)整單； 委外調(diào)整單保存生成入庫調(diào)整單； 與成本管理系統(tǒng)的接口 支持成本管理月末實(shí)際成本處理前，將本期的材料出庫單與材料成本歸集 單進(jìn)行核對； 與計(jì)劃預(yù)算系統(tǒng)的接口 支持計(jì)劃預(yù)算從存貨核算系統(tǒng)取期初數(shù)量及金額、期末數(shù)量及金額 ； 支持計(jì)劃預(yù)算從存貨核算

6、系統(tǒng)的銷售成本結(jié)算單、材料出庫單、采購入庫 單、產(chǎn)成品入庫單、調(diào)撥入庫單、調(diào)撥出庫單、委外加工入庫單上取發(fā)生 合計(jì)數(shù)，并支持從預(yù)算分析表聯(lián)查上述單據(jù) 。 與其他產(chǎn)品接口 內(nèi)容 存貨核算功能及特點(diǎn) 存貨核算與其他產(chǎn)品集成 存貨核算功能及應(yīng)用流程 存貨核算的范圍： 存貨 企業(yè)對貨物是否有法定所有權(quán)，與存貨目前在何處存放無關(guān)； 屬于存貨的核算范圍（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)存貨）：持有以備銷 售的產(chǎn)成品或商品、處于生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品；在生產(chǎn)過程或提供 勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等 ； 在建工程、固定資產(chǎn)以及特準(zhǔn)儲(chǔ)備等物資不屬于存貨核算的范圍； 庫存管理的范圍： 存貨 所有權(quán)屬于企業(yè)，實(shí)物不在企業(yè)的庫存。比如

7、：借出庫存等； 所有權(quán)屬于企業(yè)，實(shí)物也在企業(yè)的庫存； 所有權(quán)不屬于企業(yè)，實(shí)物在企業(yè)的庫存。比如：借入庫存、供應(yīng)商 寄存庫存、來料加工庫存等； 購進(jìn)即被消耗，只管理數(shù)量不需要核算成本的物料。比如：辦公用 品等； 設(shè)備資產(chǎn) 存貨核算的范圍 庫存組織分為兩類：倉儲(chǔ)域和成本域 倉儲(chǔ)域：是針對物流的，是物流管理的單元。 成本域：是針對財(cái)務(wù)核算的，是成本計(jì)算的單元。 倉儲(chǔ)域下不同倉庫可對應(yīng)不同的成本域，一個(gè)成本域可對應(yīng)不同的倉儲(chǔ)域，即倉儲(chǔ)域 與成本域之間可建立多對多的對應(yīng)關(guān)系。 存貨核算的主體為成本域 存貨與成本核算相關(guān)的設(shè)置（計(jì)價(jià)方式等）都以成本域的物料生產(chǎn)檔案上定義為準(zhǔn)。 成本計(jì)算及其他財(cái)務(wù)處理（計(jì)劃

8、價(jià)調(diào)整等）、賬簿查詢都以成本域?yàn)榭趶健?存貨核算的組織單元成本域 存貨主要取得方式：購入、自制、委外加工等。 購入 采購成本：采購價(jià)格、進(jìn)口關(guān)稅和其他可計(jì)入成本的稅金（如消費(fèi)稅，不可抵扣的 增值稅等）。 采購費(fèi)用： 合理損耗、運(yùn)輸費(fèi)（不可抵扣增值稅的部分）、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等也可 計(jì)入成本；商品流通行業(yè)運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)費(fèi)用。 自制 材料成本（原材料、外購半成品、備品備件、能源、輔助材料、包裝物等）； 人工成本和其他制造費(fèi)用（維修費(fèi)）； 委外加工 材料成本（加工耗費(fèi)的原材料、半成品的成本） 加工費(fèi)及相關(guān)稅金； 運(yùn)雜費(fèi)等； 存貨取得的成本 企業(yè)的存貨是不斷流動(dòng)的，在實(shí)際流轉(zhuǎn)過程中，實(shí)

9、物流轉(zhuǎn)順序和成本流轉(zhuǎn)順序很難 保持一致（除非進(jìn)行個(gè)別指定），采用某種存貨成本流轉(zhuǎn)的假設(shè)，在期末存貨與發(fā) 出存貨之間分配成本，就產(chǎn)生了不同的存貨成本分配方法，即發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 。計(jì)價(jià)方式的選擇對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、盈虧情況會(huì)產(chǎn)生不同的影響。 NC存貨核算支持按六種計(jì)價(jià)方式核算發(fā)出成本：先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、全月平均 、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)、計(jì)劃價(jià)。 存貨發(fā)出的成本存貨價(jià)值流轉(zhuǎn)假設(shè) 存貨發(fā)出的成本先進(jìn)先出 流轉(zhuǎn)假設(shè)：先購入的存貨先領(lǐng)用或者先售出。 存貨發(fā)出的成本后進(jìn)先出 存貨明細(xì)帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 期初 10 10 100 1001 入

