XXXX年公司戰(zhàn)略與風險管理大綱.doc

1、公司戰(zhàn)略與風險管理一、測試目標本科目主要測試考生的下列能力：1掌握公司戰(zhàn)略管理的基本概念；2掌握評估影響公司表現(xiàn)的外部因素和內(nèi)部因素的能力；3掌握各種戰(zhàn)略管理工具的運用；4掌握戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略控制的過程和方法；5分析戰(zhàn)略選擇及實施戰(zhàn)略所帶來的財務(wù)影響；6掌握內(nèi)部控制框架的概念和運用；7掌握風險管理框架的概念和運用；8掌握控制、減少和回避風險的方法；9識別及評估公司面對的各種財務(wù)風險；10掌握利用衍生金融工具對沖各種風險的方法；11熟悉信息技術(shù)管理的應(yīng)用。二、測試內(nèi)容與能力等級測試內(nèi)容能力等級( 一) 戰(zhàn)略與戰(zhàn)略管理1. 企業(yè)戰(zhàn)略（1）戰(zhàn)略的定義1（2）明茨伯格的 5P戰(zhàn)略1（3）企業(yè)戰(zhàn)

2、略的結(jié)構(gòu)層次2（4）戰(zhàn)略的關(guān)鍵要素2（5）戰(zhàn)略測試12. 企業(yè)的使命與目標（1）企業(yè)存在的理由2（2）確定企業(yè)的使命和目標2（3）企業(yè)使命的要素2（4）企業(yè)使命陳述2（5）確定戰(zhàn)略目標23. 企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展途徑（1）理性方法1（2）應(yīng)急方法14. 戰(zhàn)略管理概述（1）戰(zhàn)略管理的含義2（2）戰(zhàn)略管理的流程2( 二) 戰(zhàn)略分析 外部環(huán)境1. 一般宏觀環(huán)境分析（1）政治和法律環(huán)境因素2（2）經(jīng)濟環(huán)境因素2（3）社會和文化環(huán)境因素2（4）技術(shù)環(huán)境因素22. 行業(yè)環(huán)境分析（1）行業(yè)和行業(yè)環(huán)境3（2）行業(yè)生命周期3（3）波特的五力模型3（4）五力模型的局限性23. 經(jīng)營環(huán)境與競爭優(yōu)勢環(huán)境分析（1）市場分析3

3、（2）融資來源3（3）勞動力市場狀況34. 國際商業(yè)環(huán)境和國際化經(jīng)營概念及分析（1）國際化行為1（2）國際化經(jīng)營的動因2（3）鉆石模型分析2（4）國際貿(mào)易生命周期2（5）經(jīng)營環(huán)境中的挑戰(zhàn)2（三）戰(zhàn)略分析 內(nèi)部資源、能力與核心競爭力1. 戰(zhàn)略的內(nèi)部因素分析2（1）企業(yè)內(nèi)部因素的構(gòu)成2（2）核心競爭力的辨別2（3）評價核心競爭力2. 企業(yè)內(nèi)部因素的分析方法及附加競爭值2（1）資源分析2（2）價值鏈分析2（3）超越競爭對手3.SWOT分析（1）SWOT分析的概念及作用3（2）SWOT的四個要素3（3）內(nèi)部資源分析和外部環(huán)境分析的匹配3( 四) 戰(zhàn)略選擇1. 差距分析（1）外部環(huán)境和經(jīng)營戰(zhàn)略差距3（2

4、）內(nèi)部環(huán)境和經(jīng)營戰(zhàn)略差距3（3）企業(yè)層面的差距分析32. 企業(yè)戰(zhàn)略選擇（1）總體戰(zhàn)略的選擇3（2）業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略的選擇3（3）職能戰(zhàn)略的選擇33. 戰(zhàn)略發(fā)展方法（1）內(nèi)部發(fā)展3（2）并購戰(zhàn)略3（3）聯(lián)合發(fā)展和戰(zhàn)略聯(lián)盟34. 戰(zhàn)略評估及選擇（1）戰(zhàn)略適宜性的分析3（2）戰(zhàn)略篩選3（3）戰(zhàn)略的可行性分析3（4）戰(zhàn)略的可接受性分析3（5）行動計劃35. 風險評估及管理的概念（1）風險的概念與來源1（2）風險的評估及管理16. 企業(yè)與企業(yè)的戰(zhàn)略開發(fā)2( 五) 戰(zhàn)略實施1. 組織結(jié)構(gòu)（1）組織結(jié)構(gòu)與戰(zhàn)略的關(guān)系2（2）組織結(jié)構(gòu)的主要影響因素2（3）組織結(jié)構(gòu)的類型22. 企業(yè)設(shè)計（1）集權(quán)型對分權(quán)型3（2）環(huán)

