銀行高管薪酬管理心得體會

1、銀行高管薪酬管理心得體會通過閱讀銀行高管薪酬相差百倍 最低20萬最高2285萬和2010銀行高管薪酬圖譜：低調(diào)上漲10% 過半薪酬延后支付這兩篇文章，我對如今銀行業(yè)內(nèi)高管薪酬的管理有了許多感想。我國目前的銀行、證券、基金和保險公司等壟斷色彩濃厚的金融企業(yè)，高管人員薪酬過高，增加過快，問題突出。以銀行業(yè)為例，高管人員的年薪待遇高到令人難以置信的地步，已引起許多人的質(zhì)疑。據(jù)2007年年報的銀行情況統(tǒng)計，截至目前銀行業(yè)誕生了至少三位千萬富豪，最高稅前薪酬達到2285萬元。高管人員的全面薪酬通常包括固定薪酬（含基本工資及其他福利），年終獎金和長期激勵。本文對中國大陸銀行高管薪酬的各部分展開討論，并揭示

2、在增加績效成分的過程中所碰到的阻力。雖然中國大陸銀行的市值在全球名列前茅，并成功地應(yīng)對了給國外銀行造成巨大損失的金融危機，但它們高管的年收入與海外同行相比卻是微不足道的。大多數(shù)中國大陸銀行的資本結(jié)構(gòu)均為國資占主要地位，而高管人員又由黨委任命，給這些人員定基本工資水平就成為挑戰(zhàn)性極強的工作。一方面，面對國外金融機構(gòu)在人才市場構(gòu)成的嚴重威脅，基本工資水平太低會影響人才的吸引，還會給反腐倡廉帶來困難。另一方面，給系統(tǒng)內(nèi)人員較高的基本工資又會引起社會不滿，妨礙“收入公平分配”社會原則的落實。在國家財政部和中國銀監(jiān)會的干預(yù)下，銀行高管基本工資的增長或是降低就不再與各銀行的真實業(yè)績掛鉤；取而代之的則是總體

3、的經(jīng)濟發(fā)展狀況和政府試圖貫徹“收入公平分配”原則的力度?；诒泵篮蜌W洲發(fā)達經(jīng)濟體在績效工資制度上所取得的經(jīng)驗，中國大陸的銀行業(yè)在推廣類似的做法，試圖將高管薪酬與業(yè)務(wù)結(jié)果緊密相連。2010年，中國銀監(jiān)會頒布文件，指導(dǎo)中國大陸的銀行如何向高管發(fā)放獎金。根據(jù)文件內(nèi)容，獎金發(fā)放必須與特定的風(fēng)險管理指標掛鉤，相應(yīng)指標包括資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率。年終獎金在全面薪酬中的占比因國而異。在中國大陸，文件明確了高管人員的績效工資（含年終獎金）不得高于基本工資的3倍。然而，與澳大利亞、香港和新加坡的亞洲同行相比，這個比例顯得非常激進。在2009年，以薪酬水平前5名高管的平均薪酬為范本，三分之一的亞洲銀行

4、發(fā)放的高管年終獎金不到總體薪酬水平的一半。另外三分之一的高管年終獎金發(fā)放量與基本工資持平。雖中國多數(shù)銀行均已開始使用績效指標來考核每年的業(yè)績，并調(diào)整相應(yīng)的獎金發(fā)放，但是，在中國大陸，由利息差支撐的盈利是否也能給高管帶來大額獎金發(fā)放，我們卻并不清楚。由于有50%的績效工資應(yīng)該進行延遲發(fā)放。延遲資體系的一部分，如果缺失了，就會潛移默化地促使高管在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)Ω鶕?jù)中國大陸各銀行的年報，此外，過分強調(diào)年終獎金會促使高管人員追逐短期的盈利而忽略對長期風(fēng)險的防范，而后者恰恰是銀行和整個金融系統(tǒng)安全運轉(zhuǎn)的罩門。將年終獎金與風(fēng)險時間軸相掛鉤的方法之一是將一部分金額放入獎金代管帳戶。舉例來講，根據(jù)相關(guān)文件，針對

5、最高管理層的人員，至少得發(fā)放的安排可以引導(dǎo)銀行的高管人員對長期業(yè)績給予應(yīng)有的重視，而非只著眼于短期的風(fēng)險。這也可以防止銀行向那些產(chǎn)能過剩、能耗過高的高風(fēng)險行業(yè)作出信貸。長期激勵帶來的好處很多。首先，它有助于協(xié)調(diào)銀行高管與投資人、相關(guān)方的利益。其二，在外資金融機構(gòu)和其他內(nèi)資銀行狠命爭奪人才的情況下，長期激勵為國有銀行最佳的公司治理方式。采用并披露激勵計劃的細節(jié)也能更好地吸引境外戰(zhàn)略投資方的眼球。采用長期激勵也給市場傳遞了一個信號，即國有銀行正在學(xué)習(xí)接受全球布向高管人員及其他員工授予限制性股票；通常長期激勵計劃的形式是期權(quán)、限制性股票、股票增值權(quán)、或是其他股權(quán)方式。成功應(yīng)用該激勵方式的銀行通常以利