10、庫 5 11 55 15 10.33 155 1002 出庫 11 1045 115 4 10 40 。 存貨計(jì)價(jià)輔助表 入庫 出庫 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 5 11 55 5 11 55 6 10 60 6 10 60 4 10 40 流轉(zhuǎn)假設(shè)：后購入的存貨先領(lǐng)用或者先售出。 存貨發(fā)出的成本移動(dòng)平均 存貨明細(xì)帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 期初 10 10 100 1001 入庫 5 9 45 15 967 145 1002 出庫 2 967 1934 13 967 12566 1003 入庫 10 11 110 23 10

11、25 23566 每購進(jìn)一次存貨，就重新計(jì)算一次存貨的加權(quán)單位成本，出庫成本為當(dāng)前 結(jié)存成本單價(jià)。 移動(dòng)平均成本單價(jià)=（期初結(jié)存金額+入庫金額-有成本出庫金額）/（期初結(jié) 存數(shù)量+入庫數(shù)量-有成本出庫數(shù)量） 存貨發(fā)出的成本全月平均 存貨明細(xì)帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 期初 10 10 100 1001 入庫 5 9 45 15 9.67 145 1002 出庫 2 10.2 20.4 13 9.58 124.6 1003 入庫 10 11 110 23 10.2 234.6 1004 出庫 5 10.2 51 18 10.2 183.

12、6 1006 出庫 6 10.2 61.2 12 10.2 122.4 (100+45+110) 全月平均單價(jià)= - =10.2 (10 + 5 + 10 ) 月末計(jì)算出庫成本，該月出庫成本都相同。 結(jié)存（出庫）單位成本=（期初結(jié)存金額+本期入庫金額-本期有成本出庫金 額）/ （期初結(jié)存數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期有成本出庫數(shù)量） 。 存貨發(fā)出的成本個(gè)別計(jì)價(jià) 假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實(shí)物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一辨認(rèn)各筆發(fā) 出存貨和期末存貨所屬的購進(jìn)批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時(shí)所 確定的單位成本作為計(jì)算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。 存貨發(fā)出的成本計(jì)劃價(jià) 存貨明細(xì)帳 入庫 出庫 結(jié)存

13、日期 摘要 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 期初 10 10 100 1001 入庫 5 10 50 15 10 150 1002 出庫 2 10 20 13 10 130 1003 入庫 10 10 100 23 10 230 1004 出庫 5 10 50 18 10 180 1006 出庫 6 10 60 12 10 120 差異明細(xì)帳 日期 摘要 入庫差異 出庫差異 結(jié)存差異 期初 20 1001 入庫 3 23 1002 出庫 24 206 1003 入庫 7 276 1004 出庫 6 216 1006 出庫 72 144 (20+3+7) 差異率/差價(jià)率=

14、- = 12 % 出庫差異=出庫計(jì)劃金額* 12 % (100 + 50 + 100 ) 存貨的收發(fā)存都按照計(jì)劃成本計(jì)價(jià)，總賬和明細(xì)帳按計(jì)劃成本登記。月末計(jì)算成本差異率， 再將差異分?jǐn)偟玫綄?shí)際的出庫成本。 差異率（期初結(jié)存差異金額本期入庫差異金額-本期有成本出庫的差異金額）/（期初結(jié)存 計(jì)劃金額本期入庫計(jì)劃金額-本期有成本出庫的計(jì)劃金額） 。 存貨發(fā)出的成本批次核算 對于批次管理的存貨，按批次來核算成本。NC存貨核算支持批次核算，但 只支持批次內(nèi)采用移動(dòng)平均的核算方式。 存貨核算應(yīng)用流程 基礎(chǔ)設(shè)置 ABC分類定義 標(biāo)準(zhǔn)差異率 數(shù)據(jù)修正 設(shè)定ABC分類的范圍，依據(jù)此范圍進(jìn)行存貨ABC分類分析。

