SWIFT外匯與國(guó)際結(jié)算

1、1SWIFT外匯與國(guó)際結(jié)算外匯與國(guó)際結(jié)算 第一節(jié)外匯基本概念 第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念 第三節(jié)國(guó)際匯兌的基本模式 兩個(gè)角度介紹國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)：l商業(yè)客戶如何通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際結(jié)算；l外匯銀行之間如何進(jìn)行國(guó)際結(jié)算。2第一節(jié)外匯基本概念第一節(jié)外匯基本概念一、外匯的含義及特點(diǎn)1、外匯的含義 外匯是“國(guó)際匯兌”(Foreign Exchange)的簡(jiǎn)稱(chēng)，l動(dòng)態(tài)：匯、兌l靜態(tài)：國(guó)際支付手段2、外匯的特點(diǎn)：三個(gè)最基本的特點(diǎn)： 國(guó)際性 可償性 可兌換性“只有那些能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶之內(nèi)能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶之內(nèi)的外國(guó)貨幣或銀行票據(jù)才可稱(chēng)為外匯”3 國(guó)際支付手段演變過(guò)程國(guó)際支付手段演變過(guò)程：l黃金、白銀貴金

2、屬作為主要支付手段時(shí)期；l英鎊作為主要支付手段時(shí)期；l美元作為主要支付手段時(shí)期；l各種可兌換貨幣作為主要支付時(shí)期。 外匯種類(lèi)外匯種類(lèi)l根據(jù)能否自由兌換，可劃分為自由外匯與記帳外匯l根據(jù)不同來(lái)源和用途，可分為貿(mào)易外匯與非貿(mào)易外匯4二、外匯的作用二、外匯的作用 1、外匯可作為國(guó)際支付手段 2、外匯可促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展和國(guó)際資本流動(dòng) 3、外匯可調(diào)劑國(guó)際間資金余缺 4、外匯是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要工具三、外匯形態(tài)外匯形態(tài) 1、外匯存款 2、外匯支付憑證： 匯票、本票、支票、旅行支票和信用卡 3、外幣有價(jià)證券 4、外幣現(xiàn)鈔與其他外匯資金5表表1-1常用國(guó)家和地區(qū)、貨幣名稱(chēng)與貨幣符號(hào)對(duì)照表常用國(guó)家和地區(qū)、貨

3、幣名稱(chēng)與貨幣符號(hào)對(duì)照表 國(guó)家和地區(qū)名稱(chēng) 貨幣名稱(chēng)貨幣符號(hào)ISO 標(biāo)準(zhǔn)三字母 中文 ISO 標(biāo)準(zhǔn)代碼 貨幣代碼 中國(guó) CN 人民幣元 RMB￥ CNY 英國(guó) GB 英鎊 GBP 美國(guó) US 美元 USD 德國(guó) DE 馬克 DM DEM 日本 JP 日元 J￥ JPY 瑞士 CH 瑞士法郎 SWF CHF 法國(guó) FR 法國(guó)法郎 FFR FRF 加拿大 CA 加元 C CAD 新加坡 SG 新加坡元 S SGD 香港 HK 港元 HK HKD 意大利 IT 里拉 LIT ITL 澳大利亞 AU 澳元 A AUD 6三、環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)三、環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)(SWIFT) 銀行之間銀行之間最基本

4、最有效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)是環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)(英文全稱(chēng)是The Society For Worldwide Inter-bank FinancialTelecommunication，簡(jiǎn)稱(chēng)SWIFT系統(tǒng))， 通過(guò)該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞和處理的國(guó)際銀行業(yè)務(wù)電訊共9類(lèi)：客戶匯款(資金劃匯)；銀行的資金劃匯和頭寸調(diào)撥；外匯買(mǎi)賣(mài)證實(shí)及存放款業(yè)務(wù)；托收；證券；空缺(還在設(shè)計(jì)中)；信用證；特種付款，如信用卡等；帳戶收付的借貸證實(shí)及對(duì)帳單。7SWIFT優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：1、迅速便捷。2、安全可靠。 一是雙線制度， 二是嚴(yán)格檢驗(yàn)， 三是自動(dòng)探測(cè)監(jiān)視； 四是嚴(yán)格保密 五是收費(fèi)低廉。8第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念

