校園創(chuàng)收項目全程跟蹤審計

1、校園創(chuàng)收項目全程跟蹤審計 網(wǎng)絡全程跟蹤審計創(chuàng)收項目的設計 項目立項項目立項必須經(jīng)過網(wǎng)絡審核最終確定項目是否立項,該過程的結果在整個項目中起到關鍵作用,審核通過項目立項后才能進行下一步工作,它起到啟后的作用.在立項階段對項目立項按照工作流進行,首先普通審核,再進行高級審核,然后審計監(jiān)管部門審核,最后進入超級審核.普通審核由普通審核用戶審核,用戶一般為欲實行創(chuàng)收項目部門的主要負責人,該審核用戶對自己部門創(chuàng)收項目是否可以立項初步審核,并上報創(chuàng)收立項相關資料的最初審核人,審核完畢,網(wǎng)絡簽字,并遞入上一級審核.審核完畢后將自己已經(jīng)審核完畢的待審核資料(項目可行性分析報告和項目立項表)傳遞給下一級用戶進行

2、審核,高級審核對普通審核用戶傳遞的資料審核,由高級審核用戶完成,高級審核用戶由系統(tǒng)專家?guī)熘凶詣映槿‘a生的兩個用戶,對普通審核用戶審核的資料同時平行審核,將審核意見傳遞給審計監(jiān)管部門負責人,如果兩個高級審核用戶審核都通過,本次審核通過,若兩個高級審核用戶審核意見不一致,本次審核不予通過,下次重新審核.審計監(jiān)管部門審核對高級審核用戶的審核意見整合,如果兩個高級審核用戶的意見均為同意,則審計整合意見為同意,如果有一個高級審核用戶的意見為不同意則審計整合意見為不同意立項,將整合的審核意見傳遞給超級審核用戶.超級審核超級審核由超級審核用戶完成,對審計監(jiān)管部門審核結論分析,簽批審核意見,如果審計部門審核意

3、見為同意,同意立項,否則將整合的審核意見傳遞給可操作用戶,項目不予立項,項目重新立項審核.創(chuàng)收部門項目欲立項,必須填報立項表.同時要編輯可行性分析報告,必須對創(chuàng)收項目的經(jīng)濟效益和社會效益進行分析,并預計項目帶來的各方面的風險及自身承擔能力.項目立項表和可行性報告必須上傳審核.項目申報必須按照流程完成,可操作用戶登錄后進入項目立項模塊,首先上傳可行性分析報告,上傳后再填報立項表(審核項灰色不可填),最后進入審核,審核一級完成后,審核意見自動記錄入申報表中,每級審核意見自動在立項表中記錄.項目實施創(chuàng)收項目在實施過程中的管理是整個項目審計監(jiān)管中最重要的環(huán)節(jié),如果這個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,整個項目的審計監(jiān)管就

4、失去作用.一個項目的效益體現(xiàn)就在這個環(huán)節(jié)中,為了很好的監(jiān)督管理,提搞資金審計效益,對項目進行網(wǎng)絡和實地跟蹤檢查相結合,使用網(wǎng)絡票據(jù)來監(jiān)督創(chuàng)收方的收入,通過實地監(jiān)督檢查加強監(jiān)管力度.網(wǎng)絡票據(jù)可操作用戶(創(chuàng)收部門會計)對參加該項目人員必須開據(jù)網(wǎng)絡票據(jù)給繳費方,繳費方以網(wǎng)絡票據(jù)上的編號享受付費后相應服務.為了加強網(wǎng)絡票據(jù)的安全性,在票據(jù)底紋增加防偽標識,并在票據(jù)上自動增加票據(jù)編號.票據(jù)上會計為經(jīng)系統(tǒng)安全審核通過的用戶,出納也需要通過系統(tǒng)審核.該網(wǎng)絡票據(jù)不作為報銷憑證,欲報銷可以到財務部門換取正式發(fā)票.該票據(jù)能夠打印輸出.數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)自動實現(xiàn)票據(jù)金額的統(tǒng)計. 實地監(jiān)督抽查 網(wǎng)絡票據(jù)必須作為繳費人員的一個

