國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)2

1、國(guó)際貿(mào)易實(shí)物 第二次作業(yè)指導(dǎo)第二次作業(yè)指導(dǎo) 6.6 朱佳虹朱佳虹 案例一： 甲公司與乙公司簽訂買(mǎi)賣(mài)合同，向乙公司 出售一批貨物。為收取貨款，甲公司開(kāi)出 一張遠(yuǎn)期匯票，以乙公司為付款人，丙公 司為收款人，并將匯票交給丙公司。匯票 經(jīng)乙公司承兌。但是，由于其他原因，甲 公司并沒(méi)有向乙公司交貨。丙公司持匯票 向乙公司請(qǐng)求付款，乙公司拒絕付款。丙 公司又去找甲公司，甲公司不予理睬，無(wú) 奈，丙公司將甲、乙兩公司告上法庭。 付款人乙公司承兌后，即承擔(dān)了絕對(duì)的付款責(zé)任，成為主 債務(wù)人，出票人甲公司則成為從債務(wù)人，不承擔(dān)票據(jù)的直 接付款責(zé)任，只承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。票據(jù)一旦生效，其所確立 的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不受基礎(chǔ)合同關(guān)

2、系的影響，這一點(diǎn)對(duì)于保 證票據(jù)的流通至關(guān)重要。由此可見(jiàn)，乙公司拒絕付款是錯(cuò) 誤的，不能以甲公司未交貨作為自己拒絕付款的理由。因 此，對(duì)這張匯票而言，乙公司負(fù)有付款的義務(wù)，甲公司負(fù) 有擔(dān)保付款的義務(wù)。乙公司可以在支付票款后，向甲公司 行使追索權(quán)。 案例二、 天津M出口公司出售一批貨物給香港G商，價(jià)格條件為CIF香港， 付款條件為DP見(jiàn)票30天付款，M出口公司同意G商指定香港 匯豐銀行為代收行。M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨 物裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票 等委托中國(guó)銀行通過(guò)香港匯豐銀行向G商收取貨款。5天后所裝 貨物完全運(yùn)抵香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G商憑信托收

3、 據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料因 到貨過(guò)于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G商以缺少保險(xiǎn)單為由在 匯票到期時(shí)拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事并說(shuō)明理 由。 M公司可以直接向香港匯豐銀行索取貨款，因?yàn)楦犊顥l件 為DP見(jiàn)票30天付款，意味著買(mǎi)方必須付款才能取得貨運(yùn) 單據(jù)，而匯豐銀行自行允許買(mǎi)方憑信托收據(jù)借取提單，由 此產(chǎn)生的責(zé)任由匯豐銀行承擔(dān)。D/P遠(yuǎn)期，通過(guò)信托收據(jù) 借取提單，潛在的風(fēng)險(xiǎn)是有可能買(mǎi)方取得貨物之后拒絕付 款。這種融通可以來(lái)自托收人即賣(mài)方的指示，也可以是代 收行自行向買(mǎi)方提供便利，出于誰(shuí)的授權(quán)，則相應(yīng)的后果 由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)。 1、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具？ 2、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方

4、式？ 3、合同支付條款的內(nèi)容？ 學(xué)習(xí)目標(biāo) 票 據(jù) 支 票本 票 匯 票 1、結(jié)算工具 2、匯票內(nèi)容 匯票內(nèi)容 號(hào) 碼 小 寫(xiě) 金 額 日 期 地 點(diǎn) 付 款 期 限 收 款 人 大 寫(xiě) 金 額 出 票 條 款 付 款 人 出 票 人 3、匯票的使用程序 出 票 提 示 背 書(shū) 付 款 承 兌 拒 付 付 款 貼 現(xiàn) 追 索 4、匯票的種類(lèi)、匯票的種類(lèi) 銀行匯票 商業(yè)匯票 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 即期匯票 遠(yuǎn)期匯票 光票 跟單匯票 出 票 人 不 同 承 兌 人 不 同 付 款 時(shí) 間 不 同 是 否 附 有 單 據(jù) 匯票的種類(lèi) 遠(yuǎn)期匯票付款遠(yuǎn)期匯票付款時(shí)間的四種規(guī)定方法時(shí)間的四種規(guī)定方法

