控股財務(wù)會計報告管理制度6

1、總則一、財務(wù)會計報告內(nèi)容 二、 財務(wù)會計報告報送時間三、財務(wù)會計報告的報送要求四、財務(wù)會計報告的考核辦法五、附則總則第一條為加快會計信息的反饋速度，加強會計信息的披露管理，以及便于集團財務(wù)部分析基 層企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)三鼎控股的實際情況，特制定本規(guī)定。第二條 集團財務(wù)會計報告管理由集團財務(wù)中心負(fù)責(zé)。集團財務(wù)中心對日常財務(wù)會計報告管理 進行監(jiān)控并負(fù)責(zé)對本制度進行解釋。第三條 本制度適用于三鼎控股及所屬各子集團、獨立核算單位。一、財務(wù)會計報告內(nèi)容第四條 財務(wù)會計報告的內(nèi)容包括會計報表及附表，管理報表及財務(wù)分析兩大類。第五條會計報表及附表包括：1. 資產(chǎn)負(fù)債表（月報）2. 禾U潤表（月報）3. 現(xiàn)

2、金流量表（月報）4. 利潤分配表（年報）5. 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表（年報）6. 投資及內(nèi)部往來明細表（月報）7. 主要存貨收、發(fā)、存明細表（月報）8. 管理費用、銷售費用明細表（月報）9. 銷售收入明細表（月報）10. 短期借款、長期借款、應(yīng)付票據(jù)情況表（月報）11. 應(yīng)收款項賬齡分析表（季報）12. 計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細表（季報）第六條管理報表及財務(wù)分析包括：1. 資金日報（日報）2. 銷售日報（日報）3. 主要產(chǎn)品采銷存報表（月報）4. 成本分析報表（月報）5. 財務(wù)分析報告（月報）二、財務(wù)會計報告報送時間第七條各單位會計報表必須于每月5日前報送集團財務(wù)部。第八條各單位附表必

3、須于每月 10日前報送集團財務(wù)部。第九條 各單位的管理報表日報必須于次日報送集團財務(wù)部。第十條 各單位管理報表及財務(wù)分析月報必須于每月10日前報送集團財務(wù)部。三、財務(wù)會計報告的報送要求第十一條 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互一致，會計報 表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接，如遇有追溯調(diào)整，應(yīng)加以說明。第十二條 基本會計報表各數(shù)據(jù)的填寫，要嚴(yán)格按照會計制度的要求進行填寫，往來科目應(yīng)重 分類的按要求進行重分類，待攤費用、預(yù)提費用出現(xiàn)紅字的，應(yīng)對應(yīng)調(diào)整，長期債券投資， 長期借款如有一年內(nèi)到期的，應(yīng)進行相應(yīng)的調(diào)整，工程用物資和生產(chǎn)用物資要進行正確分類第十三條 會計報表表

4、樣由集團統(tǒng)一制定，各子集團按下發(fā)的表樣格式順序填寫，各子集團根 據(jù)實際情況增加的明細項目，可在統(tǒng)一序號后增加填寫。第十四條 財務(wù)會計報表統(tǒng)一用 A4紙型上報。第十五條財務(wù)報表封面要填寫齊全，并加蓋公章，單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人、制表人要 簽名或蓋章。第十六條 各子集團的會計報表主要由各子集團的財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，集團會計報表，由財務(wù)中 心總監(jiān)把關(guān)簽發(fā)。四、財務(wù)會計報告的考核辦法第十七條 每月上報的財務(wù)會計報告必須完整，對上報的財務(wù)會計報告每少一份，對報表編制 人罰款（）元，對子集團的財務(wù)經(jīng)理處罰（）元。第十八條 每月的財務(wù)會計報告必須按時上報，每遲報一天，處罰子集團財務(wù)經(jīng)理（）元。第十九條 會計

5、報告附注明顯不完整，敷衍了事，處罰子集團財務(wù)經(jīng)理（）元。第二十條 財務(wù)分析不完整，不透徹，沒把企業(yè)存在的問題及時反饋上來，處罰子集團財務(wù)經(jīng) 理（）元。第二十一條 集團財務(wù)部審核上報的財務(wù)會計報告時，發(fā)現(xiàn)表間數(shù)據(jù)關(guān)系，表內(nèi)數(shù)據(jù)關(guān)系不銜 接，表內(nèi)數(shù)據(jù)錯填，漏填，每發(fā)現(xiàn)一處處罰填寫人員（）元，子集團財務(wù)經(jīng)理（）元。（包 括會計報表封面）。第二十二條 各基本會計報表、附表內(nèi)的數(shù)據(jù)要和總賬、明細賬相符，如集團審計人員發(fā)現(xiàn)基 層企業(yè)瞞報，虛報財務(wù)數(shù)據(jù)，影響集團財務(wù)數(shù)據(jù)分析，未造成嚴(yán)重后果的，子集團財務(wù)經(jīng)理（）元。給公司集團決策造成嚴(yán)重后果的，子集團財務(wù)經(jīng)理降級、降職使用。第二十三條 對財務(wù)會計報告做出突出貢獻的單位，年底集團進行評比，給予獎勵。五、附則