差額回購及廠商銀業(yè)務(wù)介紹

1、差額回購差額回購( (保兌倉）及廠商銀業(yè)務(wù)介紹保兌倉）及廠商銀業(yè)務(wù)介紹 目錄 一、差額回購的主要內(nèi)涵 二、差額回購業(yè)務(wù)流程圖 三、差額回購交票、發(fā)貨以及對賬操作 四、差額回購業(yè)務(wù)風(fēng)險點 五、廠商銀業(yè)務(wù)內(nèi)涵 六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖 七、廠商銀業(yè)務(wù)具體操作 八、廠商銀業(yè)務(wù)風(fēng)險點 一、差額回購的主要內(nèi)涵一、差額回購的主要內(nèi)涵 差額回購(也叫保兌倉）是一種以核心企業(yè)作為間接風(fēng) 險責(zé)任主體、為滿足其下游企業(yè)貿(mào)易項下資金需求的融資品 種。在買方履行買賣合同存在資金缺口時，由銀行在對賣方 差額回購專項融資授信額度內(nèi)向買方提供融資，賣方根據(jù)協(xié) 議約定按銀行的指令進(jìn)行發(fā)貨。在銀行每筆融資到期日或約 定到期時，賣方

2、對所收到的貨款與發(fā)貨金額之間的差額向銀 行予以退款的業(yè)務(wù)。 二、差額回購業(yè)務(wù)流程圖二、差額回購業(yè)務(wù)流程圖 二、差額回購業(yè)務(wù)流程圖二、差額回購業(yè)務(wù)流程圖 流程圖說明：流程圖說明： （1）采購商與供應(yīng)商簽訂產(chǎn)品銷售合同； （2）采購商向我行申請授信，我行根據(jù)規(guī)定程序調(diào)查后給予授信額度； （3）我行與采購商簽訂授信協(xié)議，與采購商、供應(yīng)商簽訂三方差額回購協(xié)議； （4）采購商存入規(guī)定比例保證金（票據(jù)項下）或自有資金，我行為采購商開 立銀行承兌匯票或發(fā)放貸款，并將開立的銀行承兌匯票直接交付/劃付資金給 供應(yīng)商（鋼廠），允許采購商首筆保證金提貨； （5）采購商再次提取貨物前，按協(xié)議約定向我行繳存保證金； （

3、6）我行核實資金入賬后，向供應(yīng)商簽發(fā)提貨憑證，供應(yīng)商根據(jù)我行簽發(fā)的 提貨憑證向采購商發(fā)貨，采購商實現(xiàn)銷售后將回籠款存入我行再行贖貨，如此 循環(huán)往復(fù)； （7）到期銷售回籠款不足以償還的，其差額部分由供應(yīng)商無條件向銀行支付 （相當(dāng)于供應(yīng)商未發(fā)貨部分予以退貨）。 三、差額回購交票、發(fā)貨以及對賬操作三、差額回購交票、發(fā)貨以及對賬操作 1、經(jīng)銷商在銀行開立了銀票后銀行一般會采取雙人送票或者郵寄的方式交至 鋼廠財務(wù)部。財務(wù)部收票后需要對收到的銀票進(jìn)行簽收，并在銀票收到確 認(rèn)函上簽字蓋章予以確認(rèn)。 銀票收到確認(rèn)函上的信息一般包括，經(jīng)銷 商名稱、銀行名稱、三方協(xié)議編號、銀票張數(shù)、票號、金額、期限等。 2、經(jīng)銷

4、商采取流動資金貸款的銀行將經(jīng)銷商資金以現(xiàn)款方式支付到鋼廠的指 定賬戶，鋼廠收款后將會向銀行出具收款證明。 收款證明上的信息 一般包括經(jīng)銷商名稱、銀行名稱、三方協(xié)議編號、金額等信息。 3、經(jīng)銷商在銀行開票后銀行允許首筆保證金提貨（貸款允許自有資金部分提 貨），向鋼廠發(fā)出提貨通知單，提貨通知單中會有經(jīng)銷商名稱，差額回購業(yè) 務(wù)編號、貨款金額等信息。后續(xù)每當(dāng)經(jīng)銷商歸還銀票敞口或貸款時，銀行同 業(yè)會向鋼廠發(fā)出提貨通知單。鋼廠收到提貨通知單后將會向銀行出具回執(zhí)。 4、每月初，銀行將會就上月每個經(jīng)銷商在差額回購協(xié)議項下的業(yè)務(wù)情況與鋼 廠進(jìn)行對賬。對賬將會列明企業(yè)截止到上月末在該銀行所有未結(jié)清業(yè)務(wù)情況 。信息