5、A C B D 見(jiàn)票后若干天付款 （atdays after sight） （業(yè)務(wù)中最常見(jiàn)） 出票后若干天付款 （atdays after date） 提單簽發(fā)日后若干天付款 （at days after date of Bill of Lading） 指定日期付款 （Fixed date，如at Dec.10， 2010） 5、支票與匯票、本票的區(qū)別、支票與匯票、本票的區(qū)別 二者是同一個(gè)人 沒(méi)有資金關(guān)系 有資金關(guān)系 出票人與付 款人的關(guān)系 不承兌承兌不承兌 承兌 除此之外，還有定日付款、出票后 或見(jiàn)票后或提單簽發(fā)后定期付款 見(jiàn)票即付 到期日 自付證券委托支付證券 性質(zhì) 兩個(gè)： 出票人、收款人

6、 三個(gè)： 出票人、付款人、收款人 當(dāng)事人 本票支票 匯票區(qū)別 結(jié)算方式 信 用 證托 收 匯 款 1、結(jié)算方式 2、匯款的方式 匯款 電 匯 T/T 信 匯 M/T 票 匯 D/T 匯款的當(dāng)事人 匯款人 匯出行 匯入行 收款人 3、匯款的當(dāng)事人 匯出行匯入行收款人 合同規(guī)定 使用 電/信匯款 1 電/信匯 申請(qǐng)書(shū) 2 電/信匯 委托通知 3 4 通知收款 收款人收據(jù) 5 匯入行付款 6 7 付訖 借記通知 匯款人 電/信匯流程圖 匯款人匯出行匯入行收款人 合同規(guī)定使用 票匯匯款 1 票匯申請(qǐng)書(shū) 2 銀行即期匯票 4 銀行即期匯票 5銀行即期匯票 6 7 付款 3 寄匯票通知書(shū) 8 付訖借記通知

7、 票匯流程圖 電匯、信匯與票匯的區(qū)別是： 1）電、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓他人， 而票匯經(jīng)收款人在匯票上背書(shū)，可以轉(zhuǎn)讓。 2）電、信匯的匯入行要通知收款人取款，而 票匯可由收款人持票取款。 托收的當(dāng)事人 委托人 托收行 代收行 付款人 4、托收的當(dāng)事人 5、托收種類(lèi) 托 收 跟 單 托 收 光 票 托 收 付 款 交 單D/P 承兌 交單 D/A 即期付 款交單 D/P at sight 遠(yuǎn)期付 款交單 D/P after sight D/P at 30 days after sight和D/A at 30 days after sight有何區(qū)別？ 1、 D/P at 30days af

8、ter sight是進(jìn)口方見(jiàn)票后先承兌，30天到期 付清貨款才能取得貨權(quán)單據(jù)。而D/A at 30days after sight是進(jìn)口 方見(jiàn)票承兌后即可取得貨權(quán)單據(jù)。 2、后者風(fēng)險(xiǎn)要比前者風(fēng)險(xiǎn)大。前者能控制貨，后者易錢(qián)貨兩空。 委托人托收行代收行付款人 出運(yùn)貨物 1 代收委托書(shū) 2 托收委托書(shū) 3 4 付款或承兌 付款或承兌 5 提示單據(jù) 6 7 付款或承兌 跟單托收的業(yè)務(wù)程序 案例分析 我某貿(mào)易有限公司向國(guó)外某客商出口貨物一批，我某貿(mào)易有限公司向國(guó)外某客商出口貨物一批， 合同規(guī)定的裝運(yùn)期為合同規(guī)定的裝運(yùn)期為6月份，月份，D/P支付方式付款支付方式付款。 合同訂立后，我方及時(shí)裝運(yùn)出口，并收集

9、好一整合同訂立后，我方及時(shí)裝運(yùn)出口，并收集好一整 套結(jié)匯單據(jù)及開(kāi)出套結(jié)匯單據(jù)及開(kāi)出以買(mǎi)方為付款人的以買(mǎi)方為付款人的60天遠(yuǎn)期匯天遠(yuǎn)期匯 票委托銀行托收貨款。票委托銀行托收貨款。 單據(jù)寄抵單據(jù)寄抵代收行代收行后，付款人辦理后，付款人辦理承兌手續(xù)承兌手續(xù)時(shí)，貨時(shí)，貨 物已到達(dá)了目的港，且行情看好，但付款期限未物已到達(dá)了目的港，且行情看好，但付款期限未 到。為及時(shí)提貨銷(xiāo)售取得資金周轉(zhuǎn)，到。為及時(shí)提貨銷(xiāo)售取得資金周轉(zhuǎn)，買(mǎi)方經(jīng)代收買(mǎi)方經(jīng)代收 行同意，向代收行出具信托收據(jù)行同意，向代收行出具信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)提借取貨運(yùn)單據(jù)提 前提貨。前提貨。 不巧，在銷(xiāo)售的過(guò)程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被不巧，在銷(xiāo)售的過(guò)程

