專項費用報銷操作指引及注意事項.doc

1、專項費用報銷操作指引及注意事項適用范圍1. 專項費用適用于專業(yè) 服務(wù)費、招聘費、員工 培訓費、會務(wù)費、廣 告費和市場活動費的報銷，實行 的是實行的是預算單項 控制，報銷時必須對 應(yīng)正確的預算項目。2. 需注意，因參加市場 活動、會務(wù)、培訓等專 項活動所發(fā)生的差旅 費也必須專項報銷（各專項下設(shè) 有差旅費科目 ）。流程示意圖：申請人填寫 專項預算費用 報銷流程檢查無誤后 提交已申請的 流程預算項目判斷預算項 目是否準確？預算項目準確、金不準確、是否超出預 算？額未超金額超支備注：進入 財務(wù)審批環(huán)節(jié)之前，系 統(tǒng)會自動發(fā)申請人所屬 環(huán)節(jié)內(nèi)領(lǐng)導審 批郵件通知提 交發(fā)票判斷費用承 擔單本部門其它部門位費用

2、承擔備注：在財務(wù)核算節(jié)點審核單位審批結(jié)束，嵌入的預算控制子流程將判斷是否超預算進入財務(wù)審 批環(huán)節(jié)需要是否需 CFO不需要或CEO審批CFO或?qū)徟鶦EO是否需付款付現(xiàn)金額 0，付現(xiàn)金額=0 ，需要付示不需要付款出納環(huán)節(jié)1結(jié)束報銷整體要求1. 先預算、后報銷：專項費用報銷對應(yīng)單 獨的預算項目，與日常 費用區(qū)別的是需要先 申報專項預算、再作費用報銷。2. 選擇正確的預算項目 ：報銷時需要對應(yīng)前期 申報的專項預算、選擇 正確的預算項目，以 保證預算口徑的一致。3. 費用規(guī)控與承擔：專項費用需與預算申 報口徑保持一致，由各 主管部門統(tǒng)一規(guī)口管 理和控制、由各實際受益責任中 心承擔。4. 整體費用、一次申

3、請 ：1) 正常情況下，專 項預算費用不 得分散、零碎報銷 ，需要整體 一次性申請（分期支付的合同款 除外），以便預算控制；2) 若整體費用內(nèi)容過于 龐雜、涉及跨部門多個 執(zhí)行人、對外付款單 位不止一個且結(jié)算時間有差異 等情況下，可以分別報 銷，但總對接人需于 第一次申請費用時即提供整體 費用明細表、明確各部 分費用的具體申請人 及期限，同時提供與預算情況 的對比、說明差異原因 ，對于重大的預算超 支必須補報預算。報銷具體要求? 廣告費 ：1. 費用報銷時需在用途 中說明廣告執(zhí)行情況并 上傳相關(guān)資料（包括 文檔、圖片、PPT、視頻等，若涉 及報紙或期 刊雜志，還需提供實 物供查看 ）；2. 廣

4、告費若非一次性支 付，需要說明前期已付 款情況、此次為第幾 次合同付款申請。? 會務(wù)費 ：1. 會務(wù)費的內(nèi)容通常會比 較龐雜、多會涉及到合同審 批、借款預付費用 、跨部門合作事項，故會務(wù) 的整體統(tǒng)籌人員對作為 與財務(wù)審核的總對接 人、有責任2對整體費用報銷起到積極的督促和事前、事中監(jiān)控責任；2. 費用報銷時需在流程 中提供整體預算明細表 、實際費用明細表， 對于預算重大差異說明原因；3. 涉及酒店發(fā)生的費用 除發(fā)票外還須同時提供 酒店費用結(jié)算單及各 類費用清單（住宿、就餐、會議 場租等）；4. 對于前期已借款預付 的費用，需要在費用明 細表中標注已預借部 分的內(nèi)容及金額、尚需支付的金 額及付款

5、對象，以免發(fā) 生付款風險；5. 參加會務(wù)發(fā)生的差旅 費用需要專項報銷。? 市場活動費：1. 市場活動費的報銷除 以上會務(wù)費報銷要求外 ，還需要說明市場活 動舉辦的情況、提供活動總結(jié)；2. 為保證費用申請人能 夠清晰說明費用的執(zhí)行 情況，活動發(fā)生的總 體費用全部要由活動組織單位統(tǒng) 一進行報銷、不論組織 單位是否為費用實際 承擔單位；3. 同一場活動的費用涉 及不同單位承擔時，盡 量將相關(guān)原始發(fā)票拆 分給實際承擔單位入賬，發(fā)票抬 頭都寫金蝶軟件（中國 ）有限公司；4. 涉及一個項目的所有 費用應(yīng)全部通過專項預 算報銷，納入到對應(yīng) 項目的執(zhí)行金額（如參加市場活 動發(fā)生的差旅費用 ），以保證一個項目的

6、費用 完整歸集；5. 市場活動涉及的禮品 資料等，必須出入庫登 記，作為報銷的附件 ；6. 給記者的車馬費必須 提供發(fā)票報銷、并同時 提供由其他證明人及 部門領(lǐng)導簽字確認有原始簽收明 細表；7. 給外請專家等的勞務(wù) 報酬盡量提供發(fā)票報銷 ；若不能提供，則須 事先約定報酬金額稅前或稅后， 盡量減少公司成本。? 招聘費1. 招聘費由招聘部歸控 、受益責任中心承擔；2. 注意涉及合同的付款 均需合同完成審批后、 按照合同付款條款申 請費用，并在流程中上傳合同執(zhí) 行情況。3? 員工培訓費1. 員工培訓費由員工培 訓部歸控、受益責任中 心承擔；2. 注意申請外部培訓機 構(gòu)的培訓授課費用時， 需要按照合同條款的 規(guī)定獲取并提供授課滿意度報告 以及學員滿意度評分表 ，并嚴格復核各項數(shù) 據(jù)的真實、準確性。3. 外出培訓注意必須事前 申請，培訓結(jié)束報銷發(fā)生培 訓費用時，必須關(guān) 聯(lián)已通過審批的外出培訓 申請下推新增單據(jù)， 不得在未事前申請的 情況下直接報銷費用。? 專業(yè)服務(wù)費注意涉及合同的付款 均需合同完成審批后、 按照合同付款條款申 請費用，同時在流程中上傳合同執(zhí)行