農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控管理策略

1、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控管理策略 摘要：本文從農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行簡述，根據(jù)內(nèi)控管理重視不足，業(yè)務(wù)流程不夠規(guī)范、組織結(jié)構(gòu)不夠健全，無法實現(xiàn)統(tǒng)一管理、缺乏專業(yè)審計人才，難以發(fā)揮監(jiān)督作用三個方面進(jìn)行分析。以此為依據(jù)，提出加強內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、構(gòu)建組織結(jié)構(gòu)，進(jìn)行統(tǒng)一管理、培養(yǎng)審計人才，落實監(jiān)督機(jī)制、加強信息建設(shè)，實現(xiàn)內(nèi)控約束等有效策略，旨在促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。 關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)控管理；組織結(jié)構(gòu)；監(jiān)督機(jī)制 農(nóng)村商業(yè)銀行主要是指經(jīng)過中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的，由農(nóng)村信用社衍生而來的全新的金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行與其他全國性股份制的銀行或商業(yè)性的銀行不同，其主要特性表現(xiàn)為員工素質(zhì)水平參差不齊，銀行規(guī)

2、模較小。管理制度不完善等。因此，本文從農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，揭示內(nèi)部控制管理中存在的問題，提出有效加強農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控管理的策略，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。 一、農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀 目前，我國的經(jīng)濟(jì)體制不斷改革，而農(nóng)村商業(yè)的發(fā)展對金融行業(yè)的發(fā)展造成了較大的影響。農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村信用社所演變，經(jīng)過股份制的加入，在原有的發(fā)展基礎(chǔ)上由股份公司、有限責(zé)任公司聯(lián)合出資形成的股份制銀行，是能夠帶動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的商業(yè)銀行。目前，農(nóng)村商業(yè)的健康發(fā)展已經(jīng)成為建設(shè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要因素，有效地結(jié)合市場外部環(huán)境的變化，逐漸推動了全新的金融體系。然而，在發(fā)展過程中仍然存在許多問題，相關(guān)管理者要想進(jìn)一步穩(wěn)定農(nóng)村

3、商業(yè)銀行的發(fā)展，就要以市場需求為基本工作目標(biāo)，找到最適合自己的發(fā)展方式。 二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的主要問題 （一）內(nèi)控管理重視不足，業(yè)務(wù)流程不夠規(guī)范。由于農(nóng)村商業(yè)銀行的管理模式不夠完善，發(fā)展過程較短，在內(nèi)部控制管理過程中經(jīng)常出現(xiàn)問題。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行與發(fā)展較好的銀行相比，其內(nèi)部控制管理環(huán)境較不完善。農(nóng)村商業(yè)銀行不論是從領(lǐng)導(dǎo)者還是到基層職工，都存在對控制內(nèi)部環(huán)境的作用不夠了解的現(xiàn)象，銀行的實際運營過程與內(nèi)部控制環(huán)境沒有做到緊密聯(lián)系，沒有對銀行內(nèi)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范化，內(nèi)部控制的執(zhí)行力不強，導(dǎo)致內(nèi)控工作過于形式化，沒有將管理工作落到實處。（二）組織結(jié)構(gòu)不夠健全，無法實現(xiàn)統(tǒng)一管理。由于農(nóng)村商業(yè)

4、銀行的起步較晚，導(dǎo)致銀行內(nèi)部的組織架構(gòu)比較松散，銀行內(nèi)部的組織建設(shè)都沒有完全符合銀行的管理需求。大部分的農(nóng)行村商業(yè)銀行都認(rèn)為內(nèi)部控制的管理僅僅是財務(wù)部門的工作，導(dǎo)致內(nèi)控管理無法緊跟銀行的戰(zhàn)略性發(fā)展的腳步。與此同時，由于受到財務(wù)部門工作的局限性，導(dǎo)致銀行無法對各個部門之間進(jìn)行統(tǒng)一管理，對于銀行內(nèi)部的崗位設(shè)置也不夠完善，甚至存在一人多崗的現(xiàn)象，由于銀行的組織架構(gòu)松散，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)風(fēng)險問題無法及時解決。（三）缺乏專業(yè)審計人才，難以發(fā)揮監(jiān)督作用。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部還沒有構(gòu)建完善的監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)部審計也沒有發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督效果。首先，銀行內(nèi)部缺乏專門的審計人才，方式較為守舊，導(dǎo)致審計結(jié)果的準(zhǔn)確性

5、無法保證。其次，銀行的業(yè)務(wù)不斷的增多，導(dǎo)致傳統(tǒng)的審計方式無法及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險問題。在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏有效的約束方式，沒有構(gòu)建績效激勵機(jī)制，沒有將員工的實際利益與銀行的內(nèi)控管理進(jìn)行結(jié)合，導(dǎo)致員工的工作積極性不高，影響農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作的全面開展。 三、加強農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控管理的有效策略 （一）加強內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。農(nóng)村商業(yè)銀行的管理者要想從根本上加強內(nèi)控管理，就要從內(nèi)部環(huán)境的建設(shè)出發(fā)。首先，銀行中的工作人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到構(gòu)建良好內(nèi)部環(huán)境的重要性，銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)定期開展內(nèi)控管理的宣傳活動，要求工作人員將建設(shè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境作為工作的首要目標(biāo)，進(jìn)一步將銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范化，將內(nèi)

