油泵工程項目建設期利息估算（工程項目組織與管理）

1、泓域咨詢/油泵工程項目建設期利息估算油泵工程項目建設期利息估算一、 分年投資計劃表的編制估算出項目建設投資、建設期利息和流動資金后，應根據(jù)項目計劃進度的安排，編制分年投資計劃表。實際工作中往往將項目總投資估算表、分年投資計劃表和資金籌措表合而為編制“項目總投資使用計劃與資金籌措表”?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資37933.59100.00%1.1建設投資29055.7576.60%1.1.1工程費用24707.3365.13%1.1.1.1建筑工程費11718.7430.89%1.1.1.2設備購置費12302.9132.43%1.1.1.3安裝工程費685.6

2、81.81%1.1.2工程建設其他費用3584.989.45%1.1.2.1土地出讓金2246.565.92%1.1.2.2其他前期費用1338.423.53%1.2.3預備費763.442.01%1.2.3.1基本預備費417.371.10%1.2.3.2漲價預備費346.070.91%1.2建設期利息377.110.99%1.3流動資金8500.7322.41%項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資37933.59100.00%1.1建設投資29055.7576.60%1.2建設期利息377.110.99%1.3流動資金8500.7322.41%2資金籌

3、措37933.59100.00%2.1項目資本金22541.2859.42%2.1.1用于建設投資13663.4436.02%2.1.2用于建設期利息377.110.99%2.1.3用于流動資金8500.7322.41%2.2債務資金15392.3140.58%2.2.1用于建設投資15392.3140.58%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金二、 建設投資匯總及建設投資合理性分析（一）匯總編制建設投資估算表在完成了建設投資各組成部分的分類估算后，應匯總編制建設投資估算表。建設投資及其構(gòu)成的合理性分析1建設投資的合理性分析建設投資的合理性分析，主要從兩個方面進行分析：

4、（1）單位投資的產(chǎn)出水平。分析單位投資所產(chǎn)生的生產(chǎn)能力、產(chǎn)出量，并與同行業(yè)其他類似項目進行比較。（2）單位產(chǎn)出的投資水平。分析項目建設所形成的單位生產(chǎn)能力（或使用效益）需要多少投資（如形成日處理1萬噸污水生產(chǎn)能力需要多少投資），并與其他同類項目進行對比，分析項目的投資支出是否合理。2建設投資構(gòu)成的合理性分析建設投資各項投資構(gòu)成的合理性，應根據(jù)不同行業(yè)、不同類型項目的具體情況，參照已有統(tǒng)計資料數(shù)據(jù)進行分析。分析時，應結(jié)合各類建筑工程、設備購置、安裝工程的實物量，分析其貨幣量的合理性，并將項目的建筑工程費、安裝工程費、設備購置費占建設投資的比例以及主要工程和費用占建設投資的比例與同行業(yè)其他類似項目

5、進行比較。三、 預備費估算（一）基本預備費估算基本預備費是指在項目實施中可能發(fā)生、但在項目決策階段難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費。一般由下列三項內(nèi)容構(gòu)成：1在批準的設計范圍內(nèi)，技術設計、施工圖設計及施工過程中所增加的工程費用；經(jīng)批準的設計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費用。2一般自然災害造成的損失和預防自然災害所采取的措施費用。3竣工驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復費用?；绢A備費以工程費用和工程建設其他費用之和為基數(shù)，按部門或行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預備費費率估算。（二）漲價預備費估算漲價預備費是對建設工期較長的項目，由于在建設期內(nèi)

6、可能發(fā)生材料、設備、人工、機械臺班等價格上漲引起投資增加而需要事先預留的費用，亦稱價格變動不可預見費。漲價預備費以分年的工程費用為計算基數(shù)。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用11718.7412302.91685.6824707.331.1建筑工程費11718.7411718.741.2設備購置費12302.9112302.911.3安裝工程費685.68685.682其他費用3584.983584.982.1土地出讓金2246.562246.563預備費763.44763.443.1基本預備費417.37417.373.2漲價預備費346.0734

7、6.074投資合計29055.75四、 邏輯框架法中的邏輯關系（一）垂直邏輯關系目標各層次的主要區(qū)別是，項目宏觀目標的實現(xiàn)往往由多個項目的具體目標所構(gòu)成，而一個具體目標的取得往往需要該項目完成多項具體的投入和產(chǎn)出活動。這樣，四個層次的要素就自下而上構(gòu)成了三個相互連接的邏輯關系。第一級：如果保證一定的資源投入，并加以很好地管理，則預計有怎樣的產(chǎn)出；第二級：如果項目的產(chǎn)出活動能夠順利進行，并確保外部條件能夠落實，則預計能取得怎樣的具體目標；第三級：項目的具體目標對整個地區(qū)乃至整個國家更高層次宏觀目標的貢獻關聯(lián)性。這種邏輯關系在lfa中稱為“垂直邏輯”，可用來闡述各層次的目標內(nèi)容及其上下層次間的因果

8、關系。（二）水平邏輯關系垂直邏輯對項目目標層次的因果關系進行了分析，但這種分析不能滿足對項目進行分析和評價的要求。水平邏輯分析的目的是通過主要驗證指標和驗證方法來衡量一個項目的資源和成果。與垂直邏輯中的每個層次目標對應，水平邏輯對各層次的結(jié)果加以具體說明，由驗證指標、驗證方法和重要的假定條件所構(gòu)成，形成了lfa的4x4的邏輯框架。在項目的水平邏輯關系中，還有一個重要的邏輯關系就是重要假設條件與不同目標層次之間的關系，主要內(nèi)容是：一旦前提條件得到滿足，項目活動便可以開始。一旦項目活動開展，所需的重要假設也得到了保證，便應取得相應的產(chǎn)出成果；一旦這些產(chǎn)出成果實現(xiàn)，同水平的重要假設得到保證，便可以實