5、境的影響2（3）權(quán)變理論23. 企業(yè)構(gòu)型（1）結(jié)構(gòu)構(gòu)型的五個元素2（2）組織構(gòu)型2（3）部門的績效測評24. 業(yè)務(wù)計劃與實施內(nèi)容（1）業(yè)務(wù)計劃和戰(zhàn)略實施3（2）在戰(zhàn)略實施中的營銷計劃3（3）在戰(zhàn)略實施中的研究與開發(fā)計劃3（4）在戰(zhàn)略實施中的生產(chǎn)或運營計劃3（5）在戰(zhàn)略實施中的策略采購3（6）戰(zhàn)略中的人力資源配合3（7）戰(zhàn)略實施中的質(zhì)量管理35. 戰(zhàn)略實施中的領(lǐng)導(dǎo)層（1）領(lǐng)導(dǎo)層的重要性2（2）領(lǐng)導(dǎo)層架構(gòu)2（3）領(lǐng)導(dǎo)在戰(zhàn)略實施中的作用2( 六) 戰(zhàn)略控制1. 戰(zhàn)略控制的過程（1）戰(zhàn)略失效與戰(zhàn)略控制3（2）企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的衡量32. 戰(zhàn)略控制方法（1）預(yù)算與預(yù)算控制3（2）企業(yè)業(yè)績衡量指標3（3）平衡

6、計分卡的業(yè)績衡量方法3（4）統(tǒng)計分析與專題報告13. 變革管理（1）戰(zhàn)略變革的必要性2（2）戰(zhàn)略變革的時機選擇2（3）戰(zhàn)略變革模式2（4）戰(zhàn)略變革的現(xiàn)實2( 七) 財務(wù)戰(zhàn)略1. 財務(wù)戰(zhàn)略的確立及其考慮因素（1）財務(wù)戰(zhàn)略與財務(wù)管理的概念2（2）確立財務(wù)戰(zhàn)略的阻力2（3）財務(wù)戰(zhàn)略的確立22. 財務(wù)戰(zhàn)略的選擇（1）基于發(fā)展階段的財務(wù)戰(zhàn)略選擇3（2）基于創(chuàng)造價值或增長率的財務(wù)戰(zhàn)略選擇3（八）內(nèi)部控制1. 內(nèi)部控制的定義和發(fā)展（1）內(nèi)部控制的定義2（2）內(nèi)部控制的演變與發(fā)展12. 企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)容的五個要素（1）內(nèi)部環(huán)境3（2）風險評估3（3）控制活動3（4）信息與溝通3（5）內(nèi)部監(jiān)督33. 企業(yè)內(nèi)部控

7、制的應(yīng)用（1）資金活動2（2）采購業(yè)務(wù)2（3）資產(chǎn)管理2（4）銷售業(yè)務(wù)2（5）研究與開發(fā)2（6）工程項目2（7）擔保業(yè)務(wù)2（8）業(yè)務(wù)外包2（9）財務(wù)報告2（10）全面預(yù)算及合同管理24. 企業(yè)內(nèi)部控制評價的程序（1）內(nèi)部控制評價的程序2（2）內(nèi)部控制缺陷的認定2（3）內(nèi)部控制評價報告25. 企業(yè)內(nèi)部控制的審計（1）內(nèi)部控制的審計要求22（2）注冊會計師的責任與角色6. 審計委員會在企業(yè)中的監(jiān)察角色2（1）審計委員會與內(nèi)部控制2（2）審計委員會履行職責的方式2（3）審計委員會與合規(guī)2（4）審計委員會與內(nèi)部審計2（5）審計委員會與外聘審計師2（6）向股東報告內(nèi)部控制7. 內(nèi)部控制與公司治理2（1）

