淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)

1、淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè) 引言 一、合規(guī)文化的內(nèi)涵 （一）廣義的合規(guī)文化 （二）狹義的合規(guī)文化 丄制度合規(guī) 2.行為合規(guī) 3思想合規(guī) 二、合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀 （一）思想認(rèn)識不到位 （二）制度設(shè)置不合理 （三）制度執(zhí)行不給力 （四）管理手段相對落后 三、加強合規(guī)文化建設(shè)的意義 （一）加強合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的 內(nèi)在需求 （二）加強合規(guī)文化建設(shè)是實現(xiàn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng) 營的必然選擇 13 / 1 （三）加強合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)村信用社防化風(fēng)險的 有力保障 四、農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)的對策 （一）優(yōu)化社內(nèi)合規(guī)文化環(huán)境，培育全員合規(guī)文化 理念 （二）創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型組織” ，提升全員合規(guī)文

2、化水 平 （三）打造嚴(yán)密的制度體系，夯實合規(guī)文化建設(shè)基 礎(chǔ) 1健全完善內(nèi)控制度 2.建立合規(guī)激勵約束機制 3加強監(jiān)督檢查制度建設(shè) （四）構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系，增強合規(guī)風(fēng) 險管理能力 建立合規(guī)責(zé)任機制 .建立風(fēng)險評估機制 3加快合規(guī)風(fēng)險管理人才的培育 13 / 2 淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè) 東林信用社 楊槐 農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村金融體系的重要組成部分， 經(jīng)歷了從無到有、 從小到大的艱辛發(fā)展歷程， 而今已成為我國金融體系中一支不可小覷 的力量，屹立于金融機構(gòu)之林， 受到黨和國家的高度重視和大力支持。 隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展和農(nóng)村信用社改革的不斷深入， 農(nóng)村信 用社從內(nèi)部管理體制到

3、外部經(jīng)營理念都發(fā)生了較大的變化， 合規(guī)文化 建設(shè)作為穩(wěn)健經(jīng)營的基石和保證， 越來越受管理層的高度重視。 何如 加強合規(guī)文化建設(shè)， 提升風(fēng)險管理水平， 促進農(nóng)村信用社又好又快發(fā) 展，已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社迫切需要解決的問題。 本文就農(nóng)村信用社 加強合規(guī)文化建設(shè)談一些粗淺看法，與大家商榷。 一、合規(guī)文化的內(nèi)涵 （一）廣義的合規(guī)文化 合規(guī)文化是人類在認(rèn)識自然與適應(yīng)社會過程中， 逐漸形成并不斷強化 的文明和進步的成果。 顧名思義， 合規(guī)文化是符合某種規(guī)則的狀態(tài)和 習(xí)性，是為了保證一個單位、 一個團體里的所有成員都能夠自覺做到 依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團隊里確立合規(guī)的理念，倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣， 加強合規(guī)的管理，

4、營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。 （二）狹義的合規(guī)文化 13 / 3 作為我國銀行業(yè)金融機構(gòu)中的一員， 農(nóng)村信用社不僅是經(jīng)營貨幣的企 業(yè)，更是管理風(fēng)險的企業(yè)。 合規(guī)作為農(nóng)村信用社內(nèi)部一項核心的風(fēng)險 管理活動，是農(nóng)村信用社在激烈的競爭環(huán)境中脫穎而出的制勝法寶。 合規(guī)風(fēng)險管理的最高境界是合規(guī)文化建設(shè)， 根據(jù)國際巴塞爾銀行監(jiān)管 委員會發(fā)布的合規(guī)銀行內(nèi)部合規(guī)部門高級文件， “合規(guī)風(fēng)險是指 銀行因未能遵循法律、 監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則， 以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān) 管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。 ”合規(guī)文化即是關(guān)于銀行 如何規(guī)避合規(guī)風(fēng)險的管

5、理方式的一種界定。 其主要內(nèi)涵為堅持誠信正 直準(zhǔn)則、提倡合規(guī)人人有責(zé)、強調(diào)合規(guī)從高層做起、培養(yǎng)主動合規(guī)意 識、實現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)監(jiān)管有效互動。對農(nóng)村信用社而言，合 規(guī)文化主要包括以下三層含義： 1制度合規(guī) 農(nóng)村信用社必須建立健全符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的規(guī)章制度、 行為準(zhǔn)則等，逐步形成一個補充協(xié)調(diào)、制約制衡、完整有力的規(guī)章制 度體系。 2. 行為合規(guī) 農(nóng)村信用社員工要不折不扣地遵循崗位要求和工作流程， 確保每一筆 業(yè)務(wù)、每一個環(huán)節(jié)、每一個時刻都能遵章辦事、合規(guī)操作，確保自身 的經(jīng)營行為與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)控制度等相一致。 3. 思想合規(guī) 要將合規(guī)意識貫穿于農(nóng)村信用社每位員工的