15、“計(jì)劃價(jià)”核算的存貨的標(biāo)準(zhǔn)差異率合理范圍，在進(jìn)行 存貨差異率計(jì)算后以此為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，當(dāng)差異率不在 此范圍之內(nèi)，則可做為異常差異 。 依據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)重新更新存貨總賬、明細(xì)賬等 。 期初數(shù)據(jù) 錄入期初單據(jù) 錄入期初差異 期初記賬 與庫存管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，存貨的 各種期初數(shù)據(jù)從庫存管理系統(tǒng)導(dǎo)入 “計(jì)劃價(jià)” 核算的存貨，要錄入期初結(jié)存的差 異，NC支持按存貨錄入，也支持按存貨分類錄 入，在期初記賬時(shí)，自動(dòng)按參數(shù)IA0010的值， 把期初結(jié)存差異分?jǐn)偟狡诔鯁螕?jù)上。 期初記賬把期初差異分配到期初單據(jù)上，并把期 初單據(jù)的數(shù)據(jù)記入存貨總賬、存貨明細(xì)賬、差異 賬。 如果期初數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，可以取消期初記賬，修改

16、期初數(shù)據(jù)，重新執(zhí)行期初記賬。 注意 期初記賬后，才可以進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 已發(fā)生日常業(yè)務(wù)后，不能取消期初記賬 。 入庫業(yè)務(wù)采購入庫 采購入庫單 手工自制 采購入庫單簽字 暫估 采購結(jié)算 無庫存管理系統(tǒng) 有庫存管理系統(tǒng)， 無采購管理系統(tǒng) 采購管理系統(tǒng) 采購管理系統(tǒng) 入庫業(yè)務(wù)采購入庫 支持采購結(jié)算中分?jǐn)偟母鞒杀疽亟痤~(最多支持8個(gè)成本要素)。 入庫業(yè)務(wù)其他入庫 其他入庫單 手工自制 其他入庫單簽字 無庫存管理系統(tǒng) 庫存管理系統(tǒng) 入庫業(yè)務(wù)產(chǎn)成品入庫 產(chǎn)成品入庫單 手工自制 產(chǎn)成品入庫單簽字 無庫存管理系統(tǒng) 庫存管理系統(tǒng) 入庫業(yè)務(wù)委外加工收貨單 委外加工收貨單 手工自制 加工品材料核銷 無庫存管理系統(tǒng)

17、委外加工系統(tǒng) 入庫業(yè)務(wù)調(diào)撥入庫單 調(diào)撥入庫單 手工自制 調(diào)撥入庫單簽字 內(nèi)部交易暫估 內(nèi)部交易結(jié)算 無庫存管理系統(tǒng) 內(nèi)部交易系統(tǒng) 內(nèi)部交易系統(tǒng) 內(nèi)部交易系統(tǒng) 出庫業(yè)務(wù)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單 手工自制 出庫單銷售結(jié)算 出庫單發(fā)出商品處理 銷售發(fā)票結(jié)算 無庫存管理系統(tǒng) 庫存管理系統(tǒng) 銷售管理系統(tǒng) 銷售管理系統(tǒng) 銷售管理系統(tǒng) 銷售發(fā)票結(jié)算 發(fā)出商品借方 發(fā)出商品貸方 簽收途損單審核 庫存管理系統(tǒng) 出庫業(yè)務(wù)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單（出口退稅） 注意 通過在存貨核算的出庫單上指明進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、進(jìn)項(xiàng)稅率和出口退稅率，計(jì)算得到轉(zhuǎn)出金額，調(diào)整出 庫成本，還可以實(shí)現(xiàn)其他需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù)（將購買的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)

18、用于非應(yīng)稅項(xiàng)目；購 買的貨物發(fā)生非正常損失等） 支持出口退稅 存貨檔案定義出口退稅率、進(jìn)項(xiàng)稅率； 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單字段：是否進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅率、出口退稅率、轉(zhuǎn)出金額， 指明進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，并根據(jù)單據(jù)上的出口退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率計(jì)算出轉(zhuǎn)出金額； 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額=（進(jìn)項(xiàng)稅率-出庫退稅率）*出庫金額； 成本計(jì)算時(shí)，根據(jù)出口退稅率進(jìn)行出庫成本調(diào)整=（出庫金額+轉(zhuǎn)出金額）。 出庫業(yè)務(wù)其他出庫單 其他出庫單 手工自制 其他出庫單簽字 無庫存管理系統(tǒng) 庫存管理系統(tǒng) 簽收途損單審核 庫存管理系統(tǒng) 出庫業(yè)務(wù)調(diào)撥出庫單 調(diào)撥出庫單 手工自制 調(diào)撥出庫單簽字 出庫單發(fā)出商品處理 內(nèi)部交易結(jié)算 無庫存管理系統(tǒng) 內(nèi)部交易系統(tǒng)

