信用社（銀行）會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

1、信用社（銀行）會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)第一節(jié) 會(huì)計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限第一條 職責(zé)。1.遵守國家法律，貫徹、執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)和本制度；2.依據(jù)本制度認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，努力完成本職工作；3.遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支，高經(jīng)濟(jì)效益；4.講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法，廉潔奉公。 第二條 權(quán)限。 1.有權(quán)要求開戶單位的財(cái)會(huì)部門和本社其他業(yè)務(wù)部門認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度、辦法，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)制止、糾正。制止和糾正無效的，可向單位領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見，請(qǐng)求處理。對(duì)違規(guī)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，單位領(lǐng)導(dǎo)人堅(jiān)持辦理，會(huì)計(jì)人員可以執(zhí)行，但同時(shí)必須向上級(jí)主管部門報(bào)告。 2.發(fā)現(xiàn)違反國家政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)

2、律、弄虛作假等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并向本社主任或上級(jí)管理部門報(bào)告。 3.會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本社的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息。 4.有權(quán)參與本社的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理。第二節(jié) 內(nèi)勤主任崗位責(zé)任制（一）在主任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)指導(dǎo)本單位的會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算、儲(chǔ)蓄（有專職儲(chǔ)蓄主任的除外）核算工作。督促和檢查會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算、儲(chǔ)蓄崗位人員貫徹執(zhí)行金融政策和會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算、儲(chǔ)蓄工作制度情況。對(duì)會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算、儲(chǔ)蓄各崗位的設(shè)定及人員安排提出意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究后確定。為培養(yǎng)多能型人才，對(duì)內(nèi)勤人員定期進(jìn)行合理的崗位交流。（二）抵制各種違規(guī)違紀(jì)行為，遇到

3、自身難制止、難抵制的情況可以向有關(guān)部門報(bào)告，必要時(shí)可越級(jí)上報(bào)。（三）保管本單位的公章和法人代表印章。（四）對(duì)內(nèi)勤工作人員違反規(guī)章制度的行為進(jìn)行制止和糾正，并提出處理意見。（五）年初，要與領(lǐng)導(dǎo)班子成員一起編制全年的資金營運(yùn)計(jì)劃、現(xiàn)金計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。每季末要組織人員搞好季度財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)分析，計(jì)算現(xiàn)金流量，匡算資金頭寸，提出下季度工作意見，搞好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防范。（六）審查企業(yè)開、銷戶和更換印鑒手續(xù)。（七）根據(jù)權(quán)限審核簽批現(xiàn)金支付。（八）及時(shí)審查匯出匯款、銀行匯票解付、應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款、銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理情況。（九）保管業(yè)務(wù)大庫轉(zhuǎn)字（指標(biāo)準(zhǔn)金庫），在核批的庫存限額內(nèi),合理控制庫存現(xiàn)金

4、。（十）檢查或抽查本單位及其下屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金和空白重要憑證。（十一）加強(qiáng)檔案管理，審批內(nèi)外部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案。（十二）審核查詢、查復(fù)、凍結(jié)、解凍、款項(xiàng)扣劃、罰款的辦理情況及其手續(xù)。（十三）審核微機(jī)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的修改，并在登記簿上簽字。（十四）組織年度會(huì)計(jì)決算、資產(chǎn)盤點(diǎn)和賬務(wù)核對(duì)工作。（十五）定期審查已裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)傳票，并做好審查記錄。（十六）統(tǒng)計(jì)日常業(yè)務(wù)量，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部各崗位核算及工作質(zhì)量的考核。第三節(jié) 主管會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制（一）年初要協(xié)助主任編制本年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和資金營運(yùn)計(jì)劃。（二）編制科目日結(jié)單，軋平當(dāng)日賬務(wù)（有專職記賬復(fù)核員的除外），記載總賬，并負(fù)責(zé)與出納員核對(duì)庫存現(xiàn)金。（三）負(fù)責(zé)記載所有者