8、企業(yè)中的代理問題2（2）公司治理制度的概念2（3）公司治理的基本原則（九）風險管理原則1. 風險概覽（1）風險的定義1（2）風險的特性1（3）企業(yè)可能面對的風險種類12. 風險管理的概念（1）內(nèi)部控制與風險管理的聯(lián)系2（2）風險管理的內(nèi)容2（3）風險管理對利益相關(guān)者的意義2（4）風險管理的發(fā)展與挑戰(zhàn)23. 風險管理程序（1）風險識別2（2）對主要風險的評估2（3）確定風險評級和應(yīng)對策略2（4）風險監(jiān)察24. 風險管理策略（1）風險管理策略的重要性2（2）各種風險管理策略的特點2（3）選擇風險管理策略的考慮因素2（4）風險管理文化25. 成本、效益和挑戰(zhàn)（1）風險管理的成本與效益1（2）實施風險

9、管理所面臨的障礙和挑戰(zhàn)1（十）風險管理實務(wù)1. 識別、評估和應(yīng)對企業(yè)面臨的政治風險（1）政治風險概述2（2）應(yīng)對政治風險的態(tài)度22. 識別、評估和應(yīng)對企業(yè)面臨的操作風險（1）操作風險概述2（2）應(yīng)對操作風險的態(tài)度33.識別、評估和應(yīng)對企業(yè)面臨的項目風險（1）項目風險概述2（2）應(yīng)對項目風險的態(tài)度34.識別、評估和應(yīng)對企業(yè)面臨的法律或合規(guī)性風險（1）法律或合規(guī)性風險概述2（2）應(yīng)對法律或合規(guī)性風險的態(tài)度35.企業(yè)面對的各種財務(wù)風險及其管理（1）財務(wù)風險2（2）財務(wù)風險管理實務(wù)2（3）財務(wù)部的職能與其在財務(wù)風險管理中的作用26. 識別、評估和應(yīng)對企業(yè)面臨的匯率風險（1）匯率風險概述3（2）匯率風險

10、管理的概述2（3）匯率風險計算方法之 VaR計算法3（4）匯率風險的管理方法37.識別、評估和應(yīng)對企業(yè)面臨的利率風險（1）利率風險概述3（2）利率風險管理的概述3（3）利率風險的計量與資料收集3（4）在固定利率和浮動利率間進行選擇應(yīng)考慮的事項3（5）利率風險的管理方法38.對匯率和利率風險的監(jiān)督與控制39.與財務(wù)風險及衍生金融工具相關(guān)的簡單計算（1）衍生金融工具介紹3（2）主要衍生金融工具的簡單計算310. 管理財務(wù)風險的其他方法（1）經(jīng)營規(guī)劃及預(yù)算計劃程序1（2）財務(wù)預(yù)測111. 對影響企業(yè)財務(wù)風險的外部環(huán)境變化的管理（1）外部環(huán)境變化與財務(wù)風險管理的關(guān)系1（2）外部環(huán)境變化對于財務(wù)風險管理的挑戰(zhàn)1（3）企業(yè)財務(wù)接受外部環(huán)境變化的應(yīng)變措施1（十一）企業(yè)倒閉風險1.實務(wù)中企業(yè)在短、中期倒閉的各種跡象（1）企業(yè)倒閉的概述1（2）觀察企業(yè)在短、中期倒閉的各種跡象1（3）從數(shù)據(jù)觀察企業(yè)倒閉的跡象12.應(yīng)對措施概覽，包括債務(wù)重組及公司重組（1）企業(yè)放棄戰(zhàn)略1（2）管理層收購1（3）資本再調(diào)配1（4）企業(yè)私有化1（十二）信息技術(shù)管理1. 企業(yè)中的信息需求（1）信息需求概論2（2）信息的層次2（3）信息的質(zhì)量2（4）內(nèi)部信息傳遞流程的管控2. 信息技術(shù)在企業(yè)中的戰(zhàn)略應(yīng)用（1）信息