600125鐵龍物流內(nèi)部控制鑒證報告

1、國富浩華會計師事務(wù)所有限公司北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路 16 號院 2 號樓0086-10-882191910086-10-88210558 傳真website：內(nèi)部控制鑒證報告浩華審字2011第 366 號中鐵鐵龍集裝箱物流股份有限公司全體股東：我們審核了后附的中鐵鐵龍集裝箱物流股份有限公司（以下簡稱“鐵龍物流公司”）管理層編制的于 2010 年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的評估報告。一 、 管理層的責(zé)任按照財政部頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)規(guī)范和國家有關(guān)法律法規(guī)的要求，設(shè)計、實施和維護有效的內(nèi)部控制，并評估其有效性是鐵龍物流公司管理層的責(zé)任。二 、 注冊會計師的責(zé)任我

2、們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對鐵龍物流公司內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。三 、 工作概述我們按照中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該項準(zhǔn)則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鐵龍物流公司在所有重大方面是否保持了有效的內(nèi)部控制獲取合理保證。在審核過程中，我們實施了包括對內(nèi)部控制的了解，評估重大缺陷存在的風(fēng)險，根據(jù)評估的風(fēng)險測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計和運行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們獲取的證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表意見提供了基礎(chǔ)。-1-二十二日國富浩華會計師事務(wù)所有限公司北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路 16 號院 2

3、號樓0086-10-882191910086-10-88210558 傳真website：四 、 內(nèi)部控制的定義內(nèi)部控制，是由鐵龍物流公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。五 、 內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有局限性，存在錯誤或舞弊導(dǎo)致的錯報未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序的遵循程度，根據(jù)內(nèi)部控制鑒證結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。六 、 審計結(jié)論我們認(rèn)為，鐵龍物流公司根據(jù)財政部頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)規(guī)范建立的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面

4、是有效的。七 、 對報告使用者和使用目的的限定本鑒證報告僅供鐵龍物流公司為 2010 年度年報披露之目的使用，不得用作其他任何目的。我們同意將本報告作為鐵龍物流公司年度報告必備文件，隨同其他文件一起報送并對外披露。國富浩華會計師事務(wù)所有限公司中國北京中國注冊會計師：關(guān)濤中國注冊會計師：陶怡二一一年三月二十二-2-董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、 虛假記載、中鐵鐵龍集裝箱物流股份有限公司董事會關(guān)于公司2010年度年度內(nèi)部控制的自我評估報告公司董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。中鐵鐵龍集裝箱物流股份有限公司（以下簡稱“公司”）全體股東：中鐵鐵龍集

5、裝箱物流股份有限公司董事會（以下簡稱“董事會”或“公司董事會”）對建立和維護充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負責(zé)。公司財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財務(wù)報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風(fēng)險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。為了加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平，防范和控制公司面臨的各種風(fēng)險，促進公司規(guī)范運作和可持續(xù)發(fā)展，公司根據(jù)會計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，對公司目前的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制進行了評價，并認(rèn)為其在 2010 年 12 月 31 日有效。評估情況如下：公司在建立健全內(nèi)部控制制度時，以公司發(fā)展戰(zhàn)略為根本，涵蓋了

6、組織管理體系、全面預(yù)算體系、執(zhí)行過程監(jiān)控體系、信息報告體系、業(yè)績評價體系和審計體系六大管理體系。基本做到了各項風(fēng)險可控、可察、可評，各項措施有效可行。一、公司內(nèi)部控制制度制定遵循的基本原則1（一）以公司法、證券法、勞動法等法律法規(guī)及財政部、證監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范為依據(jù)，吸收最新的管理理論；（二）站在全公司的角度，進一步明確和強化公司總部的監(jiān)督職能和各分子公司的經(jīng)營責(zé)任；（三）強調(diào)整個體系的系統(tǒng)性和完整性；（四）不追求制度本身的完美，強調(diào)實用性和操作性，并根據(jù)情況不斷修改和完善。二、公司內(nèi)部控制要素公司建立和實施內(nèi)部控制制度時，考慮了以下基本要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動

7、、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督?，F(xiàn)就對上述要素的構(gòu)建及實施情況說明如下：（一）公司內(nèi)部環(huán)境1、公司建立了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)公司建立了規(guī)范運作的股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層法人治理結(jié)構(gòu)及有效的運作機制，內(nèi)控制度不斷完善，具備良好的內(nèi)部控制實施環(huán)境。公司采取總部職能制的組織結(jié)構(gòu)，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，通過總經(jīng)理辦公會實現(xiàn)日常經(jīng)營的最高決策。公司對所屬分子公司采取集權(quán)式管理，根據(jù)各分子公司的業(yè)務(wù)特點和經(jīng)營實際，建立復(fù)合型管理模式，通過股東大會、董事會、總經(jīng)理對控股子公司的投資決策、籌資決策、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金調(diào)度、人員配備、財務(wù)核算等進行集中統(tǒng)一管理，程序合法，管控有效。22、公司現(xiàn)行機構(gòu)設(shè)置

