2020年金融保險(xiǎn)國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度比較及對(duì)我國(guó)的啟示

1、（金融保險(xiǎn)）國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 制度比較及對(duì)我國(guó)的啟示20XX年XX月國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度比較及對(duì)我國(guó)的啟示 壹、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)制度供給的國(guó)際比較 從世界各國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的歷史、特點(diǎn)、操作方式以及法律制度上見，通常可將其 制度模式歸納為以下五種形式：（壹）政府主導(dǎo)模式 以美國(guó)、加拿大為代表，其主要特點(diǎn)是以國(guó)家專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主導(dǎo)和運(yùn)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè) 保險(xiǎn)為主，有健全完善的農(nóng)作物保險(xiǎn)法律體系；政府補(bǔ)貼較高，且實(shí)行稅收優(yōu)惠政 策；實(shí)行強(qiáng)制和自愿保險(xiǎn)相結(jié)合的投保方式。（二）民營(yíng)保險(xiǎn)相互會(huì)社模式 以日本為代表，其主要特點(diǎn)是政策性強(qiáng)，通過(guò)立法對(duì)主要的關(guān)系國(guó)計(jì)民生和對(duì)農(nóng)民 收入影響較大的農(nóng)作物和畜種實(shí)行法定保險(xiǎn)；運(yùn)營(yíng)組織具有

2、互助性和民間色彩；中 央政府進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)且對(duì)保費(fèi)和管理費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)貼。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系設(shè)置上，日本 的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式采用“三級(jí)”村民共濟(jì)制度，將農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)分散。（三）政府壟斷模式 以前蘇聯(lián)和原東歐部分國(guó)家為代表。這種政府主導(dǎo)的社會(huì)保障型模式的特點(diǎn)是以統(tǒng) 壹的國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu) （在前蘇聯(lián)是國(guó)家保險(xiǎn)總局 ）采用對(duì)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行壟斷運(yùn) 營(yíng)、強(qiáng)制保險(xiǎn)，政府成立相關(guān)基金幫助降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)中存在的高風(fēng)險(xiǎn)，且補(bǔ)貼 大部分運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用等措施。目前，這種模式因前蘇聯(lián)解體，已經(jīng)近乎消失，但對(duì) 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的發(fā)展仍然具有壹定的現(xiàn)實(shí)意義。（四）政策優(yōu)惠模式 以西歐國(guó)家為代表，主要包括法國(guó)、荷蘭、西班牙等國(guó)

3、。主要特點(diǎn)為沒有全國(guó)統(tǒng)壹 的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度和體系，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要由私營(yíng) X 公司、部分保險(xiǎn)相互會(huì)社或保險(xiǎn)合 作社運(yùn)營(yíng)，政府不直接參和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)。投保為自愿行為，國(guó)家為了減輕參加 農(nóng)作物保險(xiǎn)農(nóng)民的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，也給予壹定的保費(fèi)補(bǔ)貼和稅收等政策優(yōu)惠。（五）國(guó)家重點(diǎn)選擇性扶持模式 以亞洲發(fā)展中國(guó)家為代表，主要包括泰國(guó)、印度、菲律賓、巴基斯坦等國(guó)。主要特 點(diǎn)：壹是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要由政府專門農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或國(guó)家保險(xiǎn) X 公司提供；二是承保 以本國(guó)主要農(nóng)作物為主，目的就是確保糧、棉生產(chǎn)的穩(wěn)定；三是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制 性。政府負(fù)責(zé)保費(fèi)補(bǔ)貼和保險(xiǎn) X 公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼，政府金融機(jī)構(gòu)通過(guò)貸款資金 進(jìn)行支持，將保險(xiǎn)和金融機(jī)

4、構(gòu)貸款結(jié)合。盡管世界各國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式各具特色，但在實(shí)際運(yùn)作中卻有壹定的共性。主要 做法包括：（壹）以完善的法律體系作為推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ) 如美國(guó)以 1980 年的聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法 和 1994 年農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法 為核心， 建立完備的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律體系，從法律上規(guī)定了聯(lián)邦政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持。聯(lián)邦 農(nóng)作物保險(xiǎn) X 公司和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)管理也都有專門的法律來(lái)規(guī)范運(yùn)營(yíng)。隨著實(shí)踐 的發(fā)展，這些法律也在不斷地修訂和完善，僅對(duì)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法的較大修改 就接近 20 次。特別是 1994 年農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法又取消了政府救濟(jì)計(jì)劃，進(jìn)壹 步強(qiáng)調(diào)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的主體作用。同樣，日本、法國(guó)、泰國(guó)等國(guó)