19、內(nèi)部交易系統(tǒng) 內(nèi)部交易系統(tǒng) 內(nèi)部交易系統(tǒng) 內(nèi)部交易結(jié)算 發(fā)出商品借方 發(fā)出商品貸方 簽收途損單審核 庫存管理系統(tǒng) 出庫業(yè)務(wù)報(bào)廢 報(bào)廢 手工自制 報(bào)廢單簽字 無庫存管理系統(tǒng) 庫存管理系統(tǒng) 出庫業(yè)務(wù)委外加工發(fā)料 委外加工發(fā)料 手工自制 委外加工發(fā)料 無庫存管理系統(tǒng) 庫存管理系統(tǒng) 出庫業(yè)務(wù)材料出庫 材料出庫 手工自制 材料出庫簽字 無庫存管理系統(tǒng) 庫存管理系統(tǒng) 假退料 結(jié)賬 紅字 藍(lán)字 假退料 假退料：為了正確計(jì)算耗用材 料，在月末對已領(lǐng)未用但以后 仍需使用的材料，不辦理實(shí)物 退庫的一種憑證手續(xù)。 調(diào)整業(yè)務(wù)入庫調(diào)整單 入庫調(diào)整單 采購暫估，PO12參數(shù)值“單到補(bǔ)差” 委外加工材料核銷后，結(jié)算 手工自

20、制 采購結(jié)算 委外調(diào)整單 內(nèi)部交易結(jié)算 內(nèi)部交易暫估，TO0022參數(shù)值“單到補(bǔ)差” 費(fèi)用結(jié)算 調(diào)整業(yè)務(wù)出庫調(diào)整單 出庫調(diào)整單 手工自制 異常結(jié)存調(diào)整 入庫調(diào)整單 IA0037參數(shù)值“是” 先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)： 根據(jù)計(jì)價(jià)輔助表中入庫單和出庫單的對應(yīng)關(guān)系調(diào)整出庫成 本。入庫單已經(jīng)出庫的部分找到對應(yīng)的出庫單，拷貝出庫 單上的信息，生成相應(yīng)的多張出庫調(diào)整單。而未出庫的部 分則調(diào)整計(jì)價(jià)輔助表中的成本。當(dāng)有后續(xù)出庫時(shí)，出庫的 成本采用新的調(diào)整后的成本。 全月平均、移動(dòng)平均、計(jì)劃價(jià)： 根據(jù)結(jié)存判斷已出庫和未出庫部分，如果調(diào)整數(shù)量小于 結(jié)存數(shù)量，則認(rèn)為調(diào)整的都是結(jié)存，不需要對歷史出庫 成本進(jìn)行調(diào)整

21、；如果調(diào)整數(shù)量大于結(jié)存數(shù)量，則認(rèn)為大 于的部分是歷史出庫，需要進(jìn)行調(diào)整，拷貝最后一張出 庫單的信息，生成一張出庫調(diào)整單。 調(diào)整業(yè)務(wù)計(jì)劃價(jià)調(diào)整單 計(jì)劃價(jià)調(diào)整單 手工自制 僅針對計(jì)價(jià)方式是“計(jì)劃價(jià)”的存貨。 支持快速調(diào)價(jià)，按一定條件（基準(zhǔn)價(jià)和計(jì)劃價(jià)的 差異比例超過指定范圍）將需要調(diào)價(jià)的存貨查找 出來。 賬務(wù)處理產(chǎn)成品入庫成本分配 產(chǎn)成品入庫 成本分配 產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)成品入庫單（成本） 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或半成品完工入庫后，往往不能立刻計(jì)算成本，用戶在填寫產(chǎn)成 品入庫單時(shí)，可以暫時(shí)不填寫入庫成本，只填寫數(shù)量，通過存貨核算的“產(chǎn)成品 入庫成本分配”功能，把生產(chǎn)成本自動(dòng)分配到產(chǎn)成品入庫單上。 賬務(wù)處理成本計(jì)

