滑移裝載機(jī)工程項目建設(shè)投資簡單估算法（工程管理）

1、泓域咨詢/滑移裝載機(jī)工程項目建設(shè)投資簡單估算法滑移裝載機(jī)工程項目建設(shè)投資簡單估算法xxx有限責(zé)任公司一、 流動資金估算應(yīng)注意的問題1投入物和產(chǎn)出物采用不含增值稅銷項稅額和進(jìn)項稅額的價格時，流動資金估算中應(yīng)注意將銷項稅額和進(jìn)項稅額分別包含在相應(yīng)的收入和成本支出中。2技術(shù)改造項目采用有無對比法進(jìn)行財務(wù)分析或經(jīng)濟(jì)分析時，其增量流動資金可能出現(xiàn)負(fù)值的情況。當(dāng)增量流動資金出現(xiàn)負(fù)值時，對不同方案之間的效益比選應(yīng)體現(xiàn)出流動資金的變化，以客觀公正反映各方案的相對效益，而對選定的上報方案而言，其增量流動資金只能取零。3項目投產(chǎn)初期所需流動資金在實際工作中應(yīng)在項目投產(chǎn)前籌措。為簡化計算，項目評價中流動資金可從投產(chǎn)

2、第一年開始安排，運營負(fù)荷增長，流動資金也隨之增加，但采用分項詳細(xì)估算法估算流動資金時，運營期各年的流動資金數(shù)額應(yīng)按照上述計算公式分別進(jìn)行估算，不能簡單地按100%運營負(fù)荷下的流動資金乘以投產(chǎn)期運營負(fù)荷估算。二、 擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不如分項詳細(xì)估算法，在項目初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。某些流動資金需要量小的行業(yè)項目或非制造業(yè)項目在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動資金占營業(yè)收入的比例（營業(yè)收入資金率）、或流動資金占經(jīng)營成本的比例（經(jīng)營成本資金率）、或單位產(chǎn)量占用流動資金的數(shù)額來估算流動資金。流動資金估算表單位：萬元序號項

3、目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)26339.5030729.4235119.3443899.171.1應(yīng)收賬款11852.7813828.2415803.7019754.631.2存貨9218.8310755.3012291.7715364.711.2.1原輔材料2765.653226.593687.534609.411.2.2燃料動力138.28161.33184.38230.471.2.3在產(chǎn)品4240.664947.445654.227067.771.2.4產(chǎn)成品2074.242419.942765.653457.061.3現(xiàn)金2107.162458.352809.543511

4、.931.4預(yù)付賬款3160.743687.534214.325267.902流動負(fù)債22775.3626571.2630367.1537958.942.1應(yīng)付賬款8199.139565.6510932.1813665.222.2預(yù)收賬款14576.2317005.6019434.9824293.723流動資金3564.144158.164752.185940.234流動資金增加3564.14594.02594.021188.055鋪底流動資金7901.859218.8210535.8013169.75三、 項目名稱及投資人（一）項目名稱滑移裝載機(jī)工程項目（二）項目投資人xxx有限責(zé)任公司（三

5、）建設(shè)地點本期項目選址位于xx（待定）。四、 結(jié)論分析（一）項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約51.00畝。（二）項目實施進(jìn)度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（三）投資估算本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資30944.40萬元，其中：建設(shè)投資24653.39萬元，占項目總投資的79.67%；建設(shè)期利息350.78萬元，占項目總投資的1.13%；流動資金5940.23萬元，占項目總投資的19.20%。（四）資金籌措項目總投資30944.40萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限責(zé)任公司計劃自籌資金（資本金）16626.88萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算

6、，本期工程項目申請銀行借款總額14317.52萬元。（五）經(jīng)濟(jì)評價1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（sp）：56900.00萬元。2、年綜合總成本費用（tc）：49131.22萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（np）：5645.12萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（firr）：10.80%。5、全部投資回收期（pt）：7.12年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點（bep）：29957.69萬元（產(chǎn)值）。（六）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積34000.00約51.00畝1.1總建筑面積70300.19容積率2.071.2基底面積21760.00建筑系數(shù)64.00%1.3投資

7、強(qiáng)度萬元/畝466.722總投資萬元30944.402.1建設(shè)投資萬元24653.392.1.1工程費用萬元21100.782.1.2工程建設(shè)其他費用萬元2779.992.1.3預(yù)備費萬元772.622.2建設(shè)期利息萬元350.782.3流動資金萬元5940.233資金籌措萬元30944.403.1自籌資金萬元16626.883.2銀行貸款萬元14317.524營業(yè)收入萬元56900.00正常運營年份5總成本費用萬元49131.226利潤總額萬元7526.827凈利潤萬元5645.128所得稅萬元1881.709增值稅萬元2016.2510稅金及附加萬元241.9611納稅總額萬元4139.9