5、一、現(xiàn)金結(jié)算和國(guó)際匯兌一、現(xiàn)金結(jié)算和國(guó)際匯兌 國(guó)際結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算： 非現(xiàn)金結(jié)算：二、以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度二、以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度非現(xiàn)金結(jié)算的實(shí)現(xiàn)是以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制非現(xiàn)金結(jié)算的實(shí)現(xiàn)是以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度為條件的。度為條件的。l結(jié)算(settlement)著重具體使用某種金融工具對(duì)每筆債權(quán)與債務(wù)進(jìn)行了結(jié)(settle)，具體操作見(jiàn)本章第三節(jié)，目前國(guó)際銀行間廣泛使用SWIFT電訊網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算；l清算(clearing)著重在一定時(shí)期內(nèi)將銀行帳戶中多筆結(jié)算累積的債權(quán)和債務(wù)進(jìn)行集中沖抵(Offset)。9現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算概念是指通過(guò)運(yùn)送現(xiàn)金來(lái)結(jié)束每筆

6、債權(quán)債務(wù)關(guān)系。具體而言，債務(wù)人以本國(guó)貨幣現(xiàn)金包括紙幣、鑄幣、銀行券或等值黃金直接送交外國(guó)債權(quán)人以清償債務(wù)?，F(xiàn)金支付方式問(wèn)題：各國(guó)貨幣制度不同，一國(guó)法定貨幣現(xiàn)金輸往國(guó)外，既不流通，也不生息；無(wú)論是貨幣現(xiàn)鈔還是黃金,將它們直接輸往國(guó)外，運(yùn)輸途中風(fēng)險(xiǎn)大，手續(xù)繁雜，費(fèi)用高(涉及包裝費(fèi)、裝運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等附加成本)；國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)通常交叉并存，其中大部分可以通過(guò)債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓和調(diào)整進(jìn)行集中沖抵，無(wú)須每筆交易往返運(yùn)送現(xiàn)金完成國(guó)際支付。 10非現(xiàn)金結(jié)算：非現(xiàn)金結(jié)算： 定義：非現(xiàn)金結(jié)算作為國(guó)際匯兌的基本方式，是使用匯票等信用工具和支付憑證，傳遞國(guó)際間資金支付指示或收取指示，通過(guò)各國(guó)銀行間劃帳沖抵的辦法清償國(guó)際

7、間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。優(yōu)點(diǎn)：它簡(jiǎn)捷、迅速并且效率高，克服了現(xiàn)金結(jié)算所具有的代價(jià)高、風(fēng)險(xiǎn)大的缺陷。11實(shí)行多邊清算須有如下幾個(gè)條件：實(shí)行多邊清算須有如下幾個(gè)條件： 所使用的貨幣必須具有可兌換性； 本國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國(guó)家的商業(yè)銀行中開(kāi)立各種清算貨幣的帳戶； 帳戶之間可以自由調(diào)撥資金。多邊債權(quán)債務(wù)如何通過(guò)商業(yè)銀行帳戶的借貸進(jìn)行多邊債權(quán)債務(wù)如何通過(guò)商業(yè)銀行帳戶的借貸進(jìn)行沖抵呢？沖抵呢？l 首先，本國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)有分行或與外國(guó)銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。12 在建立代理關(guān)系前，兩行先要相互發(fā)送控制文件，它包括有權(quán)簽字人的印鑒，憑以核實(shí)來(lái)往電文的密押和費(fèi)率表

8、，在建立代理關(guān)系時(shí)，有時(shí)還需肯定雙方委托業(yè)務(wù)的范圍、條件和費(fèi)用。l 其次，在廣泛建立代理行關(guān)系的基礎(chǔ)上，選擇一些商業(yè)銀行作為帳戶行。帳戶行所具備的條件是：帳戶行所在國(guó)的貨幣是國(guó)際上廣泛使用的清算貨幣；帳戶行比一般的代理行要具備更雄厚的資力、更昭著的信用、更正派的作風(fēng)和更友好的態(tài)度。13例子：例子：日本居民通過(guò)日本東京銀行對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易 (1)日本商人甲從沙特阿拉伯進(jìn)口石油支付1億美元；(2)日本商人乙對(duì)英國(guó)出口汽車(chē)收入1億5千萬(wàn)美元；(3)日本商人丙從美國(guó)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品支付3000萬(wàn)美元；(4)東京銀行貸給新加坡企業(yè)三年期貸款2000萬(wàn)美元；(5)日本商人丁匯給其瑞士子公司100萬(wàn)美元。以上交易