10、中，因保管不善導(dǎo)致貨物被 火焚毀，付款人又遇到其他債務(wù)關(guān)系倒閉，無(wú)力火焚毀，付款人又遇到其他債務(wù)關(guān)系倒閉，無(wú)力 付款。付款。 問(wèn)：在這種情況下，責(zé)任應(yīng)由誰(shuí)承擔(dān)？為什么？問(wèn)：在這種情況下，責(zé)任應(yīng)由誰(shuí)承擔(dān)？為什么？ 答答: 責(zé)任應(yīng)由代收行承擔(dān)。責(zé)任應(yīng)由代收行承擔(dān)。 因?yàn)?，在因?yàn)?，在DP 60天結(jié)算方式下，代收行的天結(jié)算方式下，代收行的 交單應(yīng)交單應(yīng)以付款人的付款為條件以付款人的付款為條件。 而本案中，代收行在付款期限未到，買(mǎi)方而本案中，代收行在付款期限未到，買(mǎi)方 向其出具信托收據(jù)向其出具信托收據(jù)(即即TR)的情況下，將提的情況下，將提 貨單據(jù)借給提貨人提貨，此行為的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)貨單據(jù)借給提貨人提貨，此行

11、為的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng) 由代收行承擔(dān)。由代收行承擔(dān)。 6、辦理托收應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題、辦理托收應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題 1了解進(jìn)口商的資信，妥善指定代收行了解進(jìn)口商的資信，妥善指定代收行 2爭(zhēng)取使用爭(zhēng)取使用CIF或或CIP 價(jià)格成交價(jià)格成交 3備好單據(jù)并正確填寫(xiě)提單備好單據(jù)并正確填寫(xiě)提單 4了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)規(guī)定了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)規(guī)定 5了解了解托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）的內(nèi)）的內(nèi) 容容 6拒付前后的措施拒付前后的措施 7、信用證的當(dāng)事人 3 4 保兌行（confirming bank）5 付款行（paying bank; drawee bank）7 償付行（reimbersement bank）8 轉(zhuǎn)讓行（tr

12、ansferring bank）9 議付行（negotiating bank）6 2 申請(qǐng)人（applicant）1 開(kāi)證行（opening bank; issuing bank） 受益人（beneficiary） 通知行（advising bank; notifying bank） 只要賣(mài)方提 交相符單據(jù)， 開(kāi)證行就必 須付款 開(kāi)證行 承擔(dān)首先付 款的責(zé)任 在信用證業(yè)務(wù)中， 各有關(guān)方面處理 的是單據(jù)，而不 是與單據(jù)有關(guān)的 貨物或服務(wù) 信用證 是純單 據(jù)業(yè)務(wù) 合同是買(mǎi)賣(mài)雙 方之間的契約， 信用證是開(kāi)證 行與賣(mài)方之間 的契約 信用證是 一項(xiàng)獨(dú)立 的文件 8、信用證的特點(diǎn) 案例案例1：某出口公司收

13、到國(guó)外開(kāi)來(lái)的一份不可撤某出口公司收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的一份不可撤 銷(xiāo)即期議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨銷(xiāo)即期議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨 物時(shí)，突然接到開(kāi)證行的通知，聲稱(chēng)開(kāi)證申請(qǐng)人物時(shí)，突然接到開(kāi)證行的通知，聲稱(chēng)開(kāi)證申請(qǐng)人 已經(jīng)倒閉。已經(jīng)倒閉。 對(duì)此，出口公司應(yīng)如何處理？為什么？對(duì)此，出口公司應(yīng)如何處理？為什么？ 提示：提示： （1）根據(jù)統(tǒng)一慣例規(guī)定，即使開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)）根據(jù)統(tǒng)一慣例規(guī)定，即使開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng) 倒閉，開(kāi)證行在接到符合信用證條款的單據(jù)后仍倒閉，開(kāi)證行在接到符合信用證條款的單據(jù)后仍 應(yīng)應(yīng)負(fù)責(zé)付款負(fù)責(zé)付款。據(jù)此出口商應(yīng)抓緊發(fā)貨并認(rèn)真繕制。據(jù)此出口商應(yīng)抓緊發(fā)貨并認(rèn)真繕制 單據(jù)，以防

