保險公司財務(wù)管理風(fēng)險及策略

1、保險公司財務(wù)管理風(fēng)險及策略 【摘要】我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展也推動了保險公司的有效發(fā)現(xiàn)，我國保險公司的數(shù)量和規(guī)模都呈現(xiàn)出不斷增長的趨勢。保險公司的運營和管理需要進(jìn)行不斷完善和發(fā)展來適應(yīng)公司所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，保證公司能夠應(yīng)對各類不利因素和行業(yè)間的競爭壓力。而保險公司在財務(wù)管理工作中存在一定不足，導(dǎo)致公司的運營存在一定的財務(wù)管理風(fēng)險，公司應(yīng)該采取合理的手段來管控財務(wù)管理風(fēng)險并保證公司的安全運營。 【關(guān)鍵詞】保險公司;財務(wù)管理風(fēng)險;應(yīng)對策略 一、引言 財務(wù)管理是保險公司在運營和發(fā)展中都必須開展的一項管理工作，但是在保險公司的快速發(fā)展過程中財務(wù)管理逐漸顯現(xiàn)出一些發(fā)展不足的問題，使保險公司容易遭受財務(wù)管理風(fēng)險影

2、響而不利于自身發(fā)展。保險公司產(chǎn)生財務(wù)管理風(fēng)險的原因有多個方面，包括財務(wù)核算不準(zhǔn)、對流動資金的管理不足等，這也與保險公司財務(wù)管理能力提升不足有關(guān)，所以現(xiàn)階段保險公司的財務(wù)管理不能完全適用于公司的運營和發(fā)展。保險公司需要對財務(wù)管理風(fēng)險產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入研究，合理開展財務(wù)管理的問題尋找和完善工作，通過逐步加強(qiáng)財務(wù)管理的建設(shè)工作來保證保險公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。 二、保險公司財務(wù)管理存在的不足 （一）財務(wù)管理制度不夠細(xì)化。保險公司在運營過程中雖然會重視財務(wù)管理發(fā)揮的作用，但是對財務(wù)管理制度細(xì)化的建設(shè)力度一般較小，所以現(xiàn)有的財務(wù)管理制度存在不夠健全的問題。保險公司的業(yè)務(wù)活動相對復(fù)雜而現(xiàn)有的財務(wù)管理制度相對來

3、說不夠具體，財務(wù)支持系統(tǒng)的應(yīng)用也不夠完善，導(dǎo)致財務(wù)制度不能有效的體現(xiàn)于應(yīng)用中,從而無法對保險公司運營過程中的財務(wù)活動進(jìn)行制度控制。（二）財務(wù)核算不夠準(zhǔn)確。保險公司需要通過財務(wù)核算來得到財務(wù)管理的結(jié)果并反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但是保險公司的財務(wù)核算存在不夠準(zhǔn)確的問題而產(chǎn)生相應(yīng)的財務(wù)管理風(fēng)險。造成保險公司財務(wù)核算不準(zhǔn)的原因有多種，首先是公司的財務(wù)信息管理能力相對較弱，在傳統(tǒng)的信息管理模式下很難高效而全面地收集和處理相關(guān)財務(wù)信息，對于信息錯誤和信息不全的問題,識別能力也不夠理想，所以財務(wù)信息質(zhì)量不高容易造成核算不準(zhǔn)。其次保證公司財務(wù)人員自身的財務(wù)核算能力各有不同，部分核算能力弱的財務(wù)人員難以采