8、112工業(yè)增加值萬元14886.7413盈虧平衡點萬元29957.69產(chǎn)值14回收期年7.12含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率10.80%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元-1560.89所得稅后五、 建設(shè)投資中的增值稅、進(jìn)項稅額我國于2009年開始實施增值稅轉(zhuǎn)型改革，由生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)變?yōu)橄M型增值稅，允許從銷項稅額中抵扣部分固定資產(chǎn)增值稅，同時該可抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額不得計入固定資產(chǎn)原值。從2016年5月1日起，全面推行營業(yè)稅改征增值稅試點。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于廢止中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例和修改中華人民共和國增值稅暫行條例的決定（國務(wù)院令第691號）、財政部、稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知（財稅2

9、01832號）和關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅201636號）等規(guī)定，工程項目投資構(gòu)成中的建筑安裝工程費、設(shè)備購置費、工程建設(shè)其他費用中所含增值稅進(jìn)項稅額，應(yīng)根據(jù)國家增值稅相關(guān)規(guī)定實施抵扣。但是，為了滿足籌資的需要，必須足額估算建設(shè)投資，為此建設(shè)投資估算應(yīng)按含增值稅進(jìn)項稅額的價格進(jìn)行。同時要將可抵扣增值稅單獨列示，以便財務(wù)分析中正確計算各類資產(chǎn)原值和應(yīng)納增值稅。六、 估算步驟1分別估算建筑工程費、設(shè)備購置費和安裝工程費2匯總建筑工程費、設(shè)備購置費和安裝工程費，得出分項的工程費用，然后加總得出項目建設(shè)所需的工程費用。3在工程費用的基礎(chǔ)上估算工程建設(shè)其他費用。4以工程費用和工程建設(shè)其

10、他費用為基礎(chǔ)，估算基本預(yù)備費。5在確定工程費用分年投資計劃的基礎(chǔ)上，估算漲價預(yù)備費。6加總求得建設(shè)投資建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用9365.6611080.00655.1221100.781.1建筑工程費9365.669365.661.2設(shè)備購置費11080.0011080.001.3安裝工程費655.12655.122其他費用2779.992779.992.1土地出讓金1201.541201.543預(yù)備費772.62772.623.1基本預(yù)備費421.45421.453.2漲價預(yù)備費351.17351.174投資合計24653.39七、 單位

11、生產(chǎn)能力估算法該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的單位生產(chǎn)能力投資（如元/噸、元/千瓦）乘以擬建項目的生產(chǎn)能力來估算擬建項目的投資額。該方法將項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算簡便迅速，但精確度較差。使用這種方法要求擬建項目與所選取的已建項目相類似，僅存在規(guī)模大小和時間上的差異。單位生產(chǎn)能力估算法一般僅用于投資機(jī)會研究階段。八、 估算指標(biāo)法估算指標(biāo)法俗稱擴(kuò)大指標(biāo)法。估算指標(biāo)是一種比概算指標(biāo)更為擴(kuò)大的單項工程指標(biāo)或單位工程指標(biāo)，以單項工程或單位工程為對象，綜合了項目建設(shè)中的各類成本和費用，具有較強(qiáng)的綜合性和概括性。單項工程指標(biāo)一般以單項工程生產(chǎn)能力單位投資表示，如工業(yè)窯

12、爐砌筑以“元/立方米”表示；變配電站以“元/千伏安”表示；鍋爐房以“元/蒸汽噸”表示。單位工程指標(biāo)一般以如下方式表示：房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)形式以“元/平方米”表示；道路區(qū)別不同結(jié)構(gòu)層、面層以“元/平方米”表示；管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以“元/米”表示。估算指標(biāo)在使用過程中應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同時期的實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，因為地區(qū)、時期不同，設(shè)備、材料及人工的價格均有差異。估算指標(biāo)法的精確度相對比概算指標(biāo)低，主要適用于初步可行性研究階段。項目可行性研究階段也可采用，主要是針對建筑安裝工程費以及公用和輔助工程等配套工程。實際上單位生產(chǎn)能力估算法也可算是一種最為粗略的擴(kuò)大指標(biāo)法，一般只適用于機(jī)會研究階段。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用9365.6611080.00655.1221100.781.1建筑工程費9365.669365.661.2設(shè)備購置費11080.0011080.001.3安裝工程費655.12655.122其他費用1578.451578.453預(yù)備費772.62772.623.1基本預(yù)備費421.45421.453.2漲價預(yù)備費351.17351.174建設(shè)期利息35