14、開(kāi)證行挑剔。單據(jù)，以防開(kāi)證行挑剔。 （2）如開(kāi)證行不是著名銀行且資信欠佳，在進(jìn)）如開(kāi)證行不是著名銀行且資信欠佳，在進(jìn) 口商倒閉的情況下，口商倒閉的情況下，不宜急于發(fā)貨不宜急于發(fā)貨，為慎重可稍，為慎重可稍 事觀望。事觀望。 通知行 （議付行） 開(kāi)證行 合同規(guī)定 信用證支付 1 開(kāi)證，請(qǐng)賣(mài)方銀行 通知信用證 2 申請(qǐng)開(kāi)證 3 4 向銀行交單 單據(jù)寄開(kāi)證行 5 審證、發(fā)貨給買(mǎi)方 6 7 墊付貨款給賣(mài)方 賣(mài)方買(mǎi)方 發(fā)證給賣(mài)方 償還賣(mài)方銀行 銀行以約定 的形式記入 買(mǎi)方的借方 向買(mǎi)方交單 買(mǎi)方憑單接貨 9、信用證的內(nèi)容、信用證的內(nèi)容 對(duì)信用證本身的說(shuō)明對(duì)信用證本身的說(shuō)明 對(duì)匯票的說(shuō)明對(duì)匯票的說(shuō)明 對(duì)裝運(yùn)

15、貨物的要求對(duì)裝運(yùn)貨物的要求 對(duì)運(yùn)輸事項(xiàng)的要求對(duì)運(yùn)輸事項(xiàng)的要求 對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的要求對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的要求 其他事項(xiàng)其他事項(xiàng) 信用證的種類(lèi) 按是否附有貨運(yùn)單據(jù) 按其性質(zhì) 按有無(wú)另一銀行保證兌付 按付款時(shí)間 跟單L/C 光票L/C 不可撤銷(xiāo)L/C 可撤銷(xiāo)L/C 保兌L/C 不保兌L/C 即期L/C 遠(yuǎn)期L/C 10、信用證的種類(lèi) 10、信用證的種類(lèi) 可轉(zhuǎn)讓信用證和對(duì)背信用證的區(qū)別：可轉(zhuǎn)讓信用證和對(duì)背信用證的區(qū)別： （1）可轉(zhuǎn)讓信用證是一筆信用證業(yè)務(wù)的延伸）可轉(zhuǎn)讓信用證是一筆信用證業(yè)務(wù)的延伸 （2）對(duì)開(kāi)信用證是兩筆單獨(dú)的信用證業(yè)務(wù)）對(duì)開(kāi)信用證是兩筆單獨(dú)的信用證業(yè)務(wù) 與 的區(qū)別 受益人履約時(shí)使用 用于貨物的買(mǎi)賣(mài)

16、 憑相符交單付款 申請(qǐng)人違約時(shí)使用 適用于貨物以外的多方 面交易 憑申請(qǐng)人違約證明付款 備用信用證跟單信用證 11、備用信用證 12、匯款支付條款 買(mǎi)方應(yīng)于買(mǎi)方應(yīng)于4月月20日前將日前將30%貨款電匯至賣(mài)方，貨款電匯至賣(mài)方， 其余貨款收到正本提單傳真后其余貨款收到正本提單傳真后5日內(nèi)支付日內(nèi)支付 （The buyers shall pay 30% of the sales proceeds to the sellers by telegraphic transfer .The remaining part will be paid to the sellers within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyers） 13、托收支付條款 買(mǎi)方根據(jù)賣(mài)方開(kāi)具的買(mǎi)方根據(jù)賣(mài)方開(kāi)具的即期跟單匯票即期跟單匯票，于見(jiàn)，于見(jiàn) 票時(shí)立即付款，票時(shí)立即付款，付款后交單付款后交單。 （Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by t