4、用科學(xué)合理的核算方法來開展會計核算，公司對財務(wù)人員的培訓(xùn)力度也有所不足導(dǎo)致其能力提高的速度相對較慢。（三）資金流動管理不足。保險公司的運營和業(yè)務(wù)活動與大量的資金流動有關(guān)，因此對資金流動的管理也是財務(wù)管理工作的重點。保險公司現(xiàn)階段對資金流動的管控還存在不足，具體表現(xiàn)在公司對資金流動情況不能及時掌握，所以難以采取合理的措施控制公司的財務(wù)收支。保險公司的財務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理相對分離，財務(wù)人員通常是在業(yè)務(wù)活動完成后再進(jìn)行對應(yīng)的財務(wù)管理工作，因此財務(wù)管理工作具有一定的滯后性，而沒有在公司的運營過程中進(jìn)行持續(xù)的對應(yīng)管控。而現(xiàn)有的預(yù)算管理與成本控制等管理工作也不夠全面而無法全面覆蓋公司的運營活動，這也導(dǎo)致公司

5、無法通過現(xiàn)有的管理工作有效控制公司的資金流動。（四）資源配置方式不夠合理。保險公司的財務(wù)管理還需要對公司資源進(jìn)行科學(xué)合理地配置，保證公司資源能夠有效發(fā)揮作用，但是保險公司現(xiàn)有的資源配置方式不夠科學(xué)而影響了公司的資源使用。保險公司的發(fā)展與各類資產(chǎn)的購置有緊密聯(lián)系，而公司不合理的資產(chǎn)購置和分配可能會造成資產(chǎn)利用率不高的問題，一定程度上會加大保險公司的財務(wù)負(fù)擔(dān)。保險公司一般對自身的資產(chǎn)狀態(tài)更新較慢，很多只是了解資產(chǎn)的購置情況而對具體的資產(chǎn)使用情況掌握不足，所以保險公司很難掌握真實的資產(chǎn)需求情況。有些保險公司采用購置的資產(chǎn)平均分配的模式，當(dāng)公司各個部門存在資產(chǎn)需求差異較大時容易出現(xiàn)某些部門資產(chǎn)不足而另

6、外一些部門資產(chǎn)閑置的問題，所以實際的資產(chǎn)使用效率較低將會影響公司的有效運營。 三、保險公司財務(wù)管理問題的應(yīng)對策略 （一）加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)。保險公司的財務(wù)管理制度對財務(wù)管理工作的影響重大，為了保證能夠合理控制財務(wù)管理風(fēng)險，保險公司需要加強(qiáng)對財務(wù)管理制度細(xì)化的建設(shè)工作。保險公司的財務(wù)管理制度需要在充分掌握自身運營特點的基礎(chǔ)上進(jìn)行，由于保險公司的業(yè)務(wù)活動與保險產(chǎn)品的銷售以及保險賠付等有關(guān)，公司的財務(wù)管理制度需要與業(yè)務(wù)活動形成對照關(guān)系并利用具體的財務(wù)管理制度來控制公司的各項經(jīng)濟(jì)活動。保險公司的財務(wù)管理制度包括的內(nèi)容也需要進(jìn)行相應(yīng)的豐富，除了完成基本的會計核算以外，公司還需要將預(yù)算管理、成本管理以及

7、內(nèi)部控制等多個管理板塊有效結(jié)合起來，使公司不僅能夠完成日常的財務(wù)管理工作還能夠充分調(diào)控自身的運營活動，達(dá)到業(yè)務(wù)水平和財務(wù)管理水平的同時提高。（二）提高財務(wù)核算能力。財務(wù)核算能力的高低不僅會影響核算的準(zhǔn)確度，同時核算的速度也會影響保險公司后續(xù)的管理工作開展。保險公司提高財務(wù)核算工作的質(zhì)量，首先需要把握財務(wù)核算的信息質(zhì)量。保險公司需要合理利用現(xiàn)有的信息化條件，通過在各個部門中增加信息化系統(tǒng)來實時收集各類財務(wù)信息，財務(wù)管理部門需要對信息的準(zhǔn)確性和時效性進(jìn)行審查，杜絕信息缺乏和謊報信息的情況發(fā)生。財務(wù)人員也需要注重自身的財務(wù)核算能力提高，公司應(yīng)當(dāng)對財務(wù)人員的工作能力與素質(zhì)提出一定的要求并開展定期的績效