9、涉及5個(gè)國(guó)家。若東京銀行在美國(guó)紐約花旗銀行開(kāi)立一個(gè)美元帳戶，則所有客戶對(duì)這5個(gè)國(guó)家的美元債權(quán)債務(wù)可以集中在這一個(gè)美元帳戶上相互沖抵14表表1-2紐約花旗銀行的東京銀行帳戶變化紐約花旗銀行的東京銀行帳戶變化借方(百萬(wàn)美元) (1)100 (3) 30 (4) 20 (5)1貸方(百萬(wàn)美元) (2)15015三、國(guó)際結(jié)算的支付工具三、國(guó)際結(jié)算的支付工具非現(xiàn)金結(jié)算主要使用的信用工具是票據(jù)。票據(jù)是以書(shū)面形式體現(xiàn)的債權(quán)人和債務(wù)人之間的信用關(guān)系契約。l票據(jù)有票據(jù)有4個(gè)方面作用：個(gè)方面作用：l結(jié)算作用；l信用作用；l流通作用；l抵消國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)作用。16 票據(jù)種類(lèi)一般包括：票據(jù)種類(lèi)一般包括：l匯票l本票

10、l支票l旅行支票和信用卡。171、匯票、匯票(Draft)l 定義：由出票人簽發(fā)的、要求付款人按照約定的付款期限對(duì)指定人或持票人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面命令。l 匯票是國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)中使用最經(jīng)常、最廣泛的一種支付憑證。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中，匯票通常是由債權(quán)人開(kāi)立，由持票人向付款人請(qǐng)求付款的書(shū)面憑證。匯票對(duì)持票人來(lái)說(shuō)，是一種債權(quán)憑證，持票人憑以獲得匯票規(guī)定的外匯資金。l 按照日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約的規(guī)定運(yùn)行匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項(xiàng)：發(fā)出匯票；背書(shū)；提示；承兌；付款；退票；追索；保證。匯票的貼現(xiàn)：貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由貼現(xiàn)公司或銀行從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼息以后，將余

11、款付給持票人的行為。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對(duì)客戶的放款利率。匯票按照不同特征可分為許多種類(lèi)：按出票人不同，可分為由商號(hào)或個(gè)人簽發(fā)的商業(yè)匯票和由銀行簽發(fā)的銀行匯票；按付款時(shí)間不同，可分為規(guī)定付款人見(jiàn)票即須付款的即期匯票和規(guī)定付款人于將來(lái)某一日期付款的遠(yuǎn)期匯票；按承兌人不同，可分為由商號(hào)或個(gè)人作為付款人并進(jìn)行承兌納桃黨卸一閆焙鴕砸形犢釗瞬諧卸業(yè)囊諧卸一閆保話從形匏娓降藎可分為附有貨運(yùn)單據(jù)的跟單匯票和不附有貨運(yùn)單據(jù)的光票等。匯票按特征分類(lèi)，并不意味著一張匯票只能具備一個(gè)特征，而往往可兼?zhèn)鋷讉€(gè)特征。182、本票、本票(Promissory Note)l 定義：由出票人向收款人簽發(fā)的，保證于指定到期日對(duì)指

12、定人或持票人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面承諾。l 種類(lèi)：l銀行本票：由銀行為出票人簽發(fā)的本票，稱(chēng)為銀行本票。銀行本票一般多為即期不記名本票，不記名本票具有流通性。l商業(yè)本票：由商號(hào)或個(gè)人為出票人簽發(fā)的本票，稱(chēng)為商業(yè)本票或一般本票；l 本票按照付款期限不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。3、支票、支票(Check)l 定義：是指銀行的活期存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的，要求從其活期存款帳戶上對(duì)指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。l 支票種類(lèi)：l銀行支票也稱(chēng)銀行家支票，是由一家銀行開(kāi)立而由另一家銀行為付款人的支票。銀行在為客戶辦理票匯匯款時(shí)通常開(kāi)立銀行支票。l商業(yè)支票也稱(chēng)個(gè)人支票或私人支票，它是由商號(hào)

