銀行財(cái)會(huì)合規(guī)管理建設(shè)心得體會(huì)

1、銀行財(cái)會(huì)合規(guī)管理建設(shè)心得體會(huì)銀行財(cái)會(huì)合規(guī)管理建設(shè)心得體會(huì)財(cái)會(huì)管理工作是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各種重要基礎(chǔ)管理工作之一,它是建立在遵循各項(xiàng)法律、 條例、準(zhǔn)則及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行為的活動(dòng),它是否合規(guī)關(guān)系到農(nóng)發(fā)行財(cái)會(huì)管理體系的穩(wěn)健和安全。由于基層農(nóng)發(fā)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)人員數(shù)量和質(zhì)量的欠缺,致使在財(cái)會(huì)合規(guī)管理上還存在較大薄弱環(huán)節(jié)。因此加強(qiáng)基層農(nóng)發(fā)行財(cái)會(huì)管理合規(guī)建設(shè),建立和完善基層行財(cái)會(huì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作體制對(duì)于充分發(fā)揮財(cái)會(huì)職能作用 ,防范和化解財(cái)會(huì)管理風(fēng)險(xiǎn)具有重大的意義。一、基層行財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)合規(guī)管理存在的主要問題近年來農(nóng)發(fā)行十分重視財(cái)會(huì)合規(guī)管理制度建設(shè),一直將財(cái)會(huì)合規(guī)操作作為一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)源來管理,但是一些行由于財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理

2、薄弱,執(zhí)行力不強(qiáng),致使財(cái)會(huì)合規(guī)管理與有關(guān)要求相比還存在較大差距,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）合規(guī)管理意識(shí)淡薄由于認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)和理念上的偏差,基層行的財(cái)會(huì)合規(guī)管理意識(shí)淡薄：一是重外部業(yè)務(wù)拓展輕內(nèi)部財(cái)會(huì)管理。一些行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為現(xiàn)在財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)全部上了綜合系統(tǒng),業(yè)務(wù)處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成,十分規(guī)范 ;重大業(yè)務(wù)都有授權(quán)控制 ,不會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn),從而忽視合規(guī)管理。二是財(cái)會(huì)管理重事后檢查,輕事前防范。一些行偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的問題采取事后檢查處罰,而對(duì)事前防范和事中控制措施較少關(guān)注。三是在財(cái)務(wù)管理上,只重視對(duì)賬務(wù)處理的合規(guī)管理,而輕視對(duì)財(cái)務(wù)開支行為是否合規(guī)的管理。（二）財(cái)會(huì)制度執(zhí)行不力近年來農(nóng)發(fā)行制定了一系列有

3、關(guān)財(cái)會(huì)管理和內(nèi)控制約等方面的合規(guī)管理的制度、辦法,每年初各行也按規(guī)定與有關(guān)責(zé)任人簽訂了責(zé)任書 ,但少數(shù)行沒有真正落實(shí)到行動(dòng)上,制度執(zhí)行不力。如 , 上級(jí)行一再要求的財(cái)會(huì)人員崗位輪換和強(qiáng)制休假制度就未能完全執(zhí)行或者根本就沒有執(zhí)行 ,使制度流于形式,客觀上看是由于基層行人員配備不到位的問題,主觀上還是由于領(lǐng)導(dǎo)不重視。在財(cái)務(wù)開支上各種不合規(guī)的行為時(shí)有發(fā)生。（三）財(cái)會(huì)人員不足 ,給合規(guī)管理帶來壓力。做好財(cái)會(huì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是要有一支滿足實(shí)際業(yè)務(wù)需要的、 合規(guī)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍。 而目前基層農(nóng)發(fā)行普遍存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)人員在數(shù)量和質(zhì)量上嚴(yán)重欠缺的問題。 近幾年以來,隨著商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)開展,部分行基層行重視業(yè)務(wù)拓

4、展忽視財(cái)會(huì)管理。一些素質(zhì)較高的人員都被安排到了信貸客戶崗位,留在一線的臨柜人員要么年齡偏大 ,文化水平偏低,要么就是素質(zhì)較低,有的新進(jìn)員工雖然都是大專以上文化程度 ,但是沒有經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)就安排到會(huì)計(jì)崗位,不能正確理解財(cái)會(huì)制度要求,對(duì)大多數(shù)業(yè)務(wù)規(guī)章制度知其然不知其所以然,有 “規(guī) ”難循。二、加強(qiáng)基層行財(cái)會(huì)合規(guī)管理的措施（一）培育良好的合規(guī)文化。合規(guī)文化決定了農(nóng)發(fā)行的價(jià)值趨向和行為規(guī)范,要具體落實(shí)到全體財(cái)會(huì)人員的每項(xiàng)業(yè)務(wù)操作行為中去。 一是要建立并落實(shí)好農(nóng)發(fā)行員工的職業(yè)道德規(guī)范和企業(yè)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照農(nóng)發(fā)行員工職業(yè)操守和行為約束員工行為。二是根據(jù)財(cái)會(huì)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程,及時(shí)修訂和完善各項(xiàng)財(cái)會(huì)規(guī)章