5、包括票號、票面金額、貸款項下現(xiàn)款收款金額、已發(fā)貨金額（保證金 金額加提前歸還貸款金額）、未發(fā)貨金額（在銀行敞口金額） 四、差額回購業(yè)務(wù)風(fēng)險點四、差額回購業(yè)務(wù)風(fēng)險點 銀票交接環(huán)節(jié)風(fēng)險 收票其實很簡單，只要核對好信息進(jìn)行確認(rèn)，一般情況下風(fēng)險可控，但 是也存在部分經(jīng)銷商利用銀行與鋼廠的交接環(huán)節(jié)鉆漏洞，例如： 銀票由銀行直接給經(jīng)銷商，經(jīng)銷商直接送票到鋼廠 風(fēng)險點：經(jīng)銷商可以開立多張銀票，只交給鋼廠部分。自制收款確認(rèn)函 只列交給鋼廠部分取得鋼廠印鑒后，利用Word軟件中“隱藏”或“反白 ”功能，對收款確認(rèn)函進(jìn)行套打?；蛘哂猛噬畷鴮懯湛畲_認(rèn)函，騙 取廠方印鑒墨水褪色后，修改為符合銀行要求的確認(rèn)函。 部

6、分銀票由銀行直接郵寄給鋼廠的也可能出現(xiàn)上述風(fēng)險，經(jīng)銷商有可能 冒充鋼廠員工截留。 這種情況下，由于鋼廠在留有空白的或者是可修改的收款確認(rèn)函上簽字 并蓋章，將會在收款環(huán)節(jié)與銀行發(fā)生糾紛。 四、差額回購業(yè)務(wù)風(fēng)險點四、差額回購業(yè)務(wù)風(fēng)險點 防范措施 收款確認(rèn)函要求銀行全部打印，不得手寫。如有空白部分全部劃掉，不留空白。 非銀行指定人員送票或者收到郵寄銀票的情況可以與銀行人員聯(lián)系，確認(rèn)收票信 息后再簽字蓋章確認(rèn)。 推行電子銀票。 四、差額回購業(yè)務(wù)風(fēng)險點四、差額回購業(yè)務(wù)風(fēng)險點 發(fā)貨環(huán)節(jié)風(fēng)險 差額回購發(fā)貨風(fēng)險點 差額回購業(yè)務(wù)項下鋼廠是根據(jù)銀行的指令進(jìn)行發(fā)貨，承擔(dān)一個差額退款 的責(zé)任。一般情況下銀行只會對鋼廠

7、發(fā)貨的金額有要求，對發(fā)貨方式發(fā) 貨地點等都沒有要求。鋼廠只需要根據(jù)銀行的指令完成發(fā)貨即可。這一 模式下只要鋼廠按照銀行的指令發(fā)貨，就能規(guī)避風(fēng)險。 五、廠商銀業(yè)務(wù)內(nèi)涵五、廠商銀業(yè)務(wù)內(nèi)涵 廠商銀業(yè)務(wù)對鋼廠而言，實際上也可以叫做階段性回購 或者保證發(fā)貨業(yè)務(wù)。銀行基于核心企業(yè)（賣方）的信譽，在 賣方承諾按三方協(xié)議約定的期限、方式等交運貨物至銀行指 定地點的情況下，銀行在專項融資授信額度內(nèi)向買方提供融 資。在廠商銀三方協(xié)議下，賣方承擔(dān)將貨物交付至指定倉庫 前的退款責(zé)任。而在賣方將貨物發(fā)至指定倉庫后，有監(jiān)管商 向銀行出具倉單，負(fù)責(zé)動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管。 六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖 出 具 提 貨 憑

8、 證 銀行給予授信額度 鋼材經(jīng)銷商鋼材經(jīng)銷商 經(jīng)銷商申請授信 經(jīng)銷商存入提貨保證金 鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)鋼鐵生產(chǎn)企業(yè) 民生銀行民生銀行 監(jiān)管商監(jiān)管商 指定地點：港口指定地點：港口 /碼頭碼頭/船公司船公司/倉庫倉庫 生 產(chǎn) 發(fā) 貨 前 回 購 驗收 出具 倉單 并質(zhì) 押 簽發(fā) 提貨 通知 書 到期 未存足 保證金， 則處置 倉單 提 取 相 應(yīng) 貨 物 雙方簽訂銷售合同 質(zhì)物處置后仍不足兌付的繼續(xù)追償銀票 開 票 直 接 交 付 廠 商 并 取 得 收 款 憑 證 六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖 流程圖說明： （1）鋼材經(jīng)銷商與大型鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)簽訂購銷合同； （2）經(jīng)銷商申請授信，我行按照行