5、權(quán)益類賬戶、固定資產(chǎn)賬戶、損益類賬戶、低值易耗品賬戶（登記簿）及其他有關(guān)賬戶。（四）定期核對(duì)賬務(wù)，做到“賬賬、賬款、賬實(shí)、賬據(jù)、賬表、內(nèi)外賬”六相符。（五）整理、裝訂傳票和各種賬、簿、表，按時(shí)歸檔。（六）監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用開支是否合規(guī)、合法，使用的憑證種類、原始發(fā)票是否正確、合法。（七）編制及匯總本單位各種報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)，并做到準(zhǔn)確、及時(shí)上報(bào)。（八）做好成本核算，并于每季度末協(xié)助內(nèi)勤主任做好業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)分析，寫出書面報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。（九）負(fù)責(zé)重要空白憑證的領(lǐng)入，搞好內(nèi)部重要空白憑證的檢查。（十）做好年終決算工作，保證數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。第四節(jié) 記賬員崗位責(zé)任制（一）受理業(yè)務(wù)憑證，逐項(xiàng)核對(duì)憑

6、證要素和用途，按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)。（二）根據(jù)憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿，堅(jiān)持現(xiàn)金付出先記賬后付款，現(xiàn)金收入先收款后記賬，收支現(xiàn)金時(shí)憑證由內(nèi)部傳遞，轉(zhuǎn)賬時(shí)先記借后記貸，他行票據(jù)收妥抵用，信用社不予墊款的原則，做到存款不透支，貸款不超額。（三）根據(jù)憑證內(nèi)容，準(zhǔn)確登記各賬戶數(shù)據(jù)，防止記賬串科目或竄戶。（四）按季或按年計(jì)算貸款、拆（調(diào)）出資金應(yīng)收利息，并逐戶、逐筆登記表內(nèi)、外應(yīng)收利息分戶賬（該分戶賬可不做上下年結(jié)轉(zhuǎn)）。（五）嚴(yán)格執(zhí)行存、貸款利率，準(zhǔn)確計(jì)算利息。（六）每月（季）與單位對(duì)賬一次（含聯(lián)社、社內(nèi)、銀信往來），及時(shí)下發(fā)、催收對(duì)賬單，確保信企、聯(lián)社、社內(nèi)、銀信與同業(yè)往來存放款賬目相符。（七）掌握貸款順序

7、和貸款期限，保管貸款借據(jù)，保證賬據(jù)相符，按規(guī)定及時(shí)調(diào)整貸款占用形態(tài)。（八）妥善保管相關(guān)重要空白憑證，其領(lǐng)取、使用、作廢、銷毀都要按制度進(jìn)行，出售結(jié)算憑證時(shí)要有登記，并及時(shí)收取憑證工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)。（九）按開立賬戶的基本條件，正確為企業(yè)（個(gè)人）開立基本存款賬戶或一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶，并建立企業(yè)（個(gè)人）開銷戶登記簿。（十）按規(guī)定受理企業(yè)（個(gè)人）的票據(jù)、憑證、預(yù)留印鑒、掛失手續(xù)，并登記掛失登記簿，掛失期滿后再按規(guī)定補(bǔ)辦相應(yīng)的票據(jù)、憑證或更換印鑒。（十一）經(jīng)內(nèi)勤主任審批后，在有權(quán)機(jī)關(guān)手續(xù)齊全、合規(guī)、合法的情況下，按規(guī)定協(xié)助其查詢、凍結(jié)企業(yè)（個(gè)人）存款賬戶和扣劃該企業(yè)（個(gè)人）存款。第五

