商業(yè)銀行信貸風險管控效能評價探討

1、_商業(yè)銀行信貸風險管控效能評價探討 摘要：信貸風險就是銀行業(yè)乃至金融業(yè)最主要的風險形式，如何對信貸風險管控效能進行評價，將評價結(jié)果應用于對信貸人員的行政獎勵和處分、經(jīng)濟獎勵和處分以及單位業(yè)務的停牌和擴大授權(quán)等，對銀行的信貸經(jīng)營具有重要的意義。信貸風險管控效能評價包括四個內(nèi)容，分別為支行評價、任期內(nèi)行長評價、管戶客戶經(jīng)理評價和營業(yè)網(wǎng)點評價。設立貸款質(zhì)量狀況、新發(fā)放貸款質(zhì)量狀況、到期貸款現(xiàn)金收回率、貸款綜合利息收回率、貸款收益率、低效客戶退出、管戶不良貸款降低率、貸款本息收回計劃完成率等指標進行量化考評。 關(guān)鍵詞：信貸管理；風險管控；效能評價；商業(yè)銀行 長期以來，信貸風險就是銀行業(yè)乃至金融業(yè)最主要

2、的風險形式，信貸風險仍然是金融機構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容。眾所周知，銀行信貸風險管理一直是中國金融工作中的薄弱環(huán)節(jié)，巨額不良資產(chǎn)以及低下的銀行經(jīng)營效率便是中國銀行信貸風險管理問題的集中反映。銀行信貸風險管理勢必在借鑒國外先進管理方法、度量技術(shù)與管理經(jīng)驗的同時，還應該根據(jù)中國銀行業(yè)的實際情況，繼續(xù)探索國有商業(yè)銀行信貸風險管理的理論與方法。本文即基于上述問題作為出發(fā)點，設立部分量化指標，對信貸風險管控內(nèi)容進行動態(tài)評價，既有對過程的評價，也有對結(jié)果的評價，評價結(jié)果可作為對整體單位或個人進行績效獎勵以及職務晉升一種依據(jù)。 本文中信貸風險管控效能評價包括四個內(nèi)容，分別為支行評價、任期內(nèi)

3、行長評價、管戶客戶經(jīng)理評價和營業(yè)網(wǎng)點評價。信貸風險管控效能評價要堅持授信盡職為主旨、指標體系為框架、信貸資產(chǎn)質(zhì)量為內(nèi)容、處理措施為保證等四個基本原則，評測結(jié)果可以將應用于信貸人員的行政獎勵和處分、經(jīng)濟獎勵和處分以及單位業(yè)務的停牌和擴大授權(quán)等。 一、支行經(jīng)營效能評價 對支行經(jīng)營效能評價分八個模塊，分別為貸款質(zhì)量狀況、新發(fā)放貸款質(zhì)量狀況、貸款分類偏離度、貸款分類遷徙率、到期貸款現(xiàn)金收回率、貸款綜合利息收回率、貸款收益率、低效客戶退出。 貸款質(zhì)量狀況從四級分類和五級分類兩個方面設不良貸款壓降計劃完成率、不良貸款占比、不良貸款余額下降率三個指標。 新發(fā)放質(zhì)量狀況設2000年以來不良率（五級分類）、20

4、05年以來不良率（五級分類）、當年新發(fā)放貸款不良率（四級和五級分類）三個指標。 貸款分類偏離度（五級分類）設立相對偏離度和絕對偏離度兩個指標。 貸款分類遷徙率（五級分類）設正常、關(guān)注貸款遷徙率和不良貸款內(nèi)部下遷徙兩個指標。 到期貸款現(xiàn)金收回率設當前值和進步值兩個指標。 貸款綜合利息收回率設當前值和進步值兩個指標。 貸款收益率設存量2003年以來收益率和進步值兩個指標。 低效客戶退出設退出計劃完成率和退出貢獻度兩個指標。 二、任期內(nèi)行長評價 為體現(xiàn)對高管人員履職行為狀況的評價，設立過程評價和效果評價兩個內(nèi)容。其中效果評價包括任期內(nèi)貸款質(zhì)量狀況、承兌兌付率、任期內(nèi)新增貸款質(zhì)量狀況、年均貸款綜合利息

5、收回率、優(yōu)良客戶結(jié)構(gòu)占比優(yōu)化狀況、信貸擔保結(jié)構(gòu)改善狀況等指標。 行長必須切實根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和我行信貸政策審批授信業(yè)務，充分考慮業(yè)務風險的可控性，是否對每筆信貸業(yè)務的風險分類進行認定和審批。有權(quán)審批人必須在在書面授權(quán)范圍內(nèi)按程序進行授信業(yè)務決策，要能根據(jù)貸審會審議意見形成并簽署具體、明確意見。 信貸審批中不允許出現(xiàn)下述狀況：未經(jīng)授權(quán)擅自審批授信業(yè)務；采取特殊方式越權(quán)、變相越權(quán)審批授信業(yè)務；違反程序、減少程序或逆程序進行授信決策；放寬審查人員及貸審會設定的限制性條款審批授信業(yè)務。授信中不得出現(xiàn)下述現(xiàn)象：授信國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以貸款作為注冊資本