5、家也均建 立了各項(xiàng)法律制度，能夠說(shuō)完備的法律制度奠定了這些國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。（二）實(shí)行政府補(bǔ)貼的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策 美國(guó)、日本、法國(guó)等許多國(guó)家政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都實(shí)行了高標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼政策，如在美 國(guó)，政府對(duì)農(nóng)民所交保險(xiǎn)費(fèi)的補(bǔ)貼比例都在 50%左右， 1998 2000 年，美國(guó)政府 為投保的農(nóng)戶提供的純保費(fèi)補(bǔ)貼率為 55% ，三年累計(jì)補(bǔ)貼了 36 億美元，且且為辦 理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的私營(yíng) X 公司提供費(fèi)用補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)支持，免征農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅賦。成本 的降低促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展， 美國(guó)當(dāng)下參加農(nóng)作物保險(xiǎn)的作物己達(dá) 100 余種。2000 年，農(nóng)作物保險(xiǎn)承保面積為 2.0 億英畝，占可保面積的 76% ；200

6、 萬(wàn)農(nóng)戶中有 131 萬(wàn)農(nóng)戶投保了農(nóng)作物保險(xiǎn)，占總農(nóng)戶數(shù)的 65% 。日本政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼是實(shí)行 差別補(bǔ)助：費(fèi)率在 2%以下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，政府補(bǔ)貼為 50% ；費(fèi)率在 2% 4%的農(nóng)業(yè)保 險(xiǎn)，政府補(bǔ)貼為 55% ；費(fèi)率在 4%之上的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，政府補(bǔ)貼為 60% 。在日本，對(duì) 農(nóng)作物保險(xiǎn)的承保率達(dá)到 90% 。其他農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家也均有壹定的補(bǔ)貼政策。所 以，補(bǔ)貼政策的制定和實(shí)行，有效的調(diào)動(dòng)和保護(hù)了農(nóng)民進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性。（三）完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)體系，降低相關(guān)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)盈利難度大，風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效釋放，許多國(guó)家都根據(jù)本國(guó)國(guó)情對(duì)農(nóng) 業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)模式進(jìn)行了精心的設(shè)計(jì)。如日本在 1947

7、年出臺(tái)的農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法 中規(guī)定：日本的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式采取“三級(jí)”制，即以市町村的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合為 本位，直接承辦各種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；以都道府縣共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)為中心，承擔(dān)農(nóng)業(yè) 共濟(jì)組合的分保業(yè)務(wù)；以全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)承擔(dān)各共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 這樣，就構(gòu)成了壹個(gè)“壹層的直接承保、倆層的再保險(xiǎn)”的三重風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，將 各地的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行分散。另外，加拿大通過(guò)設(shè)立農(nóng)業(yè)部和省倆 級(jí)農(nóng)作物保險(xiǎn)局建立了分級(jí)負(fù)責(zé)制度、法國(guó)設(shè)立的農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)集團(tuán)體系、美國(guó)設(shè)立的聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn) X 公司等運(yùn)營(yíng)體系也都是在實(shí)踐的過(guò)程中產(chǎn)生了適合本國(guó)農(nóng)業(yè) 發(fā)展特點(diǎn)的制度體系，他們主要作為行業(yè)管理者、運(yùn)營(yíng)參和者或

8、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人（主要提供再保險(xiǎn)服務(wù) ）等不同角色發(fā)揮作用。（四）推行措施具有壹定的強(qiáng)制性 美國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原則上實(shí)行自愿保險(xiǎn)， 但由于 1994 年美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)修正案 明確 規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃的農(nóng)民，不能得到政府其他福利計(jì)劃（如農(nóng)產(chǎn)品貸款計(jì)劃、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼和保護(hù)計(jì)劃等 ）；必須購(gòu)買巨災(zāi)保險(xiǎn)，然后才能追加購(gòu)買其 他的保險(xiǎn)。這就在壹定程度上造成了事實(shí)上的強(qiáng)制保險(xiǎn)。加拿大雖然不強(qiáng)制保險(xiǎn)， 可是投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也是和農(nóng)業(yè)信貸和其它農(nóng)業(yè)支持措施掛鉤的。這就造成，如果不 參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，也就失去了從政府獲得農(nóng)業(yè)信貸和其它支持措施的資格。日本政府 1947 年頒布的農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法 ，也對(duì)壹些關(guān)系到國(guó)計(jì)民生

