公司財(cái)務(wù)制度最新公司財(cái)務(wù)管理制度范本

1、公司財(cái)務(wù)制度最新公司財(cái)務(wù)管理制度范本第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理， 規(guī)范財(cái)務(wù)工作， 促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā) 展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益， 根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。公司財(cái)務(wù)管理制度范本第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （ 一） 籌集資金和有效使用 資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 （ 二） 做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作， 建立健全財(cái)務(wù)管理制度， 認(rèn)真做好財(cái)務(wù) 收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 （ 三） 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的 管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 （ 四） 監(jiān)

2、督公司財(cái)產(chǎn)的購 建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 （ 五） 按期編 制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面， 公司財(cái)務(wù)管理 中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真 執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明， 是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 記帳憑證 的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì) 科目、金額、所附原始憑證

3、張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主 管人員簽名或蓋章。 收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋 章。第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)， 按 照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行， 保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致， 相互可比和 會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作， 經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的 合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表 時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核， 重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試： 工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念 . 工商企業(yè)制度的 .第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳

4、務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄 的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn) 行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和 其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的 規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職， 必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì) 工作全部移交給接替人員。 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)， 必須有監(jiān)交人負(fù) 責(zé)監(jiān)交， 交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後， 移交人員 方可調(diào)離或離職。第三章 資本金和負(fù)債管理第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí) 應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本

5、。第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理， 及時(shí)核對(duì)馀額，保 證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因， 對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由 財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā)， 財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司 或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的 現(xiàn)金管理暫行 條例，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額 部分要及時(shí)送存銀行。第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出 現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并

6、與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明 原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工 作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得 一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支 票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在 每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未 達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和 清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極 催收，避免形成壞帳。第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借 款審批程式，借款的審批程式是：借款人T部門負(fù)責(zé)人T財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 T總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於