保險(xiǎn)公司審計(jì)

1、 保險(xiǎn)公司審計(jì)討論 審計(jì)部 張 燕 內(nèi)容 u保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 u保險(xiǎn)公司報(bào)表概述保險(xiǎn)公司報(bào)表概述 u保險(xiǎn)公司常見(jiàn)違規(guī)保險(xiǎn)公司常見(jiàn)違規(guī) 廣大投保人（面臨風(fēng)險(xiǎn)的人）通過(guò)保險(xiǎn)公司組織起來(lái) 保險(xiǎn)公司將所有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者 (投保人) 繳納的保險(xiǎn)費(fèi)建立起保險(xiǎn) 基金，來(lái)集中承擔(dān)投保人因風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生造成的經(jīng)濟(jì)損失 投保人個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)移和分散 投保人向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司則按照保險(xiǎn)合同規(guī)定 對(duì)被保險(xiǎn)人提供保險(xiǎn)保障 (賠款) 。 保險(xiǎn)費(fèi)率的高低，是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度，用概率論計(jì)算出來(lái)的 保險(xiǎn)公司會(huì)把收到的保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)其投資策略進(jìn)行投資，從而賺 取承保利潤(rùn)以外的收益 資產(chǎn)負(fù)債匹配 1、人身保險(xiǎn)與財(cái)

2、產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的 人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。當(dāng)人 們?cè)馐懿恍沂鹿驶蛞蚣膊　⒛昀弦灾聠适Чぷ髂芰?、傷殘?死亡或年老退休后，根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn) 人或受益人給付保險(xiǎn)金或年金，以解決病、殘、老、死所造 成的經(jīng)濟(jì)困難。 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)廣義上講，是除人身保險(xiǎn)外的其他一切險(xiǎn)種， 包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè) 保險(xiǎn)等。它是以有形或無(wú)形財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的 一類(lèi)實(shí)償性保險(xiǎn)。 2、原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn) 發(fā)生在保險(xiǎn)人和投保人之間的保險(xiǎn)行為，稱(chēng)為原保險(xiǎn)。 發(fā)生在保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人之間的保險(xiǎn)行為，稱(chēng)之為再保險(xiǎn)。 再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人通過(guò)訂立合同，將自己已投保的風(fēng)險(xiǎn)，全 部或部

3、分轉(zhuǎn)移給一個(gè)或幾個(gè)保險(xiǎn)人，以降低自己所面臨的風(fēng) 險(xiǎn)的保險(xiǎn)行為，我們把分出自己承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人稱(chēng)為原保 險(xiǎn)人，接受再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人稱(chēng)為再保險(xiǎn)人。 再保險(xiǎn)是“保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)“ 3、商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)“是否以盈利為目標(biāo)” 社會(huì)保險(xiǎn)是指：在既定的社會(huì)政策下，由國(guó)家通過(guò)立法手 段對(duì)全體社會(huì)公民強(qiáng)制征繳保險(xiǎn)費(fèi)，形成保險(xiǎn)基金，用以對(duì) 其中因年老、疾病、生育、傷殘死亡和失業(yè)而導(dǎo)致喪失勞動(dòng) 能力或失去工作機(jī)會(huì)的成員提供基本生活保障的一種社會(huì)保 障制度。社會(huì)保險(xiǎn)不以盈利為目標(biāo)，運(yùn)行中若出現(xiàn)赤字，國(guó) 家財(cái)政將給給予支持。 商業(yè)保險(xiǎn)指保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)的各類(lèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)保險(xiǎn)以 盈利為目標(biāo)，進(jìn)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算。 4 4、個(gè)