13、或個(gè)人簽發(fā)而委托銀行見(jiàn)票后無(wú)條件支付一定金額的支付命令。支票按照其不同特征，又可分為記名支票、不記名支票、劃線支票和保付支票。194、旅行支票、旅行支票(Travelers Check)定義：是銀行專(zhuān)供旅游者支付勞務(wù)費(fèi)用而發(fā)行的一種支付憑證。旅行支票的金額是固定的。如美國(guó)運(yùn)通公司發(fā)行的旅行支票面額通常為10、20、50、100和500美元。5、信用卡、信用卡(Credit Card)定義：是銀行等信用機(jī)構(gòu)對(duì)具有一定資信的顧客發(fā)行的一種支付工具，持有該信用工具的顧客，可在一定額度內(nèi)，獲得信用機(jī)構(gòu)提供的短期消費(fèi)信貸。信用卡上印有發(fā)卡機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、有效日期、號(hào)碼、持卡人姓名、簽字式樣、持卡人照片和其它標(biāo)

14、志等。20第三節(jié)國(guó)際匯兌的基本模式第三節(jié)國(guó)際匯兌的基本模式一、國(guó)際匯兌的基本模式一、國(guó)際匯兌的基本模式非現(xiàn)金國(guó)際結(jié)算方式基本要素： 國(guó)際交易產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)，并有結(jié)算清償?shù)男枰鸵鈭D； 為了安全可靠迅速地傳遞國(guó)際間的收付指示和信用票據(jù)，在債權(quán)人和債務(wù)人所在地必須各有專(zhuān)門(mén)從事匯兌業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)； 外匯是國(guó)際支付手段，債務(wù)方面所在地必須有可以自由兌換的貨幣，即外匯；21債務(wù)人和債權(quán)人所在國(guó)貨幣之間，或與結(jié)算用的第三國(guó)貨幣之間，直接或間接地存在兌換率。具體在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)務(wù)中，以上各點(diǎn)可歸納為進(jìn)出口商、兩地外匯銀行、與支付有關(guān)的貨幣以及貨幣之間的兌換率四要素，它們是完成現(xiàn)代國(guó)際支付所必不可少的基本條件。

15、四要素構(gòu)成國(guó)際匯兌兩種基本模式：四要素構(gòu)成國(guó)際匯兌兩種基本模式：支付型收取型22 外匯資金流向 外匯資金流向 A 國(guó) B 國(guó) A 國(guó) B 國(guó) 債務(wù)人 簽訂 債權(quán)人 債務(wù)人 簽訂 債權(quán)人 (進(jìn)口商)1.合同 (出口商) (進(jìn)口商) 1.合同 (出口商) 2. 4. 5. 4. 2. 7. 付 A 支付 付 A收款 委托支付 買(mǎi) B B 幣 買(mǎi) B通知 收款B 幣3.支付指示3.收取指示 A 國(guó) B 國(guó) A 國(guó) B 國(guó) 外匯銀行甲 外匯銀行乙 外匯銀行甲 外匯銀行乙5.借記通知6.貸記通知圖 1-1(a)支付型圖 1-1(b)收取型圖 1-1國(guó)際匯兌基本模型說(shuō)明：圖中，操作行為的規(guī)定如下：箭頭起點(diǎn)

16、方框是操作方，箭頭所指方框是接受方，如圖 1-1(a)“5.借記通知”意味著 B 國(guó)外匯銀行乙通知 A 國(guó)外匯銀行甲，已將款項(xiàng)支付給債權(quán)人，并在外匯銀行甲的外匯存款帳戶做了相應(yīng)扣除(借記)。23二、國(guó)際匯兌主要方式二、國(guó)際匯兌主要方式非現(xiàn)金國(guó)際結(jié)算有三種基本方式：l順匯:匯付l逆匯:托收與信用證兩大類(lèi)(一一)順匯方式順匯方式l 順匯(favorable exchange)是由匯款人委托銀行以某種信用工具將款項(xiàng)付給收款人的一種支付方式。由于這種支付方式的資金流向與信用工具的傳送方向相同，例圖1-1(a)中“3.支付指示”傳送方向與外匯資金流動(dòng)方向一致，因而稱(chēng)為順匯。24順匯方式順匯方式：1、電匯

