花鍵軸工程項目投資估算（工程管理）

1、泓域咨詢/花鍵軸工程項目投資估算花鍵軸工程項目投資估算xxx投資管理公司一、 生產(chǎn)能力指數(shù)法該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設項目的生產(chǎn)能力和投資額與擬建項目的生產(chǎn)能力來估算擬建項目投資額。采用生產(chǎn)能力指數(shù)法，計算簡單、速度快；但要求類似項目的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會增大。對于建設內(nèi)容復雜的項目，可行性研究中有時也用生產(chǎn)能力指數(shù)法進行分項裝置（或生產(chǎn)線）的工程費用估算。二、 單位生產(chǎn)能力估算法該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設項目的單位生產(chǎn)能力投資（如元/噸、元/千瓦）乘以擬建項目的生產(chǎn)能力來估算擬建項目的投資額。該方法將項目的建設投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算簡便

2、迅速，但精確度較差。使用這種方法要求擬建項目與所選取的已建項目相類似，僅存在規(guī)模大小和時間上的差異。單位生產(chǎn)能力估算法一般僅用于投資機會研究階段。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4398.775189.49306.629894.881.1建筑工程費4398.774398.771.2設備購置費5189.495189.491.3安裝工程費306.62306.622其他費用540.49540.493預備費316.35316.353.1基本預備費187.11187.113.2漲價預備費129.24129.244建設期利息268.93268.935合計1

3、1020.65三、 項目名稱及項目單位項目名稱：花鍵軸工程項目項目單位：xxx投資管理公司四、 項目建設地點本期項目選址位于xx園區(qū)，占地面積約27.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。五、 建設規(guī)模該項目總占地面積18000.00（折合約27.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積34950.28。其中：主體工程23453.28，倉儲工程6537.49，行政辦公及生活服務設施3589.21，公共工程1370.30。六、 項目建設進度結(jié)合該項目建設的實際工作情況，xxx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內(nèi)

4、容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。七、 建設投資估算（一）項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資13738.81萬元，其中：建設投資11152.56萬元，占項目總投資的81.18%；建設期利息268.93萬元，占項目總投資的1.96%；流動資金2317.32萬元，占項目總投資的16.87%。（二）建設投資構(gòu)成本期項目建設投資11152.56萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用9894.88萬元，工程建設其他費用941.33萬元，預備費316.35萬元。八、 項

5、目主要技術(shù)經(jīng)濟指標（一）財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入28500.00萬元，綜合總成本費用22060.60萬元，納稅總額3004.47萬元，凈利潤4714.40萬元，財務內(nèi)部收益率27.26%，財務凈現(xiàn)值7193.59萬元，全部投資回收期5.30年。（二）主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積18000.00約27.00畝1.1總建筑面積34950.28容積率1.941.2基底面積10980.00建筑系數(shù)61.00%1.3投資強度萬元/畝408.172總投資萬元13738.812.1建設投資萬元11152.562.1.1工程費用萬元9894.

6、882.1.2工程建設其他費用萬元941.332.1.3預備費萬元316.352.2建設期利息萬元268.932.3流動資金萬元2317.323資金籌措萬元13738.813.1自籌資金萬元8250.503.2銀行貸款萬元5488.314營業(yè)收入萬元28500.00正常運營年份5總成本費用萬元22060.606利潤總額萬元6285.877凈利潤萬元4714.408所得稅萬元1571.479增值稅萬元1279.4710稅金及附加萬元153.5311納稅總額萬元3004.4712工業(yè)增加值萬元10166.0213盈虧平衡點萬元9857.98產(chǎn)值14回收期年5.30含建設期24個月15財務內(nèi)部收益率

7、27.26%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元7193.59所得稅后九、 分年投資計劃表的編制估算出項目建設投資、建設期利息和流動資金后，應根據(jù)項目計劃進度的安排，編制分年投資計劃表。實際工作中往往將項目總投資估算表、分年投資計劃表和資金籌措表合而為編制“項目總投資使用計劃與資金籌措表”?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資13738.81100.00%1.1建設投資11152.5681.18%1.1.1工程費用9894.8872.02%1.1.1.1建筑工程費4398.7732.02%1.1.1.2設備購置費5189.4937.77%1.1.1.3安裝工程費306.622.2