22、算 成本計(jì)算 入庫單據(jù) 出庫單據(jù) 入庫單據(jù)（成本） 出庫單據(jù)（成本） 異常結(jié)存調(diào)整 實(shí)時(shí)憑證 會(huì)計(jì)平臺(tái) 參數(shù)IA0016決定異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn) 參數(shù)IA0022值決定是否自動(dòng)進(jìn)行異常結(jié)存調(diào)整 參數(shù)IA0032決定來源單據(jù) 參數(shù)IA0028決定是否合并生成實(shí)時(shí)憑證 入庫單據(jù) 成本計(jì)算之前已經(jīng)存在成本的入庫單據(jù)，比如：， ，經(jīng)過等起審核作用； 進(jìn)行成本計(jì)算，必須在委外加工發(fā)料單成本計(jì)算之后，保證能夠取到材料成本。 ：入庫成本依賴于出庫成本的業(yè)務(wù)，比如：不同成本域間的轉(zhuǎn)庫、組裝、拆卸、形態(tài)轉(zhuǎn) 換等業(yè)務(wù)形成的其他入庫單的成本依賴于其它出庫單的成本，必須首先計(jì)算其它出庫單的成本。 組裝：組裝件入庫成本配件出庫

23、金額之和/組裝件數(shù)量。 拆卸：配件入庫成本組裝件出庫金額單件單價(jià)權(quán)數(shù)拆卸的配件數(shù)量 形態(tài)轉(zhuǎn)換：依據(jù)參數(shù)IA0326的決定入庫成本的分?jǐn)?。轉(zhuǎn)換后存貨入庫成本出庫成本分?jǐn)傄?據(jù)的成本數(shù)量/（轉(zhuǎn)換后各存貨入庫數(shù)量分?jǐn)傄罁?jù)的成本之和） ：盤盈生成的的其他入庫單（非轉(zhuǎn)庫產(chǎn)生），依據(jù)參數(shù)IA0035決定成本。 ：公司內(nèi)不同成本域間的調(diào)撥，調(diào)撥入庫單的成本依賴于調(diào)撥出庫單的成本。 進(jìn)行成本計(jì)算時(shí)，依據(jù)參數(shù)IA0037的值，生成出庫調(diào)整單。 賬務(wù)處理成本計(jì)算（入庫單據(jù)） 出庫單據(jù) 計(jì)算發(fā)出的實(shí)際成本。 首先需要在出庫單據(jù)上進(jìn)行個(gè)別指定。 如果批次管理的存貨計(jì)價(jià)方式是“個(gè)別計(jì)價(jià)”，參數(shù)IA0018設(shè)置為“2.存

24、貨+批次號(hào)”，則無須在 單據(jù)處理中手工個(gè)別指定，系統(tǒng)自動(dòng)按存貨+批次號(hào)，依照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行處理。 對于個(gè)別計(jì)價(jià)出庫跟蹤入庫的存貨，可以選擇在成本計(jì)算時(shí)，選擇：“出庫跟蹤入庫的個(gè)別計(jì) 價(jià)出庫單是否自動(dòng)成本計(jì)算”為“是”，則自動(dòng)根據(jù)出庫單和入庫單的跟蹤關(guān)系，取得出庫單的 成本，不需要到出庫單上一一個(gè)別指定。 直運(yùn)銷售采購業(yè)務(wù)，支持出入庫成本的跟蹤。成本計(jì)算時(shí)，將銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單匹配對應(yīng)到采購訂 單后續(xù)生成的存貨核算采購入庫單，確定銷售出庫成本。 ： 組裝拆卸、形態(tài)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)庫形成的其他出庫單、組織間調(diào)撥形成的調(diào)撥出庫單依據(jù)參數(shù)IA0308進(jìn) 行發(fā)出成本的計(jì)算。 其他的出庫單據(jù)，依據(jù)內(nèi)置算法計(jì)算模擬

25、發(fā)出成本。 對于紅字的出庫單如果能找到對應(yīng)的藍(lán)字出庫成本，則以藍(lán)字出庫成本作為紅字出庫的成本，如 果無法找到對應(yīng)的藍(lán)字出庫成本，則由參數(shù)IA0306決定紅字出庫成本的取值。 由參數(shù)IA0307決定報(bào)廢出庫成本的取值。 系統(tǒng)按計(jì)價(jià)方式計(jì)算出庫成本時(shí)，無法計(jì)算相應(yīng)的出庫單價(jià)，由參數(shù)IA0305決定出庫 成本的值。 賬務(wù)處理成本計(jì)算（出庫單據(jù)） 賬務(wù)處理計(jì)算全月平均單價(jià) 成本計(jì)算 出庫單據(jù) 出庫單據(jù)（模擬成本） 出庫單據(jù)（實(shí)際成本） 異常結(jié)存調(diào)整 實(shí)時(shí)憑證 會(huì)計(jì)平臺(tái) 客戶化參數(shù)IA0016決定異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn) 客戶化參數(shù)IA0022值決定是否自動(dòng)進(jìn)行異常結(jié)存調(diào)整 客戶化參數(shù)IA0032決定來源單據(jù) 計(jì)算