8、考評工作，為財務(wù)人員提供學(xué)習(xí)機(jī)會的同時鼓勵財務(wù)人員學(xué)習(xí)最新的財務(wù)核算方法，通過財務(wù)人員核算能力的提升來帶動公司整體核算能力的提高。（三）優(yōu)化資金流動管理。保險公司的資金流動情況需要得到良好的管控，公司需要了解各筆款項的收支情況并進(jìn)行有效的管理。保險公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確掌握運營過程中資金的準(zhǔn)確流動情況，可以利用信息系統(tǒng)來實時收集資金的使用情況并進(jìn)行有效的資金流動監(jiān)督，避免出現(xiàn)資金流動不明而導(dǎo)致資金流失的問題發(fā)生。財務(wù)人員在獲知資金流動信息后需要快速進(jìn)行相關(guān)管理工作，明確資金的流動方向和流動原因來保證資金使用的有效性，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)活動結(jié)果來判斷資金流動的合理性，一旦發(fā)現(xiàn)資金流動異常時馬上做出處理措施來及

9、時回收資金。保險公司需要根據(jù)自身的財務(wù)狀況來合理選擇業(yè)務(wù)活動，同時也能夠通過資金的流動情況來具體反映公司的資金狀態(tài)，財務(wù)管理部門需要擴(kuò)大預(yù)算管理和成本管控的工作范圍，在掌握資金流動狀態(tài)后合理調(diào)控后續(xù)的資金劃撥并對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行控制，保證公司的財務(wù)狀況健康發(fā)展并避免資金流動不暢的情況發(fā)生。（四）科學(xué)開展資源配置。不合理的資源配置將會導(dǎo)致保險公司的運營工作開展?fàn)顩r不佳而遭遇財務(wù)管理風(fēng)險，因此公司需要科學(xué)地開展資源配置工作。保險公司在進(jìn)行資源配置前需要定期檢查自身的資產(chǎn)狀態(tài)，包括公司內(nèi)的資產(chǎn)類型、數(shù)量以及使用狀態(tài)等，同時弄清各個部門的資產(chǎn)使用情況和資產(chǎn)需求，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行資源的合理采購與配置，使公司各

10、部門都有數(shù)量充足以及功能良好的固定資產(chǎn)來完成運營工作。其次保險公司還需要加強(qiáng)對財務(wù)管理的監(jiān)督工作，由于過去監(jiān)督管理的力度有所欠缺導(dǎo)致財務(wù)管理中的風(fēng)險了解和處理速度都相對較慢，而對財務(wù)管理的監(jiān)督同樣可以通過對資產(chǎn)的配置和使用情況來反映，保險公司需要動態(tài)了解業(yè)務(wù)活動過程中的資產(chǎn)使用情況，規(guī)范資產(chǎn)的管理與使用工作來提高財務(wù)管理的實施狀態(tài)，減少公司發(fā)展過程中的不利因素。 四、展望 財務(wù)管理是保險公司重要的管理工作之一，同時也是穩(wěn)定并優(yōu)化公司財務(wù)狀況的有效手段。財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)隨著保險公司的發(fā)展而改進(jìn)，現(xiàn)階段保險公司的財務(wù)管理存在一定的不足而導(dǎo)致公司容易遭受相關(guān)管理風(fēng)險，而保險公司在發(fā)展過程中必須重視對風(fēng)險的管控以及對財務(wù)管理中發(fā)現(xiàn)問題的處理，這樣才能保證公司能夠以良好的狀態(tài)繼續(xù)發(fā)展。保險公司的財務(wù)管理發(fā)展應(yīng)該與公司的業(yè)務(wù)活動形成良好的關(guān)系，通過財務(wù)管理的升級來帶動公司財務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理能力的整體提升。 參考文獻(xiàn) 1張珊珊.淺析保險公司財務(wù)管理風(fēng)險及應(yīng)對策