9、的大宗產(chǎn)品實(shí)行強(qiáng)制 性保險(xiǎn)。亞洲部分發(fā)展中國(guó)家，如斯里蘭卡、泰國(guó)、印度、菲律賓等國(guó)，也都是強(qiáng) 制性的要求農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，只是方式有所區(qū)別。（五）國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)給予稅收支持 法國(guó)對(duì)所有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)部門都實(shí)行了對(duì)其資本、存款、收入和財(cái)產(chǎn)免征壹切賦稅的政 策，且通過(guò)法律的形式給予保障。美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法明確規(guī)定：聯(lián)邦政府、 州政府及其他地方政府對(duì)農(nóng)作物保險(xiǎn)免征壹切稅賦。菲律賓則規(guī)定農(nóng)民參和農(nóng)業(yè)保 險(xiǎn)不僅能夠得到政府的直接補(bǔ)貼，仍能夠得到銀行的支持。二、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系的現(xiàn)狀和主要問(wèn)題 我國(guó)是壹個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有巨大而富有潛力的市場(chǎng)，和歐美以及亞洲部分 發(fā)展中國(guó)家相比，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)

10、在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱、正外部性、高賠 付率、高風(fēng)險(xiǎn)等方面面臨著相同或相似的問(wèn)題，但發(fā)展水平卻相差甚遠(yuǎn)，特別是 20 世紀(jì) 90 年代中期以來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展壹直處于停滯不前、日益萎縮的局面。 2003 年我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入僅占全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入總額的 0.081% 和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保 費(fèi)收入總額的 0.5% 。另外，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種數(shù)目也在不斷減少，下降到目前的不足 30 個(gè)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率不斷上升， 2003 年達(dá)到 92.1% ，大大高于保險(xiǎn)界公認(rèn)的 70% 的臨界點(diǎn)。究其原因主要是在制度供給方面，特別是政府參和度方面，存在很大的 不足，除了國(guó)家 1996 年開始免征農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)稅以外，

11、政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法、 補(bǔ)貼、體系建設(shè)等方面幾乎沒有其他的舉措，制度建設(shè)存在嚴(yán)重不足。主要表當(dāng)下： （壹）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律體系存在嚴(yán)重缺失 鑒于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)性作用和內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)性，發(fā)達(dá)國(guó)家在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 時(shí)均先制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法及其實(shí)施細(xì)則。如美國(guó)在 1938 年制訂的聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn) 法，日本在 1928 年通過(guò)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法，以及 1947 年出臺(tái)的農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法 ， 都對(duì)其國(guó)家的農(nóng)險(xiǎn)發(fā)展起到了推動(dòng)和保障作用。 然而我國(guó)除了 1995 年頒布的保險(xiǎn) 法對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有簡(jiǎn)單規(guī)定外，至今有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體法律、行政法規(guī)仍未出臺(tái)。 這是造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)陷入發(fā)展困境的最根本的制度原因， 導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律地位

12、不明。 因此，健全我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的前提和保障。只有制定了農(nóng)業(yè) 保險(xiǎn)的法律規(guī)范，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)才能依法運(yùn)營(yíng)。所以，我國(guó)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法工作應(yīng) 盡快列入有關(guān)部門的議事日程，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能夠在法律的框架內(nèi)健康發(fā)展。（二）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在國(guó)家農(nóng)業(yè)保護(hù)制度中的主體地位沒有得到確認(rèn) 同西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為主、災(zāi)害直接補(bǔ)助為輔的農(nóng)業(yè)保護(hù)方式相比，我 國(guó)主要是采取直接提供災(zāi)害補(bǔ)助的方式來(lái)應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害，很少采取政府對(duì)農(nóng)作 物保險(xiǎn)進(jìn)行資金補(bǔ)貼的方式。我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保護(hù)政策，長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行的是以直接撥 款救濟(jì)災(zāi)民的政策導(dǎo)向，不僅沒有充分利用 WTO 允許的綠箱政策，在實(shí)踐中仍表 現(xiàn)出對(duì)農(nóng)民援助力度的