4、人保險(xiǎn)與團(tuán)體保險(xiǎn)保險(xiǎn)保障的對(duì)象、個(gè)人保險(xiǎn)與團(tuán)體保險(xiǎn)保險(xiǎn)保障的對(duì)象 個(gè)人保險(xiǎn)是為滿(mǎn)足個(gè)人和家庭需要，以個(gè)人作為承保單 位的保險(xiǎn)。 團(tuán)體保險(xiǎn)一般用于人身保險(xiǎn)，它是用一份總的保險(xiǎn)合同 ，向一個(gè)團(tuán)體中的眾多成員提供人身保險(xiǎn)保障的保險(xiǎn)。在團(tuán) 體保險(xiǎn)中，投保人是“團(tuán)體組織”，如機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企 事業(yè)單位等獨(dú)立核算的單位組織，被保險(xiǎn)人是團(tuán)體中的在職 人員。 9 收取保費(fèi)收取保費(fèi) 承保承保 傭金傭金 / 手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi) 費(fèi)用費(fèi)用 投資投資 理賠理賠 支出賠款支出賠款 產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā) 10 確定具潛力確定具潛力 的目標(biāo)市場(chǎng)的目標(biāo)市場(chǎng) 設(shè)計(jì)保單設(shè)計(jì)保單 及服務(wù)及服務(wù) 厘定最佳厘定最佳 銷(xiāo)售機(jī)遇銷(xiāo)售機(jī)遇 制定核保

5、、制定核保、 再保險(xiǎn)需求、再保險(xiǎn)需求、 定價(jià)指引定價(jià)指引 和保單條文和保單條文 獲得監(jiān)管批準(zhǔn)獲得監(jiān)管批準(zhǔn) 研究具潛力研究具潛力 的市場(chǎng)，包括的市場(chǎng)，包括 競(jìng)爭(zhēng)者情報(bào)競(jìng)爭(zhēng)者情報(bào) 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 11 核保手冊(cè)核保手冊(cè) 核保核保 續(xù)保續(xù)保 投保單投保單 新業(yè)務(wù)新業(yè)務(wù) 再保險(xiǎn)再保險(xiǎn) 保單明細(xì)保單明細(xì) 保費(fèi)登記保費(fèi)登記 手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi) / 傭金報(bào)表傭金報(bào)表 收取保費(fèi)收取保費(fèi) 信貸控制信貸控制 . 12 制定制定 / 維持維持 / 遵守管理政策遵守管理政策 安排及監(jiān)察安排及監(jiān)察 現(xiàn)金可用性現(xiàn)金可用性 和現(xiàn)金需求，和現(xiàn)金需求， 包括資本需求包括資本需求 制定資產(chǎn)制定資產(chǎn) / 負(fù)債負(fù)債 匹配策略匹配策略確定

6、現(xiàn)金流入確定現(xiàn)金流入 凈額和資金凈額和資金 投資的機(jī)投資的機(jī)會(huì)會(huì) 確定現(xiàn)金流出確定現(xiàn)金流出 凈額和取得資金凈額和取得資金 的融資選擇方案的融資選擇方案 監(jiān)察資本監(jiān)察資本 / 盈余盈余 理賠作業(yè)流程 . 13 更新 賬項(xiàng)記錄 通知再保險(xiǎn)公司 通 知 登記 / 核實(shí) 議定賠款 評(píng)估損失 支付賠款 從再保公司 收回再保賠款 . 內(nèi)容 u保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 u保險(xiǎn)公司報(bào)表概述保險(xiǎn)公司報(bào)表概述 u保險(xiǎn)公司常見(jiàn)違規(guī)保險(xiǎn)公司常見(jiàn)違規(guī) 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 現(xiàn)金流量表 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 培訓(xùn)Financial Statements of Chinalife.xlsx 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收

7、分保賬款 保戶(hù)質(zhì)押貸款 持有長(zhǎng)期壽險(xiǎn)保單的投保人或被保險(xiǎn)人有權(quán)在繳納保費(fèi)若干年后就 保單所包含的現(xiàn)金價(jià)值向保險(xiǎn)公司提出貸款要求。 非流動(dòng)資產(chǎn) 存出資本保證金 按保險(xiǎn)法第九十七條：“保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額 的 20% 提取保證金，存入保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除保險(xiǎn) 公司清算時(shí)用于償還債務(wù)外，不得動(dòng)用” 流動(dòng)負(fù)債 預(yù)收保費(fèi) 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付分保賬款 應(yīng)付賠付款 應(yīng)付保單紅利 按保險(xiǎn)合同約定發(fā)生的應(yīng)付給保戶(hù)的紅利 保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款 保險(xiǎn)公司以?xún)?chǔ)金利息作為保費(fèi)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，收到保戶(hù) 繳存的儲(chǔ)金或投資款 非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 指保險(xiǎn)人為尚未終止的非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任提取的準(zhǔn)