9、現(xiàn)項目的直接目標；一旦項目的直接目標得到實現(xiàn)，同水平的重要假設得到保證，項目的直接目標便可以為項目的宏觀目標做出應有的貢獻。對于一個理想的項目策劃方案，以因果關系為核心，很容易推導出項目實施的必要條件和充分條件。項目不同目標層次間的因果關系可以推導出實現(xiàn)目標所需要的必要條件，這就是項目的內(nèi)部邏輯關系。而充分條件則是各目標層次的外部條件，這是項目的外部邏輯。把項目的層次目標（必要條件）和項目的外部制約（充分條件）結(jié)合起來，就可以得出清晰的項目概念和設計思路?？傊壿嬁蚣芊治龇椒ú粌H僅是一個分析程序，更重要的是一種幫助思維的模式，通過明確的總體思維，把與項目運作相關的重要關系集中加以分析，以確定

10、“誰”在為“誰”干“什么”？“什么時間”？“為什么”？以及“怎么干”。雖然編制邏輯框架是一件比較困難和費時的工作，但是對于項目決策者、管理者和評價者來講，可以事先明細項目應該達到的具體目標和實現(xiàn)的宏觀目標，以及可以用來鑒別其成果的手段，對項目的成功計劃和實施具有很大的幫助。五、 項目名稱及項目單位項目名稱：油泵工程項目項目單位：xxx投資管理公司六、 項目建設地點本期項目選址位于xx園區(qū)，占地面積約79.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。七、 建設規(guī)模該項目總占地面積52667.00（折合約79.00畝），預計場區(qū)規(guī)

11、劃總建筑面積95416.14。其中：主體工程61758.64，倉儲工程16406.83，行政辦公及生活服務設施7847.82，公共工程9402.85。八、 項目建設進度結(jié)合該項目建設的實際工作情況，xxx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。九、 建設投資估算（一）項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資37933.59萬元，其中：建設投資29055.75萬元，占項目總投資的76.60%；建設期利息377.11萬元，占項目總投資的0.

12、99%；流動資金8500.73萬元，占項目總投資的22.41%。（二）建設投資構(gòu)成本期項目建設投資29055.75萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用24707.33萬元，工程建設其他費用3584.98萬元，預備費763.44萬元。十、 項目主要技術經(jīng)濟指標（一）財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入74900.00萬元，綜合總成本費用58164.51萬元，納稅總額7643.52萬元，凈利潤12265.96萬元，財務內(nèi)部收益率25.96%，財務凈現(xiàn)值28884.08萬元，全部投資回收期5.15年。（二）主要數(shù)據(jù)及技術指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標

13、備注1占地面積52667.00約79.00畝1.1總建筑面積95416.14容積率1.811.2基底面積31073.53建筑系數(shù)59.00%1.3投資強度萬元/畝344.132總投資萬元37933.592.1建設投資萬元29055.752.1.1工程費用萬元24707.332.1.2工程建設其他費用萬元3584.982.1.3預備費萬元763.442.2建設期利息萬元377.112.3流動資金萬元8500.733資金籌措萬元37933.593.1自籌資金萬元22541.283.2銀行貸款萬元15392.314營業(yè)收入萬元74900.00正常運營年份5總成本費用萬元58164.516利潤總額萬元

14、16354.617凈利潤萬元12265.968所得稅萬元4088.659增值稅萬元3173.9910稅金及附加萬元380.8811納稅總額萬元7643.5212工業(yè)增加值萬元25403.6213盈虧平衡點萬元24241.22產(chǎn)值14回收期年5.15含建設期12個月15財務內(nèi)部收益率25.96%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元28884.08所得稅后十一、 估算指標法估算指標法俗稱擴大指標法。估算指標是一種比概算指標更為擴大的單項工程指標或單位工程指標，以單項工程或單位工程為對象，綜合了項目建設中的各類成本和費用，具有較強的綜合性和概括性。單項工程指標一般以單項工程生產(chǎn)能力單位投資表示，如工業(yè)窯爐砌筑

15、以“元/立方米”表示；變配電站以“元/千伏安”表示；鍋爐房以“元/蒸汽噸”表示。單位工程指標一般以如下方式表示：房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)形式以“元/平方米”表示；道路區(qū)別不同結(jié)構(gòu)層、面層以“元/平方米”表示；管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以“元/米”表示。估算指標在使用過程中應根據(jù)不同地區(qū)、不同時期的實際情況進行適當調(diào)整，因為地區(qū)、時期不同，設備、材料及人工的價格均有差異。估算指標法的精確度相對比概算指標低，主要適用于初步可行性研究階段。項目可行性研究階段也可采用，主要是針對建筑安裝工程費以及公用和輔助工程等配套工程。實際上單位生產(chǎn)能力估算法也可算是一種最為粗略的擴大指標法，一般只適用于機會研究階段。十二、 系數(shù)估算法（一）朗格系數(shù)法該方法以設備購置費為基礎，乘以適當系數(shù)來推算項目的建設投資。運用朗格系數(shù)法估算投資，方法比較簡單，但由于沒有考慮項目（或裝置）規(guī)模大小、設備材質(zhì)的影響以及不同地區(qū)自然、地理條件差異的影響，所以估算的準確度不高。（二）設備及廠房系數(shù)法該方法在擬建項目工藝設備投資和廠房土建投資估算的基礎上，其他專業(yè)工程的投資參照類似項目的統(tǒng)計資料。與設備關系較大的按設備投資系數(shù)計算，與廠房土建關系較大的則按廠房土建投資系數(shù)計算，兩類投資加起來，再加上擬建項目的其他有關費用，即為擬建項目