6、部控制環(huán)境與銀行的實際運營有效的結(jié)合，為農(nóng)村商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制管理打下良好的基礎(chǔ)。相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)人員要從根源上意識到自身的責(zé)任，給員工樹立良好的表率，教育員工只有嚴(yán)格依照國家的基本法律法規(guī)，保證運營活動的合規(guī)性，提供構(gòu)建良好的內(nèi)控環(huán)境所需要的物質(zhì)基礎(chǔ)。另外，從構(gòu)建完善的內(nèi)控管理制度角度來說，銀行應(yīng)當(dāng)對銀行日程經(jīng)營活動中的基本操作環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的把控，通過內(nèi)部控制管理，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）構(gòu)建組織結(jié)構(gòu)，進(jìn)行統(tǒng)一管理。農(nóng)村商業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)要從根本上加強對相關(guān)業(yè)務(wù)的日常檢查與執(zhí)行，另外在銀行內(nèi)部構(gòu)建單獨的內(nèi)控合規(guī)部門，有效地增強管理能力與組織的統(tǒng)籌，保證銀行內(nèi)部的控制管理順利執(zhí)行，擁有職

7、責(zé)劃分明確、報告流程清晰的組織結(jié)構(gòu)。將整個管理流程進(jìn)行統(tǒng)一的管理，將內(nèi)控措施與各個部門之間的業(yè)務(wù)工作有效銜接，為構(gòu)建完善的組織結(jié)構(gòu)奠定良好的基礎(chǔ)。另外，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部管理需要，對自身原有的管理體系進(jìn)行重組。首先，要保證銀行自身的重大決策能夠由監(jiān)理會與銀行行長之間的互相制約，進(jìn)而使銀行的內(nèi)部控制作用發(fā)揮到最大化。另外，在基層工作中，銀行內(nèi)部對待崗位的分工需要重新設(shè)定，對經(jīng)營過程中遇到的問題實行責(zé)任制，有效的落實到責(zé)任崗位之中，促進(jìn)內(nèi)控工作的順利開展。（三）培養(yǎng)審計人才，落實監(jiān)督機(jī)制。首先，加強銀行內(nèi)部審計工作的管理有利于監(jiān)督機(jī)制的有效落實，從審計部門的工作入手，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計的獨立性

8、與權(quán)威性。首先，銀行內(nèi)部要引進(jìn)專業(yè)素質(zhì)較高的審計人才，通過加強管理型人才的引進(jìn)，能夠?qū)?nèi)部審計的工作進(jìn)行不斷地優(yōu)化，有效地提高審計工作人員的工作效率，在一定程度上保證審計結(jié)果的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。另外，將審計工作與現(xiàn)代的財務(wù)管理體系進(jìn)行結(jié)合，進(jìn)一步在銀行內(nèi)部擴(kuò)大審計的范圍，從根源上規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。由于當(dāng)前大多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行都存在管理模式守舊、操作流程不規(guī)范的特點，因此，要將內(nèi)部控制管理工作的有效落實，就要在銀行內(nèi)部構(gòu)建完善的風(fēng)險評估體系，有效地將風(fēng)險評估與內(nèi)控管理結(jié)合，將內(nèi)控管理加入到員工的績效考核當(dāng)中，要保證對員工獎懲分明，將員工的實際利益與人事管理制度結(jié)合，通過有效的落實監(jiān)督機(jī)制，實現(xiàn)對

9、銀行內(nèi)部的控制。（四）加強信息建設(shè)，實現(xiàn)內(nèi)控約束。在加強農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理，還要加大信息科技的投入，從保證信息安全體系入手，通過構(gòu)建統(tǒng)一的信息化平臺，將銀行經(jīng)營活動中的重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份存儲，保證數(shù)據(jù)信息的安全性。建立多種應(yīng)急方案，進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)連續(xù)性的運作機(jī)制與信息系統(tǒng)的風(fēng)險評估。在銀行的運營過程中，推進(jìn)能夠保障前臺業(yè)務(wù)及后臺支持的保障系統(tǒng)。通過信息化技術(shù)的融入，進(jìn)一步保證數(shù)據(jù)的可追溯性，有效的規(guī)避風(fēng)險問題的發(fā)生，在內(nèi)部控制管理過程中注重信息的反饋，有效的利用互聯(lián)網(wǎng)通訊及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，通過對信息系統(tǒng)進(jìn)行強力的約束，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)交流學(xué)習(xí)，進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控工作順利開展，使銀行獲

10、得更高的經(jīng)濟(jì)效益。 四、結(jié)語 綜上所述，目前我國天然氣分布式能源投資受到多方面因素的影響，對企業(yè)投資管理產(chǎn)生較大制約性作用，這些影響因素包括政策法規(guī)層面、投資體制層面及行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)層面等。為減少制約因素影響范圍及程度，需要對天然氣分布式能源投資問題加以重視，采取一定投資管理策略，對投資管理行為進(jìn)行有效改進(jìn)。作為相關(guān)工作人員，還要深刻意識到分布式能源投資問題，并正視這些問題，完善工作對策，不斷提高實際投資管理質(zhì)量及效率。 參考文獻(xiàn) 1孫亮.油田地面建設(shè)項目投資管理建議探討J.經(jīng)濟(jì)師,2017（9）. 2張志成,李軍武.長慶油田產(chǎn)能建設(shè)項目地面工程投資控制與管理的幾點體會及看法J.中國石油石化,2017（2）. 3李晴.新時期企業(yè)金融投資