5、付費后接受服務的一個首要憑證,為了杜絕有人員付費后沒有開據(jù)票據(jù)的行為,審計監(jiān)督部門必須抽調人員到項目實施期間跟蹤抽查.該階段把不開據(jù)網(wǎng)絡票據(jù)行為列為經(jīng)濟處罰行為,加大監(jiān)督實施力度.監(jiān)督人員名單由監(jiān)督部門在監(jiān)督數(shù)據(jù)庫中抽取.監(jiān)督人員必須填報每次監(jiān)督檢查情況,填報現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)表.監(jiān)督人員根據(jù)項目實施進度表進行實地檢查,項目實施進度表是在項目實施2天前,可操作用戶必須填報的表,它是項目實施進度情況表,它不可缺少,審計監(jiān)督管理部門根據(jù)進度表進行現(xiàn)場檢查,獲取基本數(shù)據(jù).審計監(jiān)督管理部門負責人登陸系統(tǒng),審核網(wǎng)絡數(shù)據(jù)與現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)是否一致.如果不一致,抽調人員現(xiàn)場再次考察,填報監(jiān)督表,如果此次數(shù)據(jù)依舊不一致

6、,將審核抽查意見反饋給創(chuàng)收項目實施部門負責人(即普通審核用戶),請實施部門給予解釋,不能解釋的給予相應處罰.審計監(jiān)督管理部門意見反饋單.實施部門收到意見反饋單后,在回復一欄進行回復,然后把意見反饋單返回.審計監(jiān)督管理部門對創(chuàng)收項目實施過程進行評論,對現(xiàn)場跟蹤檢查情況與網(wǎng)絡跟蹤數(shù)據(jù)進行比對,對整個項目實施情況進行總結,寫出總結性意見與建議.項目實施過程中,所有收入上交學校財務進行財務專員統(tǒng)一管理.項目實施到最后就是結算,在結算中要計算項目成本,計算提成比例,創(chuàng)收部門按照使用學校資源情況給付學院提成比例(包含支付高級審核人員工作經(jīng)費,財務部門專項管理人員工作經(jīng)費).審計監(jiān)督管理部門管理經(jīng)費另外從總

7、收入中提取一定比例,作為學校創(chuàng)收項目審計工作經(jīng)費,該項經(jīng)費可作為一些社會效益好的項目的獎勵.項目結算與項目經(jīng)費支出項目結算可操作用戶按照項目立項表中提成比例,系統(tǒng)根據(jù)項目實施階段項目收益(網(wǎng)絡票據(jù)中體現(xiàn)的數(shù)據(jù))自動計算各個項目提成金額,作為項目專項經(jīng)費.項目經(jīng)費必須由學校財務部門統(tǒng)一收支,財務部門和審計監(jiān)管部門可聯(lián)合派財務人員,對學校創(chuàng)收項目經(jīng)費進行收支管理,工作人員工資統(tǒng)一由審計監(jiān)管部門從項目提成比例中開支.項目經(jīng)費支出項目經(jīng)費的使用必須80%以上用于項目管理,部門要從項目經(jīng)費中支出費用需由可操作用戶(部門會計)網(wǎng)上填報報賬單,一般支出填報收支報賬單,出差費用報銷填報差旅費報賬單.經(jīng)由部門負

8、責人審核同意,報學校項目管理財務人員審核,審計監(jiān)管部門審核,超級審核人審核同意后,支付經(jīng)費.報賬過程產生的一些附件由項目管理財務人員保管,并在網(wǎng)絡報賬單上標記附件張數(shù).效益評估效益評估主要有經(jīng)濟效益和社會效益評估,創(chuàng)收項目的經(jīng)濟效益主要指項目從立項實施結算后期管理過程中,優(yōu)化管理產生最優(yōu)成本,最大化收益.整個項目的經(jīng)濟效益系統(tǒng)可自動統(tǒng)計,審計監(jiān)管部門對網(wǎng)絡票據(jù)數(shù)據(jù)和現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)比對可查出整個項目的收入,項目收支報賬中支出項列為成本部分的為成本支出,最后剩下的為項目產生的經(jīng)濟效益.經(jīng)濟效益值20%-50%為正常收益.社會效益主要對該項目給社會創(chuàng)造的價值和在社會上造成的影響.在效益評估中,社會效益