6、金、注冊驗資和增資擴股的授信業(yè)務；違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信業(yè)務；其他違反國家法律法規(guī)和政策的業(yè)務；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件；違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款；以貸收息或違反規(guī)定進行以貸收貸。不得審批客戶未按國家規(guī)定取得項目、環(huán)保、土地或其他按照國家規(guī)定需必須具備的批準文件。 貸款質(zhì)量狀況（四五級分類）設立不良貸款余額下降幅度、不良貸款余額年均下降率、不良貸款率下降百分比、不良貸款率年均下降百分比四個指標。 設立承兌兌付率指標，是在行長任期內(nèi)簽發(fā)的銀行承兌中兌付金額與簽發(fā)金額的比例，反映銀行承兌匯票業(yè)務資產(chǎn)質(zhì)量的高低。 任期內(nèi)新增

7、貸款質(zhì)量狀況以任期內(nèi)新增貸款不良率反映新發(fā)放貸款質(zhì)量的高低。 年均貸款綜合利息收回率反映任期內(nèi)平均貸款綜合收息率的高低。 優(yōu)良客戶結(jié)構(gòu)占比提高以任期末任期初時差動態(tài)比較及年均提高率兩個方面進行動態(tài)反映。 以抵質(zhì)押擔保結(jié)構(gòu)占比反映信貸資產(chǎn)緩解風險能力的高低。 三、客戶經(jīng)理管貸質(zhì)量評價 客戶經(jīng)理管貸質(zhì)量評價是反映客戶經(jīng)理在業(yè)務調(diào)查、貸后經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)中盡職行為的評價，是客戶經(jīng)理管貸能力的綜合評價?？蛻艚?jīng)理管貸質(zhì)量綜合評價包括管戶存量貸款不良率、調(diào)查投放貸款不良率、調(diào)查新增貸款不良率、管戶不良貸款降低率、管戶貸款收息率、貸款本息收回計劃完成率、不良貸款清收計劃完成率、到期貸款現(xiàn)金收回率、到期貸款逾期

8、率等指標。 管戶存量貸款不良率指客戶經(jīng)理現(xiàn)管理的全部存量貸款中不良貸款占比。 調(diào)查投放貸款不良率指其所有經(jīng)辦調(diào)查發(fā)放的貸款中目前不良占比。 調(diào)查新增貸款不良率是其經(jīng)辦調(diào)查發(fā)放的貸款自某年份時段以來良余額占比。 管戶不良貸款降低率指年末年初及離職與任職以來管轄客戶不良貸款占比下降百分比。 管戶貸款收息率指特定時段內(nèi)實收利息與期末表內(nèi)應收息與表外應收息和之比。 貸款本息收回計劃完成率指金額特定時段內(nèi)貸款本息收回金額與收回計劃比值。 不良貸款清收計劃完成率指特定時段內(nèi)不良貸款清收金額與不良貸款清收計劃之比值。 到期貸款現(xiàn)金收回率指特定時段內(nèi)到期貸款現(xiàn)金收回（含收回再貸）金額與到期貸款總額比值 到期貸

9、款逾期率指特定時段內(nèi)逾貸款金額與到期貸款總額比值。 四、營業(yè)網(wǎng)點信貸管理評價 對營業(yè)網(wǎng)點的信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價，是為進一步提高單產(chǎn)效益，對營業(yè)網(wǎng)點的轄內(nèi)貸款資產(chǎn)質(zhì)量進行整體評價的一種方式。對營業(yè)網(wǎng)點的信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價包括不良貸款率、 不良貸款下降率、單項信貸產(chǎn)品不良貸款率、單項信貸產(chǎn)品不良貸款下降率、新發(fā)放貸款質(zhì)量、貸款分類偏離度、到期貸款現(xiàn)金收回率、優(yōu)良客戶占比、抵質(zhì)押貸款占比等指標。 五、評價事后處理 對支行進行經(jīng)營效能評價，一是作為等級行參考數(shù)據(jù)體系，二是作為信貸轉(zhuǎn)授權(quán)的重要依據(jù)，在此基礎上進一步對各支行進行轉(zhuǎn)授權(quán)額度與授權(quán)業(yè)務品種的劃分。 行長任期評價是對高管人員信貸履職行為的綜合判斷，根據(jù)行長評價結(jié)果的不同，分別采取問責、經(jīng)濟激勵、行政激勵等措施。 客戶經(jīng)理管貸能力評價是對調(diào)查和經(jīng)營管理環(huán)節(jié)上當事人行為的評價，根據(jù)評價結(jié)果不同，分別采取經(jīng)濟激勵、行政激勵等措施。 營業(yè)網(wǎng)點信貸管理評價是對營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦的信貸業(yè)務經(jīng)營與管理總體評價，對于風險控制不達標的品種，要相應進行業(yè)務的停牌處理。 其他參考文獻：1.趙慧芝.加強高?？蒲薪?jīng)費管理的幾點思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2010(12).2.付林,李冬葉.高?？蒲薪?jīng)費的使用監(jiān)管機制j.黑龍江高教研究,2009(11).3.