信用社風險評價和預警指標計算方法

1、信用社風險評價和預警指標計算方法（一）資本充足性指標 1.資本充足率資本凈額/加權(quán)風險資產(chǎn)總額100 資本凈額核心資本附屬資本扣減項 核心資本實收資本股本金資本公積盈余公積利潤分配 利潤分配貸方余額為正數(shù)，借方余額為負數(shù)（下同）。 附屬資本不得超過核心資本，超過部分不得計入資本。 附屬資本呆賬準備次級定期債務 其中，呆賬準備不得超過加權(quán)風險資產(chǎn)的2，次級定期債務不得超過核心資本的50，超過部分不得計入附屬資本。 次級定期債務：指農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)行的固定期限在5年（含5年）以上、無擔保且該項債務的索償權(quán)排在存款和其他負債之后的債務。 次級定期債務按以下比例折算附屬資本： 剩余期限在4年（含4年

2、）以上100； 剩余期限在3年（含3年）至4年80； 剩余期限在2年（含2年）至3年60； 剩余期限在1年（含1年）至2年40； 剩余期限在1年以內(nèi)20。 扣減項包括：呆賬貸款、入股聯(lián)社資金 加權(quán)風險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)期末余額分別乘以相應的風險權(quán)數(shù)（見附件四）相加之和，即：加權(quán)風險資產(chǎn)總額風險權(quán)數(shù)為100的金融資產(chǎn)期末余額風險權(quán)數(shù)為50的金融資產(chǎn)期末余額50風險權(quán)數(shù)為20的金融資產(chǎn)期末余額20風險權(quán)數(shù)為10的金融資產(chǎn)期末余額10 2.核心資本充足率核心資本/加權(quán)風險資產(chǎn)總額100% （二）流動性指標 3.備付金比例備付金/各項存款100 備付金現(xiàn)金業(yè)務周轉(zhuǎn)金準備金存款存放全國性銀行款項存放

3、其他同業(yè)款項存放聯(lián)社款項（計算聯(lián)社全轄匯總比例時不計此項）中央銀行法定存款準備金借入中央銀行款項 中央銀行法定存款準備金各項存款中央銀行現(xiàn)行法定存款準備金率 各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應解匯款和結(jié)算保證金存款（下同）。 4.資產(chǎn)流動性比例流動性資產(chǎn)/流動性負債100 流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債。 5.拆入資金比例拆入資金/各項存款100 拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金。 （三）安全性指標 6.不良貸款比例不良貸款/各項貸款100 不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票墊款，

4、下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。 各項貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現(xiàn)。 7.不良貸款預計損失比例不良貸款預計損失額/各項貸款期末余額100 不良貸款預計損失額（各類逾期貸款10各類呆滯貸款40各類呆賬貸款） 8.不良貸款預計損失抵補率（呆賬準備呆賬準備借方發(fā)生額）/（不良貸款預計損失額呆賬準備借方發(fā)生額）100 9.對最大一戶貸款比例對最大一戶貸款余額/資本總額100 資本總額實收資本股本金資本公積盈余公積 10.對最大十戶貸款比例對最大十戶貸款余額/資本總額100 11.對最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應收利息期末余額/（十戶貸款表內(nèi)、表外

5、應收利息期末余額十戶貸款本期實收利息額）100 12.不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)100 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應收款、不良非信貸資產(chǎn)。 不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應收利息、應收再貼現(xiàn)款項、應收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收款，下同）。 （四）效

6、益性指標 13.資產(chǎn)利潤率實際利潤總額/資產(chǎn)平均余額100 實際利潤總額稅前利潤總額本期呆賬準備借方發(fā)生額本期呆賬準備少提金額本期應付利息少提金額本期應收利息增加額本期折舊少提金額 呆賬準備提取標準按國家稅務總局的有關規(guī)定執(zhí)行。 全年資產(chǎn)平均余額（年初余額/2一季末余額二季末余額三季末余額四季末余額/2）/4 14.利息回收率（本期利息收入-本期表內(nèi)應收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應收未收利息借方發(fā)生額）100 （五）綜合發(fā)展能力指標 15.存款增長率本年各項存款月平均余額/上年各項存款月平均余額100100 各項存款月平均余額（1至12月月末余額之和）/12 16.不良貸款余額下降率100不良貸款