8、公司常設(shè)有辦公室、財務(wù)部、經(jīng)營管理部、投資發(fā)展部、市場研究部、證券事務(wù)部、人力資源部、審計部、收入稽查部、工程預(yù)算部等職能部門，貫徹不相容職務(wù)相分離原則，比較科學(xué)的劃分每個部門的職能權(quán)限，制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)，各職能部門之間職責(zé)明確，相互制約，相互監(jiān)督。3、公司內(nèi)部審計公司董事會下設(shè)審計委員會對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負責(zé)。建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,批準(zhǔn)審計計劃,審閱內(nèi)部控制審計報告和內(nèi)部控制自我評價報告。公司總經(jīng)理辦公會審計會議是公司內(nèi)部審計工作的最高管理機構(gòu)，審計部是公司內(nèi)部審計機構(gòu)，代表公司實行審計監(jiān)督，實現(xiàn)促進內(nèi)部控制的建立健全，有效控制成本，改善經(jīng)營管理

9、，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。4、公司人力資源管理公司在人力資源管理方面制定了較為詳細的人力資源規(guī)劃、崗位管理、勞動用工、招聘、培訓(xùn)、員工職業(yè)生涯規(guī)劃與管理、員工聘任、考勤、薪酬福利、員工獎懲等管理制度，建設(shè)富有活力的人力資源管理體系，為了公司使命和戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)提供持續(xù)有力的人力資源支持。5、公司沉淀了良好的企業(yè)文化公司始終認(rèn)為責(zé)任、安全、誠信、創(chuàng)新是公司生存發(fā)展之本，逐漸形成了以“做全國專業(yè)物流業(yè)務(wù)的領(lǐng)先者”為戰(zhàn)略定位、以“為客戶提供最具競爭力的、以特種箱鐵路運輸為主體的物流解3決方案”為使命、以“成為國內(nèi)最值得信賴的、以特種箱運輸為主導(dǎo)的現(xiàn)代物流企業(yè)”為愿景、以“責(zé)任、安全、誠信、創(chuàng)新”為核心價值觀、

10、以“團結(jié)協(xié)作、銳意進取、無私奉獻、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實”為企業(yè)精神的較為完整的企業(yè)文化。公司還編制了企業(yè)文化手冊幫助員工熟悉和適應(yīng)公司環(huán)境，了解公司企業(yè)文化、員工應(yīng)遵守的行為準(zhǔn)則及日常行為規(guī)范等。（二）風(fēng)險評估公司根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，及時制定應(yīng)急預(yù)案，做到風(fēng)險可控。公司內(nèi)部管理控制體系在層次上涵蓋公司董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工；在對象上覆蓋公司各項業(yè)務(wù)、管理活動和各職能部門；在流程上滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一。公司建立重大突發(fā)事件報告制度，按事件的性質(zhì)和等級啟動應(yīng)急預(yù)案。（三）控制活動

11、公司對于經(jīng)營中的重要方面實施了有效的控制程序。1、對所屬公司的有效管理和控制本公司制定了母子公司管理制度和全面預(yù)算管理制度，實行有效管理和控制。對于分公司，其生產(chǎn)、資源和財務(wù)等統(tǒng)一管理，以確保生產(chǎn)經(jīng)營計劃、預(yù)算目標(biāo)、安全、質(zhì)量和環(huán)保等各項目標(biāo)的實現(xiàn)。對于子公司，則通過具體的管理手段和資源配置形成適應(yīng)公司對子公司的股權(quán)與經(jīng)營預(yù)算安排、市場和競爭環(huán)境變化的集權(quán)4與分權(quán)協(xié)調(diào)的管理機制，明確了公司與子公司之間的職責(zé)劃分，保障公司及子公司能夠協(xié)調(diào)、高效地發(fā)展，有利于公司及子公司的長遠發(fā)展，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。對于參股公司，通過一系列制度安排，在人事、財務(wù)上能夠?qū)⒐晒臼┘又卮笥绊?，使公司的合法?quán)益

12、得到保障，并給公司帶來長期穩(wěn)定回報。2、對公司財務(wù)管理與財務(wù)核算進一步強化公司嚴(yán)格按照財政部頒發(fā)的企業(yè)會計制度要求，制定了會計核算制度和會計基礎(chǔ)工作實施細則，規(guī)范了本公司的會計核算和財務(wù)管理，保證了財務(wù)數(shù)據(jù)的真實可靠。公司為控制財務(wù)收支、加強內(nèi)部控制，建立了運輸收入管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、勞動防護用品管理制度、差旅費管理辦法、辦公設(shè)備管理制度、財務(wù)人員崗位說明書等，并對分子公司財務(wù)經(jīng)理實行委派制，加強對分子公司財務(wù)管理控制；公司采用金蝶 k3 系統(tǒng)進行財務(wù)核算，使財務(wù)核算更加規(guī)范。3、公司的生產(chǎn)管理制度更加健全公司根據(jù)市場和公司實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定了安全生產(chǎn)管理制度、營銷與銷售管理制度、