8、節(jié) 記賬復(fù)核員崗位責(zé)任制（一）負(fù)責(zé)審查本專柜的各種憑證要素，堅(jiān)持支票折角驗(yàn)印，保證核算質(zhì)量，防止案件發(fā)生。（二）復(fù)核利息計(jì)算是否準(zhǔn)確。（三）定期核對(duì)賬務(wù)，檢查數(shù)據(jù)的一致性，做到六相符。（四）對(duì)各種憑證復(fù)核做到及時(shí)、準(zhǔn)確。（五）督促記賬員做好對(duì)賬工作，按時(shí)發(fā)出和收回對(duì)賬單。（六）定期復(fù)核貸款借據(jù)，核打卡片賬。（七）負(fù)責(zé)保管使用對(duì)外業(yè)務(wù)專用章。第六節(jié) 聯(lián)行工作崗位責(zé)任制（一）系統(tǒng)管理員職責(zé)1.嚴(yán)格操作權(quán)限管理。管理員應(yīng)根據(jù)相互制約的原則，按照既定的工作崗位對(duì)各操作員分別授予操作權(quán)限。按照電子匯兌系統(tǒng)操作規(guī)程及時(shí)制止和糾正違章混崗行為，對(duì)不適合做聯(lián)行工作的人員有權(quán)建議調(diào)離其操作崗位。2.進(jìn)行匯兌系統(tǒng)

9、事后監(jiān)督。系統(tǒng)管理員應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后的次日，對(duì)電子匯兌業(yè)務(wù)實(shí)施檢查監(jiān)督，并認(rèn)真做好檢查監(jiān)督記錄。其主要內(nèi)容包括：各種賬、表、證、單的打印內(nèi)容（要素）是否完整齊全；裝訂、保管是否合規(guī)；各種匯兌的賬務(wù)處理是否正確，賬務(wù)是否核對(duì)相符；匯差的軋計(jì)是否真實(shí)完整。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，定期向有關(guān)部門報(bào)告電子匯兌運(yùn)行狀況和存在的主要問題。3.加強(qiáng)機(jī)器設(shè)備的維護(hù)與管理。對(duì)電子匯兌的設(shè)備，包括計(jì)算機(jī)、供電設(shè)備、通訊設(shè)備，要落實(shí)責(zé)任制，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，使設(shè)備保持良好的運(yùn)行狀態(tài)。（二）記賬員職責(zé)1.正確使用電子匯兌科目、賬戶，做到科目賬戶歸屬準(zhǔn)確，資金反映關(guān)系明了。2.錄入往賬數(shù)據(jù)。錄入前應(yīng)確認(rèn)憑證已經(jīng)記賬，再

10、進(jìn)行錄入。錄入數(shù)據(jù)必須嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)種類及輸入格式逐項(xiàng)輸入，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。3.認(rèn)真及時(shí)處理來賬數(shù)據(jù)。記賬員對(duì)經(jīng)審核的來賬憑證及數(shù)據(jù)，應(yīng)分清情況進(jìn)行處理，對(duì)審查有問題的記賬憑證，立即查詢并轉(zhuǎn)待解處理，打印來賬待解報(bào)單清單。對(duì)正確憑證應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)賬，不得積壓報(bào)單和賬務(wù)。4.按規(guī)定裝訂保管各種賬表單證，確保賬務(wù)處理及檔案資料完整。5.進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。記賬員在完成賬務(wù)處理后，應(yīng)將系統(tǒng)生成的有關(guān)賬表單證及時(shí)與會(huì)計(jì)科目賬戶核對(duì)，保證系統(tǒng)賬務(wù)完整、正確。6.做好查詢查復(fù)。對(duì)查詢查復(fù)的事項(xiàng)，記賬員應(yīng)根據(jù)各專柜填寫的查詢查復(fù)書按要求和規(guī)定格式輸入系統(tǒng)，查詢查復(fù)書專夾配對(duì)保管。7.真實(shí)反映聯(lián)行匯差，定期核對(duì)存放