17、(Telegraphic Transfer，簡(jiǎn)稱(chēng)T/T)2、信匯(Mail Transfer，簡(jiǎn)稱(chēng)M/T) 3、票匯(Demand Draft，簡(jiǎn)稱(chēng)D/D)順匯的基本當(dāng)事人有順匯的基本當(dāng)事人有：匯款人、收款人、匯出行和解付行。匯款人通常是債務(wù)人或付款人；收款人是債權(quán)人或受益人；匯出行是受匯款人委托向收款人匯款的銀行；解付行是受匯出行委托，接受匯出行的匯款并向收款人解付款項(xiàng)的銀行，也稱(chēng)匯入行。匯出行與解付行的關(guān)系是委托代理關(guān)系。在代理協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)，解付行根據(jù)匯出行的指示，向收款人解付匯款。25l 順匯方式常用的支付條件包括：l預(yù)付貨款(advance)、l分期付款(installment)、

18、l貨到付款(cash on delivery)，l 順匯方式應(yīng)用：通常用于資本借貸、贈(zèng)予、貿(mào)易從屬費(fèi)(傭金、回扣、履約保證金、樣品款等)以及非貿(mào)易往來(lái)收支(僑匯、旅行支票等)，而在貿(mào)易往來(lái)中很少使用。26問(wèn)題：在國(guó)際貿(mào)易中使用順匯方式，買(mǎi)賣(mài)雙方僅憑商業(yè)信用進(jìn)行交易，必然要承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)。償若利用預(yù)付貨款的方式成交，進(jìn)口商則要承擔(dān)出口商不交貨、遲交貨或以次充好等風(fēng)險(xiǎn)；若利用貨到付款的方式成交，出口商則要承擔(dān)進(jìn)口商少付或拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。27(二二)逆匯方式逆匯方式(adverse exchange)l定義：是由收款人出票，通過(guò)銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種支付方式。逆匯是國(guó)際貿(mào)易支付中廣泛使用的一種方式

19、。在國(guó)際貿(mào)易中，買(mǎi)賣(mài)雙方簽定合同后，由出口商發(fā)出商品、開(kāi)立匯票、向進(jìn)口商收取貨款。l形式：按照逆匯方式下的信用形式不同，分為 托收與信用證方式281、托收、托收(Collection)方式方式l 托收是由債權(quán)人(出口商)主動(dòng)向國(guó)外債務(wù)人(進(jìn)口商)開(kāi)立匯票，并委托本地外匯銀行通過(guò)其國(guó)外分行或代理行，向債務(wù)人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。l 托收按有無(wú)附有貨運(yùn)單據(jù)，光票托收和跟單托收：29跟單托收跟單托收l(shuí) 定義：指托收人將匯票連同所附的貨運(yùn)單據(jù)交本地外匯銀行委托代收 l付款交單(Documents Against Payment，D/P)包括即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單，指被委托的代收銀行必須在付款人付

20、清票款后才能將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，這樣票款和物權(quán)單據(jù)即可兩清；l承兌交單(Documents Against Acceptance，D/A)是代收銀行于付款人承兌匯票后將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，付款人在承兌匯票到期日才履行付款義務(wù)的一種方式，使用承兌交單一定是遠(yuǎn)期付款，因?yàn)橹挥羞h(yuǎn)期匯票才有必要承兌，承兌是確認(rèn)到期付款責(zé)任的票據(jù)行為。30外匯資金流向 外匯資金流向 A 國(guó) B 國(guó) A 國(guó) B 國(guó) 匯款人收款人 匯款人3.銀行匯票收款人 (郵寄或自送) 5. 1. 2. 4.5.6. 1. 2. 遞交 6.電匯電匯 電匯簽付 票匯 銀行 銀行 付申請(qǐng)回執(zhí) 通知收款 申請(qǐng) 即期 即期 款書(shū) 書(shū) 書(shū) 匯票