13、采購管理制度、物價管理制度、工程管理制度、工程招投標(biāo)管理制度等，為公司正常生產(chǎn)經(jīng)營提供了保障。4、公司的資產(chǎn)管理制度逐步完善公司制定了固定資產(chǎn)管理制度、無形資產(chǎn)管理制度、在用低值易耗品管理制度，對公司及分子公司的各項資產(chǎn)進行全面控制管理，保障了公司資產(chǎn)的完整性。55、公司勞動人事管理逐步規(guī)范公司制定了人力資源相關(guān)管理制度，對員工招聘、錄用、培訓(xùn)、考核、獎懲等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定，對各項勞動用工進行了規(guī)范。6、貨幣資金管理更加完善公司制定的資金管理制度、網(wǎng)銀資金管理制度、備用金管理制度明確了資金管理分工，對現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、票據(jù)及印鑒保管等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了嚴(yán)格規(guī)定，遵循了“不相容崗位相分離”的原則

14、，保證了公司貨幣資金的安全完整。7、投資管理進一步規(guī)范公司制定了投資管理制度、募集資金專項存儲及使用管理制度等相關(guān)管理制度，對投資決策及投資程序、日常管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。（四）信息與溝通1、公司內(nèi)部信息管理順暢公司按照上市公司信息披露管理辦法制定了信息披露管理制度、重大信息內(nèi)部報告制度等。公司證券事務(wù)部負責(zé)信息披露事務(wù)管理制度的建設(shè)、完善和實施，上述制度得到了有效的執(zhí)行。公司使用先進的oa管理信息及辦公自動化系統(tǒng)，及時、真實、準(zhǔn)確、完整地記錄公司的各項業(yè)務(wù)活動，內(nèi)部信息溝通更為暢通。公司定期召開經(jīng)營分析會溝通財務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)和相關(guān)業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部信息傳遞及時、真實及全面；以公司管理

15、層在6控制、評估業(yè)務(wù)活動中正確使用，定期編制出版公司通訊，及時通告公司及下屬公司的重大事項等信息。2、及時收集、整理、匯總相關(guān)的外部信息公司指定專人收集分析國內(nèi)、國際經(jīng)濟形勢、行業(yè)動態(tài)等重要外部信息。通過網(wǎng)絡(luò)媒體、市場調(diào)查、參加相關(guān)業(yè)界論壇、會議等形式及時了解相關(guān)信息。3、公司建立重大突發(fā)事件信息報告制度建立以公司辦公室為重大突發(fā)事件信息管理中心，各分子公司辦公室或技安部為分中心，車間和作業(yè)現(xiàn)場為信息源的重大突發(fā)事件信息網(wǎng)絡(luò)。以快捷、準(zhǔn)確、直報、續(xù)報為原則，迅速通知公司總經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)，立即啟動相應(yīng)預(yù)案，并由專人及時對外發(fā)布相關(guān)信息。4、建立客戶信息反饋機制，做好市場服務(wù)工作公司經(jīng)營管理部及分

16、子公司相應(yīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)與客戶間的信息溝通與協(xié)調(diào)，負責(zé)召集、召開銷售分析會議，完善客戶反饋機制，及時反饋各類客戶信息并進行分析，確定公司的銷售服務(wù)策略。5、建立與股東和投資者之間的信息交流、反饋機制，做好投資者關(guān)系管理工作。公司董事會秘書作為投資者關(guān)系管理事務(wù)的主要負責(zé)人，負責(zé)投資者來訪接待工作。公司證券部負責(zé)投資者關(guān)系管理的日常事務(wù)。通過公司網(wǎng)站、電話、電子信箱、傳真等多種渠道與投資者加強溝通。（五）內(nèi)部監(jiān)督7公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度設(shè)置了公司內(nèi)部的權(quán)力機構(gòu)，股東大會、董事會、監(jiān)事會與經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職；獨立董事的比例符合證監(jiān)會、證券交易所相關(guān)規(guī)定；公司嚴(yán)格按照公司章程及公司設(shè)定的各

17、項內(nèi)部控制制度對重大事項履行決議程序，董事會、監(jiān)事會充分履行了對風(fēng)險的監(jiān)督和控制職責(zé)。公司設(shè)有專門的審計部門，按照審計管理制度的規(guī)定，對公司各部門，所屬分公司、控股子公司的經(jīng)營過程、經(jīng)營結(jié)果、完成情況、制度執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計，并與外部審計互相配合，對公司的各項經(jīng)營活動共同進行監(jiān)督，確保公司財產(chǎn)安全。公司董事會審計委員會定期聽取公司各項制度和流程的執(zhí)行情況報告，定期組織公司內(nèi)部審計機構(gòu)對公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查，使內(nèi)部檢查、監(jiān)督工作有序進行并取得了應(yīng)有的效果。三、公司內(nèi)部控制情況的總體評價本公司董事會對本年度上述所有方面的內(nèi)部控制進行了自我評估，董事會認(rèn)為：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范以及其他相關(guān)規(guī)定截至2010年12月31日止與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的。公司的內(nèi)部控制制度已基本覆蓋了公司運營的各個層面