9、值大于80%的項目,學?？梢越o予一定經(jīng)濟獎勵,社會效益低于20%的,可以取消該項目.對在項目實施過程中出現(xiàn)管理不當給學校帶來負面影響的,追究項目相關責任人的責任,并給與一定經(jīng)濟處罰并與其他處罰結合. 主要功能實現(xiàn) 系統(tǒng)主要功能體現(xiàn)在系統(tǒng)數(shù)據(jù)的自動更新、數(shù)據(jù)流審核和用戶角色管理.軟件基于bs結構,用戶通過web瀏覽器(ie、netscape、myie2等)連接服務器實現(xiàn)各種業(yè)務功能,采用+sqlserver實現(xiàn)整個跟蹤系統(tǒng),實現(xiàn)網(wǎng)路平臺的開發(fā),sqlserver實現(xiàn)后臺數(shù)據(jù)庫連接與管理,并實現(xiàn)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的自動更新.為了使財務數(shù)據(jù)的安全性更高,系統(tǒng)在局域網(wǎng)內部系統(tǒng)使用,并增強了用戶權限管理.用戶管

10、理用戶訪問系統(tǒng)有權限限制,訪問用戶有五種:一種可操作用戶,一種審核用戶,一種超級用戶,一種是審計監(jiān)管用戶,一種是項目結算的財務會計和出納.(1)可操作用戶.上傳資料、填報票據(jù)、表格資料、財務報賬經(jīng)辦人,并把資料傳遞給本部門負責人審核.(2)審核用戶有普通審核用戶和高級審核用戶.普通審核用戶一般為申報立項部門負責人,對本部門上報資料審核,并給出批改意見,確定是否進入上一級審核,并把資料傳遞給上一級審核用戶.高級審核用戶,對申報部門的立項資料,項目執(zhí)行資料進行審核.(3)超級用戶.一般為高校校級領導,終級審核用戶,用來生成增強系統(tǒng)安全的特殊碼,添加刪除高級審核用戶.(4)審計監(jiān)管用戶.負責整個系統(tǒng)

11、資料的審核,將審核意見傳給超級審核用戶及普通用戶,出具審計結論,作為項目結算的主要依據(jù).(5)會計和出納.對整個學校創(chuàng)收項目進行財務報賬結算.數(shù)據(jù)庫自動更新數(shù)據(jù)庫表之間的關聯(lián)與自動更新,通過數(shù)據(jù)庫中觸發(fā)器實現(xiàn),將數(shù)據(jù)修改相關代碼段集成到觸發(fā)器中,實現(xiàn)一個數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)的變化引起其它表中數(shù)據(jù)的變化,維護數(shù)據(jù)的一致性.如更新修改數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)時候,通過如下觸發(fā)器實現(xiàn)3.數(shù)據(jù)審批流程流程進行是在邏輯控制系統(tǒng)的控制下進行的,首先由申請人生成項目立項表,并提交操作.邏輯控制系統(tǒng)根據(jù)審核流程,在流程表單庫中獲取審核流程.由于是單一審核的流程,因此處理人的操作可以完成所指定的操作.在這里可以預選指定操作為核準、駁回或棄權.邏輯控制系統(tǒng)根據(jù)處理人的操作做出響應的處理4.審核工作的工作流.超時處理系統(tǒng)超時處理(或意外處理)主要是對系統(tǒng)審核表中的流程每隔單位時間做一次審核,檢查是否超過處理時限,若發(fā)現(xiàn)有超時意外,首先發(fā)送一個通知,同意繼續(xù)或拒絕終止(1)對任務表中的所有任務,如果tt-table處理時間 =0;如果table超時處理方式=發(fā)送一