26、全月 平均單價(jià) 計(jì)價(jià)方式是“全月平均”的存貨，成本計(jì)算分成兩個(gè)過程。 全月平均計(jì)算時(shí)，發(fā)出 商品核算并且依賴于其 他單據(jù)的出庫單不根據(jù) 全月平均單價(jià)計(jì)算的公 式得到，而是根據(jù)所依 賴單據(jù)計(jì)算出的出庫單 據(jù)全月平均計(jì)算后，取 其單價(jià)作為成本單價(jià) 賬務(wù)處理計(jì)算差異率 成本計(jì)算 出庫單據(jù) 出庫單據(jù)（模擬成本） 出庫單據(jù)（實(shí)際成本） 異常結(jié)存調(diào)整 實(shí)時(shí)憑證 會(huì)計(jì)平臺(tái) 參數(shù)IA0016決定異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn) 參數(shù)IA0022值決定是否自動(dòng)進(jìn)行異常結(jié)存調(diào)整 參數(shù)IA0032決定來源單據(jù) 計(jì)算差異 率 差異結(jié)轉(zhuǎn)單（后臺(tái)） 參數(shù)IA0025決定差異結(jié)轉(zhuǎn)單分單方式 計(jì)價(jià)方式是“計(jì)劃價(jià)”的存貨，成本計(jì)算分成兩個(gè)過程。

27、差異率計(jì)算時(shí)，發(fā)出 商品核算并且依賴于 其他單據(jù)的出庫單不 根據(jù)差異率計(jì)算的公 式得到，而是根據(jù)所 依賴單據(jù)計(jì)算出的出 庫單據(jù)差異率計(jì)算后 ，取其單價(jià)作為成本 單價(jià) 賬務(wù)處理計(jì)算差異率 1、差異率基準(zhǔn)公式：差異率（期初結(jié)存差異金額本期入庫差異金額-本期有成本出庫的差 異金額）/（期初結(jié)存計(jì)劃金額本期入庫計(jì)劃金額-本期有成本出庫的計(jì)劃金額） 2、當(dāng)計(jì)算出的|本期發(fā)出差異|=|差異率*本期無成本出計(jì)劃金額| |期初差異本期入差異 有成本出差異|時(shí)或者計(jì)算出的（本期發(fā)出差異）與（期初差異+本期入差異有成本出差異 ）不是同正負(fù)時(shí)，重新計(jì)算差異率，差異率公式=（期初差異+入差異有成本出差異）/本期 無成

28、本出計(jì)劃金額 3、當(dāng)（期初計(jì)劃金額+入計(jì)劃金額有成本出計(jì)劃金額）=0時(shí)，重新計(jì)算差異率，差異率公 式修改為（期初差異+本期入差異有成本出差異）/本期無成本出計(jì)劃金額； 4、根據(jù)參數(shù)IA0003“明細(xì)賬是否允許出現(xiàn)負(fù)單價(jià)”確定是否允許差異率 -1，當(dāng)參數(shù)選擇“是 ”，則允許差異率 -1，可以繼續(xù)根據(jù)差異率進(jìn)行差異分?jǐn)偺幚?；?dāng)參數(shù)選擇“否”，則不允 許差異率 -1，將所有差異率 -1記錄的差異率修改為-1，然后再進(jìn)行差異分?jǐn)偺幚恚?賬務(wù)處理取消成本計(jì)算 取消成本計(jì)算 入庫單據(jù) 出庫單據(jù) 入庫單據(jù)（成本） 出庫單據(jù)（成本） 實(shí)時(shí)憑證 會(huì)計(jì)平臺(tái) 取消 計(jì)價(jià)方式處理規(guī)則 先進(jìn)先出后續(xù)所有此庫存組織存貨的

29、出庫單價(jià)都取消，手工輸入的單價(jià)除外 后進(jìn)先出后續(xù)所有此庫存組織存貨的出庫單價(jià)都取消，手工輸入的單價(jià)除外 移動(dòng)平均后續(xù)所有此庫存組織存貨的出庫單價(jià)都取消，手工輸入的單價(jià)除外 全月平均如果是非用戶手工輸入單價(jià)的出庫單，只取消此一張單據(jù)，不處理同一庫存組織、存貨的后續(xù)單據(jù)。 如果是其他 情況（入庫單，或用戶手工輸入單價(jià)的出庫單），本月所有此庫存組織存貨的出庫單價(jià)都取消。 計(jì)劃價(jià)如果是非用戶手工輸入單價(jià)的出庫單，只取消此一張單據(jù)，不處理同一庫存組織、存貨的后續(xù)單據(jù)。 如果是其他 情況（入庫單，或用戶手工輸入單價(jià)的出庫單），本月所有此庫存組織存貨的出庫單價(jià)都取消 個(gè)別計(jì)價(jià) 個(gè)別計(jì)價(jià)的出庫單，只取消此一張