8、備金 未決賠款準(zhǔn)備金 指保險(xiǎn)人為非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)事故已發(fā)生尚未結(jié)案的賠償提取的 準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報(bào)案未決賠償準(zhǔn)備金、已發(fā)生 未報(bào)案未決賠償準(zhǔn)備金和理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金 壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同 壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)人為尚未終止的人壽保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備提取的準(zhǔn)備金 長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)人為尚未終止的長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)責(zé)任提取的準(zhǔn)備金 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，應(yīng)按本年實(shí)現(xiàn) 凈利潤(rùn)的10%提取總準(zhǔn)備金，用于巨災(zāi)風(fēng) 險(xiǎn)的補(bǔ)償，不得用于分紅、轉(zhuǎn)增資本 22 利潤(rùn)表（一） 總明細(xì) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入 減：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出 減：準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 承保利潤(rùn) 加：投資收益 減：利息支出 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加 / 減：營(yíng)業(yè)外收入 / 支出 稅前

9、利潤(rùn) 減：所得稅 凈利潤(rùn) 23 利潤(rùn)表 (二) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入 保費(fèi)收入 分保費(fèi)收入 追償款收入 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入 24 利潤(rùn)表 (續(xù)) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出 退保金 賠付支出 減：攤回賠付支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 保單紅利支出 營(yíng)業(yè)稅金及附加 業(yè)務(wù)及管理費(fèi) 減：攤回分保費(fèi)用 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出 25 利潤(rùn)表 (續(xù)) 準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 提存未決賠款準(zhǔn)備金 減：轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金 提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 減：轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 提存長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金 減：轉(zhuǎn)回長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金 準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 內(nèi)容 u保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 u保險(xiǎn)公司報(bào)表概述保險(xiǎn)公司報(bào)表概述 u保險(xiǎn)公司常見(jiàn)違規(guī)保險(xiǎn)公司常見(jiàn)違規(guī) 一一. .虛構(gòu)支出項(xiàng)目報(bào)

10、銷(xiāo)費(fèi)用虛構(gòu)支出項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 手段手段：一種為：一種為“假票據(jù)、假事項(xiàng)假票據(jù)、假事項(xiàng)”，即票據(jù)本身是假的，即票據(jù)本身是假的, ,如通如通 過(guò)非法渠道購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票等；另一種為過(guò)非法渠道購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票等；另一種為“真發(fā)票、假事項(xiàng)真發(fā)票、假事項(xiàng)”, ,即即 票據(jù)雖然是真實(shí)的票據(jù)雖然是真實(shí)的, ,但并不是公司實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支但并不是公司實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支, ,而是買(mǎi)而是買(mǎi) 來(lái)的發(fā)票。來(lái)的發(fā)票。 案例案例：陜保監(jiān)罰：陜保監(jiān)罰201089201089號(hào)，新華人壽保險(xiǎn)股份有限公司陜西號(hào)，新華人壽保險(xiǎn)股份有限公司陜西 分公司于分公司于20092009年年1 1月月1 1日至日至200920

11、09年年1212月月3131日期間，存在銀郵渠道日期間，存在銀郵渠道 虛列營(yíng)業(yè)費(fèi)用的行為，導(dǎo)致財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，其中西安本虛列營(yíng)業(yè)費(fèi)用的行為，導(dǎo)致財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，其中西安本 部涉及虛列費(fèi)用部涉及虛列費(fèi)用793187793187元，公司被處罰款元，公司被處罰款1010萬(wàn)元，西安本部經(jīng)萬(wàn)元，西安本部經(jīng) 理受到警告，被處罰款理受到警告，被處罰款2 2萬(wàn)元。萬(wàn)元。 二二. .虛掛中介業(yè)務(wù)和套取傭金支出虛掛中介業(yè)務(wù)和套取傭金支出 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 手段手段：將保險(xiǎn)公司直接業(yè)務(wù)記作保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)承攬的業(yè)務(wù)：將保險(xiǎn)公司直接業(yè)務(wù)記作保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)承攬的業(yè)務(wù), ,提提 取手續(xù)費(fèi)后支付給保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)取手