13、不足，財(cái)政資金使用效率低下等問(wèn)題。同時(shí)，影響了農(nóng)民風(fēng) 險(xiǎn)意識(shí)和保險(xiǎn)意識(shí)的提高，直接抑制了農(nóng)民參加保險(xiǎn)的積極性，結(jié)果只會(huì)使政府負(fù) 擔(dān)越來(lái)越重和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身的發(fā)展逐步萎縮。更重要的是，這種不包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在 內(nèi)的農(nóng)業(yè)保護(hù)制度具有短期性和隨意性，影響了國(guó)家農(nóng)業(yè)保護(hù)政策的穩(wěn)定性和有效 性。（三）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)管理體系不健全和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)的國(guó)家設(shè)立的各類政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) X公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)X公司、 相互保險(xiǎn) X 公司、商業(yè)性保險(xiǎn) X 公司以及由農(nóng)民自己組成的保險(xiǎn)合作組織等內(nèi)容完 備的組織體系相比，我國(guó)無(wú)論中央，仍是地方，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都缺乏相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)和 管理機(jī)構(gòu)。雖然自 1982 年我國(guó)恢復(fù)辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

14、以來(lái)， 部分省市也結(jié)合自身的 情況，和有關(guān)各方也進(jìn)行了嘗試，形成了幾種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式，但仍主要是商業(yè) 性保險(xiǎn) X 公司運(yùn)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在國(guó)家補(bǔ)助、專業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、農(nóng)民保費(fèi)減免等 各種配套措施不健全的情況下，也難以解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)正外部性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、信息 不對(duì)稱等問(wèn)題。三、完善我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)的有關(guān)建議 （壹）加快立法進(jìn)程，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展提供法律依據(jù) 全國(guó)人大應(yīng)盡快頒布專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法 。如果國(guó)家立法條件尚不成熟，也可在農(nóng) 業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)先行制定地方性法規(guī)，進(jìn)壹步明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在維護(hù)農(nóng)業(yè)發(fā)展、降低 災(zāi)害損失、保障農(nóng)民收入中的關(guān)鍵作用，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)創(chuàng)造自身發(fā)展所需的法律環(huán)境， 同時(shí)制定有關(guān)實(shí)施

15、細(xì)則，以便使該法案具有現(xiàn)實(shí)可操作性。（二）根據(jù)國(guó)情選擇合理的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式 從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)見，政策性保險(xiǎn)和商業(yè)化運(yùn)營(yíng)相結(jié)合的方式是國(guó)外調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的 成功辦法。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀現(xiàn)實(shí)也決定了現(xiàn)階段應(yīng)采取政策支持和市場(chǎng)運(yùn)作倆 種手段開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。在運(yùn)營(yíng)體系上，應(yīng)充分利用人保等商業(yè)保險(xiǎn) X 公司的經(jīng)驗(yàn)和 現(xiàn)有資源，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)交給商業(yè)保險(xiǎn) X 公司運(yùn)作。同時(shí)，成立專門的政策性農(nóng)業(yè)保 險(xiǎn) X 公司和農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn) X 公司，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn) X 公司進(jìn)行政策監(jiān)督和再保險(xiǎn)支持，以 保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定。同時(shí)，政府應(yīng)利用利益誘導(dǎo)機(jī)制來(lái)推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展， 清理國(guó)家、省、市各類農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼，尤其是在不符合 Wm 綠箱

16、政策的各類補(bǔ)貼的基礎(chǔ) 上，建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼基金，直接對(duì)農(nóng)民交納的農(nóng)業(yè)險(xiǎn)保費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)貼，降低農(nóng)民負(fù) 擔(dān)，增加保險(xiǎn)需求；對(duì)不同的農(nóng)作物實(shí)行差別補(bǔ)貼，將小麥、大米等關(guān)系國(guó)計(jì)民生 的主要農(nóng)作物險(xiǎn)種，確定為政策性險(xiǎn)種，由政府對(duì)其提供保費(fèi)補(bǔ)貼、財(cái)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼 和免稅支持。同時(shí)，對(duì)保險(xiǎn) X 公司進(jìn)行稅負(fù)減免和財(cái)政補(bǔ)貼，提高保險(xiǎn) X 公司運(yùn)營(yíng) 的積極性。另外，仍應(yīng)該設(shè)立專業(yè)的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，從而在全國(guó)范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)， 降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）結(jié)合農(nóng)村金融體制改革，建設(shè)以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為核心的農(nóng)村信用抵押融資體系 目前，制約我國(guó)農(nóng)村發(fā)展的壹個(gè)重要因素是資金問(wèn)題。由于農(nóng)產(chǎn)晶在生產(chǎn)、儲(chǔ)藏等 各個(gè)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)，使其不具備成為銀行等金融機(jī)構(gòu)抵押晶的條件，同時(shí)，土地的國(guó) 有性質(zhì)使得農(nóng)民難以提供符合條件的抵押資產(chǎn)。 而農(nóng)業(yè)險(xiǎn)保單本身