5、制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。三是要嚴(yán)格有效地落實(shí)問責(zé)制,包括制定明確的崗位責(zé)任制,嚴(yán)格按照中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度行為處理辦法問責(zé)等。四是針對(duì)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的要求改革和完善績(jī)效考核機(jī)制 ,并將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分,充分體現(xiàn)農(nóng)發(fā)行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。（二）以人為本,創(chuàng)建科學(xué)的財(cái)會(huì)合規(guī)管理機(jī)制1 、 依托內(nèi)審部門建立專職合規(guī)崗位,并界定其功能和職責(zé),獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。合規(guī)部們?yōu)槁男衅渎氊?zé)應(yīng)有權(quán)獲取必要的信息,財(cái)會(huì)人員合作的義務(wù)。合規(guī)部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件,對(duì)于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或財(cái)會(huì)違規(guī)行為,可以隨時(shí)向所屬財(cái)會(huì)部門管理層報(bào)告。2、合規(guī)

6、的 “規(guī)”要在實(shí)踐中得以貫徹執(zhí)行,必須切實(shí)有效地落實(shí) “違規(guī)積分管理辦法 ”, 確保獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究。堅(jiān)決糾正 “重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控管理”的績(jī)效考核理念,確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務(wù)發(fā)展的理念。對(duì)合規(guī)工作做得好,執(zhí)行財(cái)會(huì)制度扎實(shí)的機(jī)構(gòu)或人員給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)有規(guī)不循 ,違規(guī)操作 ,造成不良后果者,要堅(jiān)決按照規(guī)定給予處罰,追究責(zé)任,使整個(gè)團(tuán)隊(duì)形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。3 、通過視頻、講座等方式對(duì)財(cái)會(huì)人員及財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任前合規(guī)培訓(xùn) ,通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)財(cái)會(huì)規(guī)章制度,達(dá)到工作中可能涉及到的“規(guī) ”了如指掌。（三）從細(xì)節(jié)做起,建立合規(guī)管理的細(xì)節(jié)化機(jī)制1 、加強(qiáng)制度建設(shè),為合規(guī)管理

7、打好基礎(chǔ)。合規(guī)是確保農(nóng)發(fā)行財(cái)會(huì)工作持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)是防范財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的基石,要做到合規(guī)管理,就必須搞好制度建設(shè)和執(zhí)行力。因此 ,加強(qiáng)制度建設(shè)和制度執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)合規(guī)管理的重要環(huán)節(jié)。2 、加強(qiáng)內(nèi)控制約 ,強(qiáng)化合規(guī)管理。健全的內(nèi)控機(jī)制是做到合規(guī)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)會(huì)工作不僅要求各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理必須以法律法規(guī)、 規(guī)章制度為依據(jù),還必須做到相互監(jiān)督,相互制約 ,杜絕業(yè)務(wù)操作 “一手清 ” 。3 、強(qiáng)化督導(dǎo)檢查,確保合規(guī)操作。會(huì)計(jì)督導(dǎo)檢查是保證各項(xiàng)制度落到實(shí)處、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)操作的重要保證,因此完善會(huì)計(jì)檢查體系非常重要。一是開展會(huì)計(jì)部門內(nèi)部檢查監(jiān)督。會(huì)計(jì)部門是各項(xiàng)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的自身檢查監(jiān)督的承擔(dān)者 ,其監(jiān)督檢

8、查能有效保證各項(xiàng)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)開展。二是重點(diǎn)抽查和臨柜監(jiān)督相結(jié)合,督促各項(xiàng)制度的落實(shí)。會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)經(jīng)常對(duì)重要崗位、重要環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)抽查,并經(jīng)查臨柜查看操作人員業(yè)務(wù)處理流程,發(fā)現(xiàn)不合規(guī)行為及時(shí)糾正,消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是上級(jí)會(huì)計(jì)主管部門要堅(jiān)持定期或不定期對(duì)下級(jí)單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查督導(dǎo) ,并對(duì)一些重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)和重要環(huán)節(jié)專項(xiàng)進(jìn)行檢查監(jiān)督 ,以確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)按照制度規(guī)定合規(guī)進(jìn)行。（四）以人為本,重視和加強(qiáng)財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。合規(guī)管理,第一要素是人,沒有充足和高素質(zhì)的人員,合規(guī)管理就是空中樓閣。為確保財(cái)會(huì)合規(guī)管理落在實(shí)處,一是管理行應(yīng)該根據(jù)財(cái)會(huì)內(nèi)控管理的要求,給基層行配置充足而合格的財(cái)務(wù)專業(yè)人員。只有以充足合格的人員為前提,才能確保財(cái)會(huì)工作做到合規(guī)管理。同時(shí)也要保證上級(jí)行財(cái)會(huì)主管部門的人員配置,才能使其在做好本級(jí)財(cái)會(huì)合規(guī)管理的同時(shí) ,強(qiáng)化其對(duì)下級(jí)行財(cái)會(huì)合規(guī)性的監(jiān)督管理。 二是基層行領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)充分重視財(cái)務(wù)合規(guī)操作和管理的專業(yè)性和技術(shù)性,行領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人不能隨意指示財(cái)會(huì)人員“逆規(guī) ”操作 ,應(yīng)該養(yǎng)成尊重其專業(yè)和技能的習(xí)慣。三是基層行要切實(shí)落實(shí)財(cái)會(huì)重要崗位的輪崗機(jī)制、強(qiáng)制休假制度,防范道德風(fēng)險(xiǎn)。四是努力提升財(cái)會(huì)人員的專業(yè)素養(yǎng)和技能。重視財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)的提高 ,培養(yǎng)和穩(wěn)定具有一定專長(zhǎng)或者專業(yè)資質(zhì)的財(cái)會(huì)人員。五是要結(jié)合財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要和工作特點(diǎn)