12、續(xù)費(fèi)后支付給保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu), ,扣除相應(yīng)點(diǎn)位后扣除相應(yīng)點(diǎn)位后, ,再?gòu)谋ｋU(xiǎn)中再?gòu)谋ｋU(xiǎn)中 介機(jī)構(gòu)把資金領(lǐng)出來(lái)供賬外自由支配介機(jī)構(gòu)把資金領(lǐng)出來(lái)供賬外自由支配; ;或者將直接業(yè)務(wù)虛掛熟或者將直接業(yè)務(wù)虛掛熟 識(shí)業(yè)務(wù)員或虛假業(yè)務(wù)員套取傭金后供公司集中支配。識(shí)業(yè)務(wù)員或虛假業(yè)務(wù)員套取傭金后供公司集中支配。 案例案例：粵保監(jiān)罰：粵保監(jiān)罰201089201089號(hào)，中華聯(lián)合江門(mén)中心支公司于號(hào)，中華聯(lián)合江門(mén)中心支公司于20082008 年年1 1月至月至20092009年年6 6月，存在通過(guò)江門(mén)美景保險(xiǎn)代理有限公司虛開(kāi)月，存在通過(guò)江門(mén)美景保險(xiǎn)代理有限公司虛開(kāi) 保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票套取費(fèi)用的行為，被責(zé)令改正，并處罰保

13、險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票套取費(fèi)用的行為，被責(zé)令改正，并處罰 款款1 1萬(wàn)元的行政處罰，相關(guān)責(zé)任人蘇太平警告的行政處罰。萬(wàn)元的行政處罰，相關(guān)責(zé)任人蘇太平警告的行政處罰。 三三. .銀保賬外激勵(lì)銀保賬外激勵(lì) 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 手段手段：即保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)程中以其他名義支付：即保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)程中以其他名義支付 給合作銀行業(yè)務(wù)發(fā)展激勵(lì)費(fèi)用或帳外手續(xù)費(fèi)。給合作銀行業(yè)務(wù)發(fā)展激勵(lì)費(fèi)用或帳外手續(xù)費(fèi)。 案例案例：蘇保監(jiān)罰：蘇保監(jiān)罰200920096565號(hào)，中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公號(hào)，中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公 司常州中心支公司于司常州中心支公司于20092009年以汽油費(fèi)、路橋費(fèi)

14、、餐飲費(fèi)等發(fā)票年以汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、餐飲費(fèi)等發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)套現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)套現(xiàn)143.73143.73萬(wàn)元用于支付銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)激勵(lì)費(fèi)用；萬(wàn)元用于支付銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)激勵(lì)費(fèi)用；20092009年年 7 7月又以汽油費(fèi)、招待費(fèi)等發(fā)票報(bào)銷(xiāo)月又以汽油費(fèi)、招待費(fèi)等發(fā)票報(bào)銷(xiāo)19.5919.59萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)電腦、萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)電腦、 數(shù)碼相機(jī)等物品給銀行柜面人員作為業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)和支付給銀保客數(shù)碼相機(jī)等物品給銀行柜面人員作為業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)和支付給銀?？?戶(hù)經(jīng)理的獎(jiǎng)勵(lì)，該公司被處罰款戶(hù)經(jīng)理的獎(jiǎng)勵(lì)，該公司被處罰款1010萬(wàn)元。萬(wàn)元。 四四. .違規(guī)批退保費(fèi)違規(guī)批退保費(fèi) 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 手段手段：保險(xiǎn)公司擅自以批改單的形式對(duì)保單所保險(xiǎn)