6、等的配合使用最能發(fā)揮長期激勵計劃的作用。給予高管的長期激勵授予額超過了基本工資的金額，在某些特例中，授予額超過了基本工資的3倍。在中國大陸非國有控股的銀行里，如深圳發(fā)展銀行，薪酬額前5名高管在2009年收到的長期激勵授予額超過了他們基本工資對國有控股銀行，國資委規(guī)定了高管長期激勵計劃的授予額上限。但這更像是一個行政干預(yù)手段而非市場導(dǎo)向的建議，主要的用意還是在于控制社會收入水平的差距。當(dāng)然，除了貨幣型激勵計劃外，中國大陸銀行的高管們也享受其他方式的長期激勵，特別是那些國有銀行的高管們，他們由政府任命，而非公開招聘。雖然貨幣型長期激勵可以驅(qū)動他們?yōu)楣蓶|創(chuàng)造價值，然而他們出色的表現(xiàn)還可以讓他們成為政

7、府要職的繼任人。這樣的職業(yè)隨著中國大陸銀行逐步采納績效工資，銀行的人力資源部門需要明確相應(yīng)的薪酬構(gòu)成，以及位。 的銀行有所不同。除了要為股東和相關(guān)方的利益服務(wù)外，中國大陸銀行的高管，從全球金融危機中所能汲取的教訓(xùn)與西方卻應(yīng)有所不同。前者及其董事會應(yīng)該重新審慎考核發(fā)展通道不會激勵高管們?yōu)槠髽I(yè)作出持久的承諾，相反，還有可能促使高管犧牲銀行的長期利益來取得最快的成績。在為這些銀行高管們設(shè)計長期激勵計劃時，平衡銀行的長期利益和銀行高管的職業(yè)生涯規(guī)劃之間的關(guān)系就成為必不可少的考慮因素了。 結(jié)論 市場定由于中國大陸的銀行業(yè)仍然由國家嚴格管控，用來考核高管績效的指標與西方銀行或是在市場導(dǎo)向環(huán)境中們還需要為自

8、己在政府系統(tǒng)內(nèi)的職業(yè)發(fā)展前景奮斗。給系統(tǒng)內(nèi)的銀行高管發(fā)放過高的薪酬有悖于“收入公平分配”原則，也無助于政府縮小貧富差距的努力。所有的這些都需要在審核銀行高管績效工資體系，特別是他們的年終獎金和長期激勵授予額時，給予充分考慮。 剛剛過去的全球金融危機給不同國家的銀行帶來了嚴重的后果，而引起這樣惡果的行為恰恰是高風(fēng)險放貸和過于追逐利潤，而其背后還有不恰當(dāng)?shù)男匠暝O(shè)計。對于中國大陸的銀行業(yè)高管的績效指標，并制定長期激勵計劃以鼓勵他們?yōu)闃I(yè)務(wù)創(chuàng)造高回報，同時用相應(yīng)的計劃來抑制腐敗培養(yǎng)廉潔。銀行高管人員薪酬確定不合理，說明這些企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)還不完善。公司治理中的一個核心問題是中小股東的利益是否得到充分保

9、護。因此，要加快建立使眾多中小股東利益能得到切實維護的機制。應(yīng)借鑒西方國家金融監(jiān)管的成功經(jīng)驗，通過外部力量強化監(jiān)管來約束經(jīng)營者的行為或提高高層管理人員的素質(zhì)。金融企業(yè)的中小股東和投資者不僅有權(quán)知道高層管理人員的薪酬情況，而且還必須獲得眾多中小股東的認可。銀行高管人員薪酬確定不合理，說明這些銀行治理結(jié)構(gòu)還不完善。公司治理中的一個核心問題是中小股東的利益是否得到充分保護。因此，要加快建立使眾多中小股東利益能得到切實維護的機制。應(yīng)借鑒西方國家金融監(jiān)管的成功經(jīng)驗，通過外部力量強化監(jiān)管來約束經(jīng)營者的行為或提高高層管理人員的素質(zhì)。金融企業(yè)的中小股東和投資者不僅有權(quán)知道高層管理人員的薪酬情況，而且還必須獲得眾多中小股東的認可。銀行等壟斷行業(yè)高管人員的過高收入，刺痛著許許多多低收入者的敏感的神經(jīng)，特別是強化了低收入者的不公平感，加大了他們社會心理失衡狀況出現(xiàn)的幾率，從而削弱了社會的凝聚力和對改革的支持度。因此，銀行等壟斷行業(yè)高管人員年薪過高的問題，是影響社會和諧的因素，不能視而不見，更不能任其擴大，針對金融等行業(yè)高管人員