8、3%1.1.2工程建設其他費用941.336.85%1.1.2.1土地出讓金400.842.92%1.1.2.2其他前期費用540.493.93%1.2.3預備費316.352.30%1.2.3.1基本預備費187.111.36%1.2.3.2漲價預備費129.240.94%1.2建設期利息268.931.96%1.3流動資金2317.3216.87%項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資13738.81100.00%1.1建設投資11152.5681.18%1.2建設期利息268.931.96%1.3流動資金2317.3216.87%2資金籌措13738.

9、81100.00%2.1項目資本金8250.5060.05%2.1.1用于建設投資5664.2541.23%2.1.2用于建設期利息268.931.96%2.1.3用于流動資金2317.3216.87%2.2債務資金5488.3139.95%2.2.1用于建設投資5488.3139.95%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十、 建設期利息估算的前提條件進行建設期利息估算必須先完成以下各項工作：1建設投資估算及其分年投資計劃；2確定項目資本金（注冊資本）數(shù)額及其分年投入計劃；3確定項目債務資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債券）及債務資金成本率銀行貸款利率或企業(yè)債券利率及發(fā)

10、行手續(xù)費率等）。十一、 建設期利息的估算方法估算建設期利息應按有效利率計息。項目在建設期內(nèi)如能用非債務資金按期支付利息，應按單利計息；在建設期內(nèi)如不支付利息，或用貸款支付利息應按復利計息。項目評價中對借款額在建設期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項目，為了簡化計算，通常假設借款發(fā)生當年均在年中使用，按半年計息，其后年份按全年計息。對借款額在建設期各年年初發(fā)生的項目，則應按全年計息。建設期利息的計算要根據(jù)借款在建設期各年年初發(fā)生或者在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，采用不同的計算公式。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息268.9367.23201.701.1.1期初借款余額2

11、744.1551.1.2當期借款5488.312744.162744.161.1.3當期應計利息268.9367.23201.701.1.4期末借款余額2744.1555488.311.2其他融資費用1.3小計268.9367.23201.702債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計268.9367.23201.70十二、 建設投資中的增值稅、進項稅額我國于2009年開始實施增值稅轉(zhuǎn)型改革，由生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)變?yōu)橄M型增值稅，允許從銷項稅額中抵扣部分固定資產(chǎn)增值稅，同時該可抵扣固定資產(chǎn)進項稅額

12、不得計入固定資產(chǎn)原值。從2016年5月1日起，全面推行營業(yè)稅改征增值稅試點。根據(jù)國務院關(guān)于廢止中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例和修改中華人民共和國增值稅暫行條例的決定（國務院令第691號）、財政部、稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知（財稅201832號）和關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅201636號）等規(guī)定，工程項目投資構(gòu)成中的建筑安裝工程費、設備購置費、工程建設其他費用中所含增值稅進項稅額，應根據(jù)國家增值稅相關(guān)規(guī)定實施抵扣。但是，為了滿足籌資的需要，必須足額估算建設投資，為此建設投資估算應按含增值稅進項稅額的價格進行。同時要將可抵扣增值稅單獨列示，以便財務分析中正確計算各類資產(chǎn)原值和

13、應納增值稅。十三、 預備費估算（一）基本預備費估算基本預備費是指在項目實施中可能發(fā)生、但在項目決策階段難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費。一般由下列三項內(nèi)容構(gòu)成：1在批準的設計范圍內(nèi)，技術(shù)設計、施工圖設計及施工過程中所增加的工程費用；經(jīng)批準的設計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費用。2一般自然災害造成的損失和預防自然災害所采取的措施費用。3竣工驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復費用?；绢A備費以工程費用和工程建設其他費用之和為基數(shù)，按部門或行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預備費費率估算。（二）漲價預備費估算漲價預備費是對建設工期較長的項目，由于在建設期內(nèi)可能發(fā)生材料、設備、人工、機械臺班等價格上漲引起投資增加而需要事先預留的費用，亦稱價格變動不可預見費。漲價預備費以分年的工程費用為計算基數(shù)。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