連鎖購(gòu)物中心百貨商場(chǎng)財(cái)務(wù)人員交接制度

1、連鎖購(gòu)物中心、百貨商場(chǎng)財(cái)務(wù)人員交接制度1 、 財(cái) 務(wù) 工 作 交 接1. 1 會(huì) 計(jì) 人 員 工 作 調(diào) 動(dòng) 或 者 因 故 離 職 ， 必 須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職；1. 2接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)輸移交的未了事項(xiàng)；1. 3會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：1. 3. 1 已 經(jīng) 受 理 的 經(jīng) 濟(jì) 業(yè) 務(wù) 未 填 制 會(huì) 計(jì) 憑 證 的 ， 應(yīng) 當(dāng) 填 制 完畢 ；1. 3. 2 尚 未 登 記 的 帳 目 ，應(yīng) 當(dāng) 登 記 完 畢 ，并 在 最 后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章；1. 3. 3 整 理 應(yīng) 該 移

2、交 的 各 項(xiàng) 資 料 ，對(duì) 未 了 事 項(xiàng) 寫書面材料。1.4 會(huì) 計(jì)人 員 辦理 交 接 手續(xù) ，必須有監(jiān)交人負(fù) 責(zé) 監(jiān) 交 。一 般 會(huì) 計(jì) 人 員 交 接 ，由 財(cái) 務(wù)部 主 管負(fù) 責(zé) 監(jiān) 交 ；會(huì) 計(jì) 主 管 人 員 交 接 ，由 財(cái) 務(wù)總 監(jiān) 負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由事業(yè)部派人會(huì)同監(jiān)交；1.5 會(huì) 計(jì)主 管 移交 時(shí) ， 還必 須 將全 部 財(cái) 務(wù) 會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料；1.6 會(huì) 計(jì)人 員 改時(shí) 離 職 或者 因 病不 能 工 作 且需要接替或者代 理的，會(huì) 計(jì)部主 管 人員必須指定有關(guān)人員接替或者代理，

3、并辦理交接手續(xù)。臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作的，應(yīng) 當(dāng)與接替 或者 代 理 人 員辦理交 接手續(xù)；1. 7 移 交 人 員 因 病 或 其 他 特 殊 原 因 不 能 親 自辦 理 移 交 的 ，經(jīng) 分 店 總 經(jīng) 理 批 準(zhǔn) ，可 由 移 交 人員 委 托 他 人 代 辦 移 交 ，但 委托 人 應(yīng) 承擔(dān) 有 關(guān) 責(zé)任；1. 8 分 店 在 撤 銷 時(shí) ， 必 須 留 有 必 要 的 會(huì) 計(jì) 人員 會(huì) 同 有 關(guān) 人 員 辦 理 清理 工作 ，編 制 決 算 ，未移 交 前 ，不 得 離 職 。接 收 單 位 和 移 交 日 期 由 主管部門確定。2 、 財(cái) 務(wù) 資 料 交 接

4、2. 1 編 制 移 交 清 冊(cè) ， 列 明 應(yīng) 當(dāng) 移 交 的 會(huì) 計(jì) 憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；2. 2 實(shí) 行 會(huì) 計(jì) 電 算 化 的 分 店 ， 從 事 該 項(xiàng) 工 作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件 及 密 碼 、會(huì) 計(jì) 軟 件 數(shù) 據(jù) 磁 盤 及 有 關(guān) 資 料 、實(shí)物等內(nèi)容；2. 3 移 交 人 員 在 辦 理 移 交 時(shí) ， 要 按 移 交 清 冊(cè) 逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收；2.2.4 現(xiàn) 金 、 有 價(jià) 證 券 要 根 據(jù) 會(huì) 計(jì) 帳 簿 有 關(guān) 記 錄 進(jìn) 行 點(diǎn) 交 。庫(kù) 存 現(xiàn) 金 、有 價(jià) 證 券 必 須 與 會(huì)

5、 計(jì) 帳 簿 記 錄 保 持 一 致 。不 一 致 時(shí) ，移 交 人 員 必 須 限期查清；5 會(huì) 計(jì) 憑 證 、 會(huì) 計(jì) 帳 簿 、 會(huì) 計(jì) 報(bào) 表 和 其 他因 ，并 在 移 交 清 冊(cè) 中注 明 ，由 移 交 人 員 負(fù) 責(zé) ；會(huì) 計(jì) 資 料 必 須 完 整 無(wú) 缺 。如 有 短 缺 ，必 須 查 清2.銀 行 存 款 帳 戶 余 額 要 與 銀 行 對(duì) 帳 單 核，如 不 一 致 ，應(yīng) 當(dāng) 編 制 銀 行 存 款 余 額 調(diào) 節(jié) 表 比 。各 種 財(cái) 產(chǎn) 物 資 和 債 權(quán) 債 務(wù) 的 明 細(xì) 帳 戶 余額 要 與 總 帳 有 關(guān) 帳 戶 余額 核 對(duì) 相 符 ，或 者 與往來(lái)單位、個(gè)

6、人核對(duì)清楚；2.2.7 移 交 人 員 經(jīng) 管 的 票 據(jù) 、 印 章 和 其 他 實(shí) 物 等 ，必 須 交 接 清 楚 ；移 交 人 員 從 事 會(huì) 計(jì) 電 算 化 工 作 的 ，要 對(duì) 有 關(guān) 電 子 數(shù) 據(jù) 在 實(shí) 際 操 作 狀 態(tài) 下 進(jìn)行交接；8 交 接 完 畢 后 ， 交 接 雙 方 和 監(jiān) 交 人 員 要 在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章并應(yīng)在移交清冊(cè)上注 明 ；單 位 名 稱 、交 接 日 期 、交 接 雙 方 和 監(jiān) 交人 員 的 職 務(wù) 、姓 名 、移 交 清 冊(cè) 頁(yè) 數(shù) 以 及 需 要 說(shuō)明 的 問(wèn) 題 的 意 見(jiàn) 等 移 交 清 冊(cè) 一 般 應(yīng) 當(dāng) 填 制2.接管人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份；簿 ，不 得 另 立