30、單據(jù)。 個(gè)別計(jì)價(jià)的入庫單，取消此入庫單和根據(jù)此入庫單出庫的出庫單據(jù)。 處理規(guī)則： 根據(jù)所選單據(jù)的存貨的計(jì)價(jià)方式、庫存組織、時(shí)間進(jìn)行不同的處理。 賬務(wù)處理生成實(shí)時(shí)憑證 入庫單據(jù) 實(shí)時(shí)憑證生成實(shí)時(shí)憑證 會(huì)計(jì)平臺(tái) 成本不是通過成本計(jì)算產(chǎn)生的單據(jù)，比如：采購結(jié)算產(chǎn)生的采購入庫單等。 賬務(wù)處理取消生成實(shí)時(shí)憑證 入庫單據(jù) 實(shí)時(shí)憑證取消生成實(shí)時(shí)憑 證 會(huì)計(jì)平臺(tái) 取消 已生成實(shí)時(shí)憑證，但未進(jìn)行成本計(jì)算的單據(jù)所生成的實(shí)時(shí)憑證。 賬務(wù)處理合并生成實(shí)時(shí)憑證 入庫單據(jù)（成本） 實(shí)時(shí)憑證 合并生成實(shí)時(shí)憑證 會(huì)計(jì)平臺(tái) 出庫單據(jù)（成本） 依據(jù)會(huì)計(jì)平臺(tái)科目分類的影響因素來合并單據(jù)生成實(shí)時(shí)憑證 為了提高傳送效率，存貨核算系統(tǒng)按

31、一定的合并規(guī)則，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的同類 項(xiàng)進(jìn)行匯總，減少向會(huì)計(jì)平臺(tái)傳送的記錄數(shù)量。 月末處理月末結(jié)賬 月末結(jié)賬 材料出庫單（藍(lán)字） 月結(jié)檢查 關(guān)賬 結(jié)賬 檢查存貨是否有未記賬的單據(jù)； 檢查庫存、采購、銷售、內(nèi)部交易是否有未 傳遞到存貨的當(dāng)月單據(jù)； 控制不可增加該會(huì)計(jì)期間的單據(jù)，但是可 以進(jìn)行成本計(jì)算 控制不可增加該會(huì)計(jì)期間的單據(jù)，也不可 以進(jìn)行成本計(jì)算 假退料 月末處理跌價(jià)提取 跌價(jià)提取單跌價(jià)提取 本次提取金額=（ 結(jié)存成本單價(jià) - 最新市價(jià) ）結(jié)存數(shù)量- 已提取金額提取比例； 如果計(jì)算得到本次提取金額+已提取金額0，則本次提取金額 = 已提取金額（-1） 總賬憑證 支持按庫齡設(shè)置提取比例，進(jìn)行跌價(jià)

32、提取 會(huì)計(jì)期末，當(dāng)存貨的賬面結(jié)存成本高于存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)核 算的穩(wěn)健原則，需要按照存貨的賬面結(jié)存成本和市場價(jià)值的差額提取存貨 跌價(jià)準(zhǔn)備 ；當(dāng)存貨的賬面結(jié)存成本低于存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，作相反的會(huì) 計(jì)錄入沖回多提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 。 月末處理計(jì)價(jià)方式調(diào)整 物料生產(chǎn)檔案計(jì)價(jià)方式調(diào)整 在期初數(shù)據(jù)記賬之后但沒有開始日常業(yè)務(wù)之前； 在第二個(gè)會(huì)計(jì)年或月開始后但沒有開始日常業(yè)務(wù)之前。 修改計(jì)價(jià)方式 注意 按會(huì)計(jì)年或月調(diào)整存貨的計(jì)價(jià)方式 月末處理異常結(jié)存調(diào)整 出庫調(diào)整單異常結(jié)算調(diào)整 參數(shù)IA0022決定是否自動(dòng)進(jìn)行異常結(jié)存調(diào)整 參數(shù)IA0032決定來源單據(jù) 異常結(jié)存調(diào)整 成本計(jì)算 計(jì)算全月平均單價(jià) 計(jì)

