最新電大專科《國(guó)際結(jié)算》考試答案精品小抄（精簡(jiǎn)版）

1、1.托收方式的種類：（一）光票托收（clean bill for collection）就是只憑票據(jù)（匯票、本票、支票）無(wú)須跟隨單據(jù)，向付款人收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。貿(mào)易上的光票托收，其貨運(yùn)單據(jù)由賣方直接寄給買方，匯票委托銀行收款。（二）跟單托收(documentary bill for collection)是指憑金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。（三）直接托收由出口商自己將有關(guān)單據(jù)寄給進(jìn)口方銀行（代收行），請(qǐng)其代收貨款。實(shí)務(wù)中幾乎沒有如此操作。2.付款交單（d/p）；承兌交單（d/a）3.托收業(yè)務(wù)程序：1.出口商與進(jìn)口商簽定貿(mào)易合同，并按規(guī)定發(fā)貨。2.委托人填寫申請(qǐng)書（內(nèi)容有：發(fā)

2、票號(hào)碼、托收金額、付款人名稱、地址、代收行名稱、地址、交單條件、銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)、拒付是否要做成拒絕證書等），開立以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票，并將有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)一并交給托收行，付清銀行有關(guān)托收費(fèi)用。3.托收行根據(jù)申請(qǐng)書的指示，繕制托收委托書，一并匯票、運(yùn)輸單據(jù)寄國(guó)外代收行。4.代收行按委托書的指示，向付款人提示匯票，要求付款。5 . 進(jìn)口商付款或承兌后贖單提貨，代收行收到貨款后將款項(xiàng)劃撥到托收行的賬上并向托收行發(fā)出付款通知或承兌通知。6. 托收行收到付款通知后，即憑以將貨款收入出口商賬戶（或原幣入賬或結(jié)匯入賬）4.信用證的操作過程： (1)買賣雙方簽定貿(mào)易合同；(2)進(jìn)口商申請(qǐng)開立信用證；(3)開證

3、行接受申請(qǐng)開出信用證；(4)通知銀行向受益人通知信用證；(5)出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨；(6)受益人向指定行交單；(7)指定行根據(jù)自己的義務(wù)付款，承兌或議付；(8)指定行向開證行寄單索匯或向開證行寄單并向償付行索償；(9)開證行向交單行或償付行付款；(10)開證行通知申請(qǐng)人贖單；(11)申請(qǐng)人付款贖單；(12)申請(qǐng)人提貨。5.信用證的特點(diǎn)：1、開證行付第一性的付款責(zé)任;2、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同，不受合同條款約束。3、信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)為準(zhǔn)而不是以貨物為準(zhǔn)。優(yōu)點(diǎn)：對(duì)出口商收款有利；減輕了對(duì)進(jìn)口商的資金占用；開證行風(fēng)險(xiǎn)小收益大。缺點(diǎn)：只處理單據(jù)而不考證貨物，易導(dǎo)致欺詐；手續(xù)

4、繁瑣，費(fèi)用又高。6.可轉(zhuǎn)讓信用證(transferable credit)(1)受益人將信用證上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第二受益人。（2）開證行必須明確“可轉(zhuǎn)讓”信用證；（3）第一受益人向轉(zhuǎn)讓行支付轉(zhuǎn)讓費(fèi)對(duì)背信用證(back to back credit)（1）中間商以原證為抵押向某銀行申請(qǐng)開出以供貨商為受益人的新信用證。（2）可轉(zhuǎn)讓信用證只有一個(gè)開證行，而對(duì)背信用證有兩個(gè)獨(dú)立的開證行。優(yōu)點(diǎn)：將進(jìn)口商與供貨商隔絕，對(duì)中間商有利。7.預(yù)支信用證 受益人收到信用證后可立即簽發(fā)光票取款的信用證。供受益人收購(gòu)及包裝貨物，故稱打包放款信用證。紅/綠條款信用證8.銀行審單原則： （1）合理小心審單原則（2）遵循單證表

5、面相符原則（3）銀行審核單據(jù)化條件原則 （4）銀行獨(dú)立審單原則（5）堅(jiān)持合理時(shí)間審單原則9. 怎樣確定交單期限v 交單期對(duì)到期日的限制:交單期早于到期日，應(yīng)在交單期內(nèi)提交；交單期晚于到期日，應(yīng)在到期日之前或到期日提交。v 到期地點(diǎn)的限制: 國(guó)外到期或限制議付情況下, 還應(yīng)考慮單據(jù)寄到國(guó)外或議付行的合理郵程，提前2-4天交單v 到期日的順延: 到期日/交單期最后一天如為銀行的節(jié)假日, 則順延至該日以后的第一個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日10.審單原則：v 單證相符指單據(jù)的名稱、內(nèi)容、簽署等符合信用證的要求，任何細(xì)小的不符都有可能成為銀行拒付的理由。v 單單相符指單據(jù)彼此間應(yīng)協(xié)調(diào)一致，不能互相矛盾。11. 常見的單

6、證不符點(diǎn)： 時(shí)間不符延期裝運(yùn)、信用證過期、超過最遲交單期、保險(xiǎn)單簽發(fā)晚于提單、檢驗(yàn)證書過早等。裝運(yùn)不符短/超裝、分批與轉(zhuǎn)運(yùn)與證不符、貨物裝卸港有誤等。金額不符超支、發(fā)票與匯票金額不符等。匯票不符：付款人不正確、付款日期不確定等 發(fā)票不符：貨物描述與證不符、貿(mào)易條件不正確、抬頭人不是開證申請(qǐng)人等保險(xiǎn)單據(jù)不符：保單類別、險(xiǎn)別不符，保金不足，保期晚于提單日期，投保幣種或賠付地不符等 提單不符：不清潔提單、不能證明貨已裝船或運(yùn)費(fèi)已付等12.單據(jù)的修改和變更：非受益人出具的單據(jù)的修改和變更必須在表面上看來(lái)經(jīng)出單人或出單人的授權(quán)人證實(shí) , 匯票由出票人證實(shí)v 對(duì)經(jīng)過認(rèn)證的單據(jù)的修改和變更必須經(jīng)認(rèn)證人證實(shí)v

