財務(wù)報表模板.doc

1、。一般企業(yè)現(xiàn)金流量表格式現(xiàn)金流量表會企 03表編制單位：年月單位：元項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)

2、金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-可編輯修改-。六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額企業(yè)會計準(zhǔn)則第 30號 財務(wù)報表列報財務(wù)報表的組成和適用范圍財務(wù)報表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表

3、、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益，下同）變動表和附注。本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表，以及中期財務(wù)報表和年度財務(wù)報表。一般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動表格式資產(chǎn)負(fù)債表會企 01表編制單位 :年月 日單位:元資產(chǎn)期末余額 年初余額 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額 年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項預(yù)收款項應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計其他流動負(fù)債非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合

4、計可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：持有至到期投資長期借款長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動負(fù)債合計生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)實收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽減：庫存股長期待攤費用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計-可編輯修改-。非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）利潤表會企 02表編制單位：年月單位：元項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失

5、加：公允價值變動收益（損失以“- ”號填列）投資收益（損失以“- ”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“- ”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“- ”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“- ”號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益-可編輯修改-。所有者權(quán)益變動表會企 04表編制單位 :年度單位：元本年金額上年金額項目實收資本資本減：庫 盈余公 未分配利所有者權(quán)益合計實收資本資本 減：庫 盈余公 未分配利所有者權(quán)益合計(或股本)公積存股積潤(或股本 )公積存股積潤一、上年年末余額加：會計

6、政策變更前期差錯更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“- ”號填列）（一）凈利潤（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失1可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響3與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響4其他上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1. 所有者投入資本2股份支付計入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配3其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4其他四、本年年末余額-可編輯修改 -?，F(xiàn)金流量表編制單位：年月項目一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)

7、金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活

8、動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響會企 03表單位：元本期金額上期金額-可編輯修改 -。五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額三、現(xiàn)金流量表附注（一）現(xiàn)金流量表補充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息。補充資料本期金額上期金額1. 將凈利潤調(diào)

9、節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“”號填列）固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務(wù)費用（收益以“”號填列）投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“”號填列）經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“”號填列）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2. 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司

10、債券融資租入固定資產(chǎn)3. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-可編輯修改 -。企業(yè)會計制度與新會計準(zhǔn)則會計科目對照表企業(yè)會計制度會計科目表新會計準(zhǔn)則會計科目表變順序號編號會計科目名稱順序號編號會計科目名稱一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金21002銀行存款21002銀行存款31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金41101短期投資51102短期投資跌價準(zhǔn)備91101交易性金融資產(chǎn)61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款81151預(yù)付賬款13

11、1123預(yù)付賬款91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備131161應(yīng)收補貼款271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)141201物資采購281401材料采購291402在途物資151211原材料301403原材料161232材料成本差異311404材料成本差異171243庫存商品321406庫存商品331407發(fā)出商品181244商品進(jìn)銷差價341410商品進(jìn)銷差價191251委托加工物資351411委托加工物資201221包裝物361412包裝物及低值易耗品211231低值易耗品221

12、241自制半成品231261委托代銷商品241271受托代銷商品261281存貨跌價準(zhǔn)備421461存貨跌價準(zhǔn)備271291分期收款發(fā)出商品281301待攤費用-可編輯修改 -。遞延收益 - 未實現(xiàn)融資收益441501持有至到期投資451502持有至到期投資減值準(zhǔn)備461503可供出售金融資產(chǎn)291401長期股權(quán)投資471511長期股權(quán)投資內(nèi)301402長期債權(quán)投資311421長期投資減值準(zhǔn)備481512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備內(nèi)321431委托貸款491521投資性房地產(chǎn)501531長期應(yīng)收款內(nèi)511541未實現(xiàn)融資收益331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)341502累計折舊541602累計

13、折舊351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備361603在建工程561604在建工程371601工程物資571605工程物資381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建工程減值準(zhǔn)備391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)671702累計攤銷441805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備691711商譽451815未確認(rèn)融資費用科461901長期待攤費用701801長期待攤費用711811遞延所得稅資產(chǎn)471911待處理財產(chǎn)損溢731901待處理財產(chǎn)損溢二、負(fù)債類482101短期借款742001短期借款812101交易性金

14、融負(fù)債492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款522141代銷商品款2314代銷商品款532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬542153應(yīng)付福利費552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費562176其他應(yīng)交款-可編輯修改 -。572161應(yīng)付股利582181其他應(yīng)付款592301長期借款602311應(yīng)付債券612321長期應(yīng)付款622211預(yù)計負(fù)債632191預(yù)提費用642201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值652331專項應(yīng)付款662341遞延稅款673101實收資本（或股本）683103已歸還投資693111資本公積703

15、121盈余公積713131本年利潤723141利潤分配734101生產(chǎn)成本744105制造費用754107勞務(wù)成本765101主營業(yè)務(wù)收入775102其他業(yè)務(wù)收入785201投資收益795203補貼收入805301營業(yè)外收入88 2231 應(yīng)付利息89 2232 應(yīng)付股利90 2241 其他應(yīng)付款96 2314 代理業(yè)務(wù)負(fù)債97 2401 遞延收益98 2501 長期借款99 2502 應(yīng)付債券104 2701 長期應(yīng)付款1052702未確認(rèn)融資費用科106 2711 專項應(yīng)付款107 2801 預(yù)計負(fù)債108 2901 遞延所得稅負(fù)債四、所有者權(quán)益類115 4001 實收資本116 4002 資本公積117 4101 盈余公積119 4103 本年利潤120 4104 利潤分配121 4201 庫存股五、成本類122 5001 生產(chǎn)成本123 5101 制造費用124 5103 待攤進(jìn)貨費用125 5201 勞務(wù)成本126 5301 研發(fā)支出六、損益類130 6001 主營業(yè)務(wù)收入136 6051 其他業(yè)務(wù)收入138 6101 公允價值變動損益139 6111 投資收益1436301營業(yè)外收入-可編輯修改 -。815401主營業(yè)務(wù)成本1446401主營業(yè)務(wù)成本825405其他業(yè)務(wù)支出1456402其他業(yè)務(wù)支出835402主