15、金額予以降：保險(xiǎn)公司擅自以批改單的形式對(duì)保單所保險(xiǎn)金額予以降 低或取消，在保險(xiǎn)降低的同時(shí)，退還一部分保費(fèi)，然后把退還低或取消，在保險(xiǎn)降低的同時(shí)，退還一部分保費(fèi)，然后把退還 的一部分保費(fèi)轉(zhuǎn)入保險(xiǎn)中介如保險(xiǎn)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司的一部分保費(fèi)轉(zhuǎn)入保險(xiǎn)中介如保險(xiǎn)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司 或保險(xiǎn)公司制定的其他賬戶(hù)?；虮ｋU(xiǎn)公司制定的其他賬戶(hù)。 案例案例：粵保監(jiān)罰：粵保監(jiān)罰2010820108號(hào)，永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司廣東號(hào)，永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司廣東 分公司在分公司在20082008年年1 1月至月至1010月期間，存在違規(guī)批退保費(fèi)用于支付月期間，存在違規(guī)批退保費(fèi)用于支付 手續(xù)費(fèi)的行為，涉及手續(xù)費(fèi)的

16、行為，涉及26772677筆，金額筆，金額512.96512.96萬(wàn)元，被處罰款萬(wàn)元，被處罰款1010萬(wàn)萬(wàn) 元，負(fù)責(zé)人受到警告。元，負(fù)責(zé)人受到警告。 五五. .制作陰陽(yáng)保單、發(fā)票制作陰陽(yáng)保單、發(fā)票 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 手段手段：指保險(xiǎn)公司因手續(xù)費(fèi)高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或?yàn)榻亓舯ＹM(fèi)，制定：指保險(xiǎn)公司因手續(xù)費(fèi)高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或?yàn)榻亓舯ＹM(fèi)，制定 兩種保單，使同一份保單兩種保單，使同一份保單( (發(fā)票）出現(xiàn)兩種版本。發(fā)票）出現(xiàn)兩種版本。 案例案例：冀保監(jiān)罰：冀保監(jiān)罰201020103 3號(hào)，中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公號(hào)，中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公 司秦皇島中心支公司于司秦皇島中心支公司于20092009年年1

17、 1月至月至2009 2009 年年6 6月期間，從事繕月期間，從事繕 制建筑施工企業(yè)意外傷害責(zé)任保險(xiǎn)陰陽(yáng)保單、保費(fèi)和手續(xù)費(fèi)未制建筑施工企業(yè)意外傷害責(zé)任保險(xiǎn)陰陽(yáng)保單、保費(fèi)和手續(xù)費(fèi)未 據(jù)實(shí)入賬行為，被處罰款據(jù)實(shí)入賬行為，被處罰款1515萬(wàn)元。萬(wàn)元。 六六. .系統(tǒng)外套打保單系統(tǒng)外套打保單 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 手段手段：保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)時(shí)不通過(guò)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而采取系：保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)時(shí)不通過(guò)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而采取系 統(tǒng)外套打保單的方式向投保人印發(fā)保單，實(shí)現(xiàn)截留保費(fèi)。統(tǒng)外套打保單的方式向投保人印發(fā)保單，實(shí)現(xiàn)截留保費(fèi)。 案例案例：蘇保監(jiān)罰：蘇保監(jiān)罰201020103434號(hào)，陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公

18、司號(hào)，陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 海門(mén)支公司于海門(mén)支公司于20082008年承保海門(mén)市某交通服務(wù)公司出租車(chē)道路年承保海門(mén)市某交通服務(wù)公司出租車(chē)道路 客運(yùn)承運(yùn)人責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)共計(jì)客運(yùn)承運(yùn)人責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)共計(jì)6767筆，在系統(tǒng)外套打保單保費(fèi)筆，在系統(tǒng)外套打保單保費(fèi) 共計(jì)共計(jì)7.377.37萬(wàn)元，實(shí)際在業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)中錄入簽單保費(fèi)共計(jì)萬(wàn)元，實(shí)際在業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)中錄入簽單保費(fèi)共計(jì) 4.694.69萬(wàn)元。正副本保單保費(fèi)差額共計(jì)萬(wàn)元。正副本保單保費(fèi)差額共計(jì)2.682.68萬(wàn)元，用于給予出萬(wàn)元，用于給予出 租車(chē)駕駛員保費(fèi)優(yōu)惠、發(fā)放禮品及支付相關(guān)經(jīng)辦人員代辦費(fèi)租車(chē)駕駛員保費(fèi)優(yōu)惠、發(fā)放禮品及支付相關(guān)經(jīng)辦人員代辦費(fèi) 等，和