7、 證實(shí)必須表明由誰(shuí)作出, 且應(yīng)有證實(shí)人的簽字或小簽,一般應(yīng)為包含證實(shí)人名稱的更正章加小簽13. 保理業(yè)務(wù)（一）保理商應(yīng)為賣方提供的主要服務(wù) 1. 貿(mào)易融資2. 應(yīng)收賬款相關(guān)賬戶（銷售分戶賬）管理3. 應(yīng)收賬款催收4. 買方信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保 （一） 雙保理業(yè)務(wù)包括四個(gè)當(dāng)事人：出口商、出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商 14.信用證項(xiàng)下的融資一、打包貸款v 指在信用證結(jié)算方式下，出口商以收到的正本信用證作抵押向銀行申請(qǐng)的一種裝船前融資以備貨之用。二、信用證項(xiàng)下押匯或貼現(xiàn)v 1.出口押匯：指出口商將代表物權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，銀行在扣除費(fèi) 用及押匯利息后墊付貨款。 2.票據(jù)貼現(xiàn)：指出口商將

8、已承兌的匯票交給銀行，銀行在按貼現(xiàn)率扣減利息和手續(xù)費(fèi)后買下單據(jù)。三、福費(fèi)廷”業(yè)務(wù) 1.概念 是一種沒有追索權(quán)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。也就是出口上開列以進(jìn)口商為付款人的中長(zhǎng)期匯票，經(jīng)一流的銀行擔(dān)保和進(jìn)口商承兌后，出售給出口地銀行，取得扣除貼息和其他費(fèi)用的金額。2.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的作用。（1）對(duì)出口商的作用 信用、匯價(jià)、利率風(fēng)險(xiǎn)防范；訂單、融資；證券的發(fā)行、上市；（2）對(duì)銀行的作用 利息收入，手續(xù)費(fèi)，資金周（3）對(duì)進(jìn)口商作用 融資、利息較高；貨價(jià)較高四、預(yù)支信用證指開證行在信用證中加列特別條款，授權(quán)保兌行或其他銀行在交單前預(yù)先墊款給受益人的一種信用證。15.使用信用證的風(fēng)險(xiǎn) 1.進(jìn)口商不依合同開證 其條款應(yīng)與買賣

9、合同嚴(yán)格一致，但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難，或者使出口商遭受額外的損失。2. 進(jìn)口商故設(shè)障礙 進(jìn)口商往往利用信用證“嚴(yán)格一致”的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設(shè)置一些陷阱。3. 進(jìn)口商偽造信用證 偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉的或?yàn)l臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等，若未察覺，出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。4. 進(jìn)口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)的信用證 如某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船倉(cāng)內(nèi)的貨柜提單等對(duì)最為受益人的賣方來(lái)說根本無(wú)法履行或非賣方所能控制。16.銀行保函的種類一、出口類保函（出口類保

10、函是指銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)需要而開立的保函）（一） 承包保函（第三世界國(guó)家進(jìn)行工程建設(shè)，多采用招標(biāo)、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標(biāo)人和中標(biāo)后的承包人，須向招標(biāo)人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱為承包保函）包括1、投標(biāo)保函 2、履約保函 3、預(yù)付金保函（二） 保留金保函或留置金保函（保留金保函或留置金保函是銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口商發(fā)出的，保證如果貨到后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，將買方預(yù)先支付的保留金退還買方的歸還保證書）（三）質(zhì)量保函（在供貨合同中，尤其在軍工產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、船舶飛機(jī)等出口合同中，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，買方要求賣方提供銀行擔(dān)保，保證如貨物質(zhì)量不

11、符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付買方，以彌補(bǔ)其所受損失）（四）維修保函（在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項(xiàng)備作補(bǔ)償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時(shí)，擔(dān)保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補(bǔ)其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款。這種銀行保函即為維修保函）二、進(jìn)口類保函（進(jìn)口類保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請(qǐng)，向出口方開出的保函，是為滿足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開立的保函）（一） 付款保函（擔(dān)保行針對(duì)買方的付款責(zé)任而出具的一種保函。） （二） 延期付款保函（如在延期付款的情況下，進(jìn)口方按照合同規(guī)定預(yù)付出口方一定比例的訂金，其余部分由進(jìn)口方銀行開立保函，保證進(jìn)口方憑貨運(yùn)單據(jù)支付一部分，其余部分分為相等份額，每份金額加利息，連續(xù)每半年支付一次。如果買方不能付款，擔(dān)保行代為付款）（三） 租賃保函（租賃保函是指當(dāng)采用租賃方式進(jìn)口機(jī)械、儀器、設(shè)備、運(yùn)輸工具時(shí)，銀行向出租人擔(dān)保承租人按規(guī)定期間付給租金，否則由擔(dān)保行賠償?shù)谋：┤?duì)銷貿(mào)易類保函 (把出口與進(jìn)口連在一起做成交易，就是對(duì)銷貿(mào)易，也稱對(duì)等貿(mào)易。 )（二） 補(bǔ)償貿(mào)易保函（二）來(lái)料加工保函及來(lái)件裝配