33、算差異率 異常結(jié)存 暫估、精度、手工錄入出庫單價(jià)、先出后入等。 參數(shù)IA0016決定異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn) 原因 標(biāo)準(zhǔn) 調(diào)整來源1 調(diào)整來源2 調(diào)整來源3 調(diào)整來源4 調(diào)整目標(biāo) 如果結(jié)存數(shù)量為0，則將結(jié) 存金額調(diào)整為0，對于計(jì)劃 價(jià)存貨來說還要把結(jié)存差異 調(diào)整為0； 如果結(jié)存數(shù)量不為0，則將 結(jié)存單價(jià)調(diào)整為最后一筆入 庫單單價(jià)。 賬簿查詢 出入庫流水賬 存貨明細(xì)賬 差異明細(xì)賬 存貨總賬 計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù) 存貨余額表發(fā)出商品明細(xì)賬 發(fā)出商品流水賬 計(jì)價(jià)方式：計(jì)劃價(jià) 計(jì)價(jià)方式：先進(jìn)先出 后進(jìn)先出 個(gè)別計(jì)價(jià) 發(fā)出商品業(yè)務(wù) 發(fā)出商品業(yè)務(wù) 統(tǒng)計(jì)分析 入庫匯總表 出庫匯總表 差異分?jǐn)偙?收發(fā)存匯總表 存貨周轉(zhuǎn)率分析 庫

34、存資金占用分析 入庫成本分析 ABC成本分析 庫齡分析匯總表 庫齡分析明細(xì)表 支持異步查詢、我的報(bào)表 支持雙引擎 支持異步查詢、我的報(bào)表 支持雙引擎 支持異步查詢、我的報(bào)表 支持雙引擎 ABC成本分析 ABC成本分析是把一定范圍的存貨的結(jié)存（或出入庫）成本按從大到小的順序排 列，計(jì)算出品種個(gè)數(shù)和成本在總個(gè)數(shù)和總成本中的比列，再根據(jù)用戶定義的ABC 分類條件，將存貨分為ABC三類，并與存貨的物料生產(chǎn)檔案上用戶自定義的ABC 分類進(jìn)行比較，用戶可以根據(jù)系統(tǒng)計(jì)算出來的ABC分類，對存貨的ABC標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行 調(diào)整 。 存貨周轉(zhuǎn)率分析 存貨周轉(zhuǎn)率 = 一定期間內(nèi)的已消耗存貨/同期間內(nèi)的平均庫存成本。 一定期

35、間內(nèi)的已消耗存貨：用戶所選擇的期間內(nèi)存貨的出庫成本 同期間內(nèi)的平均庫存成本= 此期間內(nèi)每日庫存成本之和/此期間內(nèi)天數(shù) 按會(huì)計(jì)月查詢時(shí)，簡化算法：平均庫存成本=（查詢開始日庫存成本+查詢 結(jié)束日庫存成本）/2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)= 此期間內(nèi)天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)率 庫齡分析 庫齡分析 庫齡的區(qū)間分割，通過參數(shù)IA0036確定； 庫齡內(nèi)的數(shù)量是根據(jù)當(dāng)前結(jié)存數(shù)量去和各庫齡內(nèi)的入庫數(shù)量倒序匹配的， 即認(rèn)為先進(jìn)先出，結(jié)存的存貨為后入的存貨； 各庫齡的入庫數(shù)量是根據(jù)入庫單單據(jù)日期和庫齡查詢?nèi)掌诘牟罹嗥ヅ鋷忑g ，將對應(yīng)庫齡內(nèi)入庫數(shù)量匯總計(jì)算得到； 各庫齡的入庫數(shù)量統(tǒng)計(jì)考慮紅字出，數(shù)量轉(zhuǎn)化為正數(shù)； 參數(shù)介紹 參數(shù)：IA0001 出庫單據(jù)是否允許自定義單價(jià) 決定填制出庫單時(shí)能否手工指定存貨的出庫成本單價(jià)。 參數(shù)：IA0003 明細(xì)賬是否允許出現(xiàn)負(fù)單價(jià) 決定在存貨的明細(xì)賬中能否出現(xiàn)負(fù)單價(jià)。 參數(shù)：IA0010 期初記賬差異分配方式 控制計(jì)價(jià)方式是“計(jì)劃價(jià)”的存貨，按照存貨分類錄入期初差異后，進(jìn)行期初記賬時(shí)，期 初差異分?jǐn)偟狡诔鯁螕?jù)的分配方式。 參數(shù)：IA0015