19、其他違規(guī)行為一并被責(zé)令改正，被處罰款二十萬(wàn)元。等，和其他違規(guī)行為一并被責(zé)令改正，被處罰款二十萬(wàn)元。 七七. .虛構(gòu)賠案虛構(gòu)賠案 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 手段手段：指保險(xiǎn)公司通過(guò)虛構(gòu)理賠案件的手段來(lái)套取資金。：指保險(xiǎn)公司通過(guò)虛構(gòu)理賠案件的手段來(lái)套取資金。 案例案例：粵保監(jiān)罰：粵保監(jiān)罰201033201033號(hào)，中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司號(hào)，中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 四會(huì)支公司被查于四會(huì)支公司被查于20072007年至年至20092009年年5 5月存在制作能繁母豬保險(xiǎn)月存在制作能繁母豬保險(xiǎn) 虛假賠案、向畜牧部門(mén)支付賬外費(fèi)用的情況，該公司被處罰款虛假賠案、向畜牧部門(mén)支付賬外費(fèi)用的情況，該公

20、司被處罰款 1010萬(wàn)元，負(fù)責(zé)人受到警告，被處罰款萬(wàn)元，負(fù)責(zé)人受到警告，被處罰款1 1萬(wàn)元。萬(wàn)元。 八八. .擅自變更高管人員擅自變更高管人員 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定第六十三條規(guī)定第六十三條規(guī)定：“保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu) 任用高級(jí)管理人員，其任職資格應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。任用高級(jí)管理人員，其任職資格應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)?！?案例案例：蘇保監(jiān)罰：蘇保監(jiān)罰201020104 4號(hào)，江蘇華尊保險(xiǎn)代理有限公司未號(hào)，江蘇華尊保險(xiǎn)代理有限公司未 經(jīng)批準(zhǔn)，于經(jīng)批準(zhǔn)，于20082008年年4 4月擅自將執(zhí)行董事兼總經(jīng)理由陶濤變更為月擅自將執(zhí)行董事兼總經(jīng)理由陶濤

21、變更為 宗亞剛，該公司被處罰款宗亞剛，該公司被處罰款2 2萬(wàn)元。萬(wàn)元。 九九. .擅自變更經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所擅自變更經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法（20022002年修正）第八十二條規(guī)定年修正）第八十二條規(guī)定： “保險(xiǎn)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批保險(xiǎn)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批 準(zhǔn)：（三）變更公司或者分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所準(zhǔn)：（三）變更公司或者分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所” 案例案例：保監(jiān)罰：保監(jiān)罰201020107 7號(hào)，美亞財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司于號(hào)，美亞財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司于20092009年年5 5 月月4 4日，在未取得保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的

22、情況下擅自完成營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的搬日，在未取得保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的情況下擅自完成營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的搬 遷工作，該公司被處罰款遷工作，該公司被處罰款1010萬(wàn)元。萬(wàn)元。 十十. .委托無(wú)證人員或機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù)委托無(wú)證人員或機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù) 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法（20092009年修訂）第一百二十二條年修訂）第一百二十二條 規(guī)定規(guī)定“個(gè)人保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)的代理從業(yè)人員、保個(gè)人保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)的代理從業(yè)人員、保 險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)具備國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)具備國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī) 構(gòu)規(guī)定的資格條件，取得保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的資格證構(gòu)規(guī)定的資格條件，取得保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的資格證 書(shū)。書(shū)。” 案例案例：保監(jiān)罰：保監(jiān)罰201034201034號(hào)，華夏人壽存在聘任不具有從業(yè)資號(hào)，華夏人壽存在聘任不具有從業(yè)資 格的人員的行為，被處罰款兩萬(wàn)元。格的人員的行為，被處罰款兩萬(wàn)元。 十一十一. .承諾合同約定以外的利益承諾合同約定以外的利益 常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象常見(jiàn)違規(guī)現(xiàn)象 中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法（20092009年修訂）第一百一十六條年修訂）第一百一十六條 規(guī)定規(guī)定“保險(xiǎn)公司及其工作人員在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中不得有下列保險(xiǎn)公司及其工作人員在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)