21、 匯票 A 國(guó)3.加押電報(bào) B 國(guó) A 國(guó) 4.匯票通知書(shū) B 國(guó) 匯出行匯入行 匯出行匯入行 7.付訖借記通知 7.付訖借記通知 圖 1-2電匯的基本程序圖 圖 1-3票匯的基本程序圖31 外 匯 資 金 流 向 A 國(guó) B 國(guó) 付 款 人 1.簽 訂 合 同 委 托 人 (進(jìn) 口 商 ) (出 口 商 ) 6. 5. 8. 3. 2. 付 光 票 付 款 回 委 托 款 提 示 結(jié) 匯 執(zhí) 申 請(qǐng) 及 光 票 4.托 收 委 托 書(shū) 及 光 票 代 收 行 托 收 行 進(jìn) 口 方 銀 行 出 口 方 銀 行 7.收 妥 貸 記 通 知 書(shū) 圖 1-4 光 票 托 收 業(yè) 務(wù) 的 結(jié) 算 程

22、 序 圖32托收方式通常涉及四方面當(dāng)事人：委托人即出票人，開(kāi)發(fā)匯票委托銀行代收款項(xiàng)的債權(quán)人，如出口商；托收行即接受委托人的托收指示，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行代為收款的銀行，如出口方銀行；代收行即接受托收行的委托指示而向付款方收款的銀行，一般是托收行的分行或聯(lián)行；付款人即受票人或被出票人，是托收的付款方，如進(jìn)口商。上述四方面當(dāng)事人的相互關(guān)系：托收人與付款人之間是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。托收人與托收行之間、托收行與代收行之間是委托代理關(guān)系。因而托收是屬于商業(yè)信用。外匯銀行委托代收。慣例：1978年將其修訂改名為托收統(tǒng)一規(guī)則第322號(hào)出版物，全文共23條，于1979年1月1日生效。這項(xiàng)慣例并無(wú)普遍的法律約束力，憑雙方當(dāng)事

23、人在合同中自愿采用，但目前國(guó)際上廣泛承認(rèn)并普遍采用這項(xiàng)慣例辦理托收。332、信用證、信用證(Letter of Credit，簡(jiǎn)稱(chēng)，簡(jiǎn)稱(chēng)L/C)方式方式 信用證方式是最主要、最廣泛的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，是指開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的申請(qǐng)和要求，對(duì)受益人(出口商)開(kāi)出的，授權(quán)出口商簽發(fā)以開(kāi)證行或進(jìn)口商為付款人的匯票，并對(duì)提交符合條款規(guī)定的匯票和單據(jù)保證付款的一種銀行保證文件。即信用證是由開(kāi)證銀行向出口商簽發(fā)的，以開(kāi)證銀行為付款人的信用擔(dān)保函信用擔(dān)保函。34信用證結(jié)算方式具有以下三個(gè)特點(diǎn)：信用證結(jié)算方式具有以下三個(gè)特點(diǎn)：l開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任；l信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不受交易合同的約束；l信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準(zhǔn)，而非貨物。開(kāi)證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，認(rèn)單不認(rèn)貨，只要出口商提供的單據(jù)符合信用證要求，即予付款。35信用證通常有以下兩個(gè)主要作用信用證通常有以下兩個(gè)主要作用： 一是保證作用 二是融資作用信用證按照其性質(zhì)、形式、付款期限和用途的信用證按照其性質(zhì)、形式、付款期限和用途的不同，可分為許多種類(lèi)。不同，可分為許多種類(lèi)。36l 一是保證作用一是保證作用。l對(duì)進(jìn)口商：付款后即保證取得代表貨物的裝運(yùn)單據(jù)；并通過(guò)信用證上規(guī)定的各項(xiàng)條款，控制出口商的交貨期，保證裝船前貨物的數(shù)量和質(zhì)量。l對(duì)出口商：只要按信用證條款備貨裝運(yùn)，提供合格單據(jù)就可在出口地銀行憑單取得貨款，在進(jìn)口國(guó)商品進(jìn)口和外