9、內(nèi)規(guī)定對經(jīng)銷商、監(jiān)管倉庫地點及監(jiān)管商資質(zhì)進(jìn)行 審查； （3）審批通過后，我行給予經(jīng)銷商授信額度。我行與鋼材經(jīng)銷商簽訂授信協(xié)議，與經(jīng) 銷商、上游鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)簽訂階段性回購協(xié)議，與經(jīng)銷商、監(jiān)管商簽訂三方監(jiān)管合作 協(xié)議； （4）經(jīng)銷商繳存足額保證金后，承兌收款人為上游鋼廠的銀行承兌匯票，并按照協(xié)議 約定直接交付廠家，取得廠家開出的收款回執(zhí)或提單，并通知監(jiān)管機構(gòu)； （5）廠家收到我行銀行承兌匯票后組織生產(chǎn)并按合同約定的期限、方式等交運貨物。 貨物發(fā)運至指定地點并交付監(jiān)管商，驗收完畢之前廠家承擔(dān)回購責(zé)任。 （6）廠家出具提貨憑證直接交寄我行。 （7）我行委托監(jiān)管商對已交付銀票項下貨物進(jìn)行驗收，清點驗收完

10、畢后立即出具倉單 ，辦理質(zhì)押手續(xù)。若涉及代辦運輸或承運商的，應(yīng)辦理以我行為第一受益人的貨物運 輸保險。 （8）按照協(xié)議約定，經(jīng)銷商存入銷售回籠款作為贖貨保證金。 （9）我行向監(jiān)管商簽發(fā)提貨通知，準(zhǔn)許監(jiān)管商向經(jīng)銷商釋放相應(yīng)貨物。 （10）經(jīng)銷商向監(jiān)管商提取貨物，實現(xiàn)銷售； （11）票據(jù)到期，經(jīng)銷商保證金及結(jié)算賬戶的資金償還票據(jù)，如不足以償還的，我行 處置倉單項下質(zhì)物。 （12）仍不足的繼續(xù)向經(jīng)銷商追償。 七、廠商銀業(yè)務(wù)具體操作七、廠商銀業(yè)務(wù)具體操作 廠商銀業(yè)務(wù)項下鋼廠在收票以及對賬方面與差額回購業(yè)務(wù)操作方式相同 但是在發(fā)貨方面有著較大區(qū)別。 差額回購業(yè)務(wù)項下，鋼廠是按照銀行的發(fā)貨指令進(jìn)行發(fā)貨。而

11、廠商銀業(yè) 務(wù)項下鋼廠只需按照廠商銀三方協(xié)議的要求發(fā)貨到指定地點，并將發(fā)貨 情況通知銀行。其發(fā)貨程序與正常情況下鋼廠的發(fā)貨相同，但是需要鋼 廠注意區(qū)分哪些貨物是經(jīng)銷商自有資金采購貨物、哪些貨物是經(jīng)銷商在 廠商銀融資款下采購貨物。 八、廠商銀業(yè)務(wù)風(fēng)險點八、廠商銀業(yè)務(wù)風(fēng)險點 廠商銀業(yè)務(wù)發(fā)貨風(fēng)險點 廠商銀業(yè)務(wù)項下是鋼廠承擔(dān)的是一個保證發(fā)貨的義務(wù)，需要承擔(dān)保證發(fā) 貨的責(zé)任。一般情況下銀行、鋼廠以及經(jīng)銷商會在廠商銀三方協(xié)議約定 最遲發(fā)貨日、收貨人、運輸方式、交付地點等信息。要想發(fā)貨過程沒有 責(zé)任，按照合同要求進(jìn)行發(fā)貨是確保免責(zé)的必要條件。 但是并不是在規(guī)定的時間內(nèi)按照合同的要求發(fā)完了貨物鋼廠就能免責(zé)。 因為根據(jù)合同約定，銀行會要求鋼廠在貨物發(fā)運后及時告知銀行。 一般情況下銀行對鋼廠對經(jīng)銷商的發(fā)貨時間有一個最遲要求，這個周期 一定長于鋼廠的實際發(fā)貨周期，例如一家客戶定為二個半月，有可能鋼 廠會在一個月內(nèi)將對應(yīng)的款項下的全部貨物發(fā)完。如果鋼廠沒有在發(fā)貨 后沒有及時的告