11、上級(jí)中心匯兌資金款項(xiàng)及聯(lián)行匯差余額，參與匯差資金調(diào)度 。8.加強(qiáng)操作密碼管理，不得泄露操作密碼，不得委托他人進(jìn)行操作，不得擅自安裝其他軟件程序，錄入與電子匯兌無關(guān)的資料數(shù)據(jù)。（三）復(fù)核員職責(zé)一切電子匯兌數(shù)據(jù)必須經(jīng)過復(fù)核員復(fù)核，當(dāng)錄入數(shù)據(jù)與復(fù)核數(shù)據(jù)完全一致后，才能進(jìn)行數(shù)據(jù)打包。復(fù)核員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，不得委托他人進(jìn)行操作。其它具體職責(zé)參照記賬員48條執(zhí)行。（四）通訊員職責(zé)1.按規(guī)定時(shí)間和要求傳輸、接收數(shù)據(jù)。包括匯兌、匯出匯款、查詢查復(fù)、聯(lián)行對(duì)賬及信息反饋。通訊員不得擅自決定關(guān)機(jī)或停機(jī)，不得積壓匯兌信息。2.認(rèn)真檢查傳輸和接收數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，在檢查中，發(fā)現(xiàn)問題屬本級(jí)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知其他操作員核實(shí)后按

12、規(guī)定處理，非本級(jí)差錯(cuò)不得更改，一律退回。3.匯兌數(shù)據(jù)，查詢查復(fù)數(shù)據(jù)，軋計(jì)聯(lián)行匯差等數(shù)據(jù)，除制度特別規(guī)定外，任何人不得更改任何通匯社輸出輸入的信息。（五）密押?jiǎn)T職責(zé)嚴(yán)格密押管理。密押?jiǎn)T應(yīng)自覺地按照制度規(guī)定使用和保管加密方法和編押機(jī)，不得擅自擴(kuò)大知押范圍，不得隨意地放置編押機(jī)具。密押?jiǎn)T應(yīng)嚴(yán)格按照編押范圍和編押辦法，根據(jù)原始結(jié)算憑證正確加編和復(fù)核密押，并簽章負(fù)責(zé)。密押均由密押?jiǎn)T實(shí)行自復(fù)，不得委托他人編制和復(fù)核密押。1.按印、押、證三人分管的原則，負(fù)責(zé)保管、編制報(bào)單，做到內(nèi)容完整、齊全、扼要、不錯(cuò)用、錯(cuò)寄報(bào)單種類。2.保持聯(lián)行（社）行（社）名、行（社）號(hào)簿的完整、正確，根據(jù)變動(dòng)通知單及時(shí)填寫。3.對(duì)聯(lián)

13、行（社）寄來的報(bào)單和附件進(jìn)行審查，處理會(huì)計(jì)分錄，登記有關(guān)分戶賬和登記簿。4.及時(shí)收發(fā)往來賬，按規(guī)定妥善保管聯(lián)行（社）各種賬表，按月裝訂，并保證賬卡相符。5.做到聯(lián)行（社）核對(duì)工作不積壓、不漏核，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查明原因。6.認(rèn)真執(zhí)行重要空白憑證使用銷號(hào)制度，按規(guī)定領(lǐng)用重要憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫使用銷號(hào)登記簿，認(rèn)真登記，使用（含作廢）憑證的號(hào)碼、份數(shù)，每天都要結(jié)出余額，做到賬實(shí)相符，對(duì)作廢的重要憑證要按規(guī)定裝訂傳票。7.填寫收發(fā)信件、收發(fā)電報(bào)登記簿，將發(fā)報(bào)與發(fā)信筆數(shù)與往來報(bào)告表筆數(shù)核對(duì)，防止丟失和漏發(fā)信件。第七節(jié) 同城票據(jù)交換員崗位責(zé)任制（一）嚴(yán)格遵守人民銀行規(guī)定的交換紀(jì)律，保證交換時(shí)間。（二）交換的憑證不得積壓、延誤，并嚴(yán)密交換手續(xù)，憑證必須裝入專用提包加鎖，