6、思想之中， 形成牢固的經(jīng) 13 / 4 營理念、堅定的精神信仰、 無形的鞭策力量，使整個團隊形成強烈的 合規(guī)操作和合規(guī)管理理念， 營造一種“合規(guī)經(jīng)營光榮， 違規(guī)操作可恥” 的濃厚的合規(guī)工作氛圍 二、合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀 近年來，通過加強基礎(chǔ)管理、強化內(nèi)部控制等措施，農(nóng)村信用社在合 規(guī)管理、案件防控等方面取得了一定成效。 但因合規(guī)文化建設(shè)在農(nóng)村 信用社尚處于起步階段，合規(guī)風(fēng)險管理工作還相對薄弱，稍一放松， 一些慣性違規(guī)問題就會反彈，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： （一）思想認(rèn)識不到位 農(nóng)村信用社從部分管理層到廣大員工對合規(guī)文化建設(shè)在認(rèn)識上都存 在一定的偏差，重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)經(jīng)營，重規(guī)模效益，輕風(fēng)險防范

7、， 重事后稽核檢查，輕事前、 事中風(fēng)險控制，合規(guī)理念和風(fēng)險意識不夠 深刻牢固，違規(guī)操作時有發(fā)生，更有甚者，為完成目標(biāo)考核任務(wù)和指 標(biāo)不惜鋌而走險、違規(guī)作為。 （二）制度設(shè)置不合理 農(nóng)村信用社制度設(shè)計部門片面強調(diào)制度本身的“完美” ，往往偏離實 際，導(dǎo)致一些制度在實際操作中難以把握， 逼迫制度執(zhí)行者采取投機 的做法，給不良動機者創(chuàng)造作案機會。 許多內(nèi)控制度主要針對業(yè)務(wù)經(jīng) 辦人員，對管理層的內(nèi)控約束相對缺乏，存在一定的控制盲點。然而 對管理者制約不嚴(yán)、監(jiān)督失控往往是導(dǎo)致金融案件頻發(fā)的主要原因。 13 / 5 （三）制度執(zhí)行不給力 隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入， 各項管理制度正逐步完善， 但在貫 徹

8、執(zhí)行過程中往往大打折扣。 內(nèi)控制度只限于定規(guī)章、 發(fā)文件而不注 重制度的落實。員工嚴(yán)格執(zhí)行制度的意識淡薄，遇到具體問題，靈活 性講得多，原則性講得少，總以各種“理由”加以變通和回避。有的 甚至對某些制度視而不見， 導(dǎo)致花費大量人力、 物力和財力設(shè)計出來 的制度成了擺設(shè)。 （四）管理手段相對落后 當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)與手段比較單一有限， 難以適應(yīng)新 形勢的要求， 不能有效識別和評估新業(yè)務(wù)拓展、 新客戶關(guān)系建立以及 客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等情況所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險， 對合規(guī)風(fēng)險 進行動態(tài)、持續(xù)的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時 發(fā)現(xiàn)和提示風(fēng)險點。 雖建立了合規(guī)管理部門， 但缺

9、乏合規(guī)管理方面的 專業(yè)人才，導(dǎo)致合規(guī)管理職責(zé)不夠明確，人員兼職兼崗，獨立性差， 運轉(zhuǎn)效率低下。 三、加強合規(guī)文化建設(shè)的意義 俗話說：“不以規(guī)矩，不成方圓?！币婪ê弦?guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展 必須遵循的基本原則， 農(nóng)村信用社只有大力加強以合規(guī)為核心要素的 企業(yè)文化建設(shè)，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。實踐證明，農(nóng)村信 用社什么時候抓好了合規(guī)文化建設(shè)，什么時候問題就少，工作就好， 社風(fēng)就正，發(fā)展就快?？傊訌姾弦?guī)文化建設(shè)對農(nóng)村信用社改革發(fā) 展具有極其重要的意義： （一）是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的內(nèi)在需求 13 / 6 由于農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人時間不長， 企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、人力資源、 發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)市場需

10、求及競爭環(huán)境、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、績效考核、激 勵機制等各方面還處于探索階段，存在很多需進一步完善的地方，還 有許多困難需要去克服。這就要求農(nóng)村信用社全體員工必須上下一心， 大力弘揚合規(guī)文化，樹立信心，堅定信念，增強團隊責(zé)任感和主人翁 意識，齊心協(xié)力，迎難而上，讓農(nóng)村信用社盡快走上改革發(fā)展的正軌。 （二）是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的必然選擇 農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，是農(nóng)村經(jīng)濟的主動脈，其營業(yè)網(wǎng)點 主要分布在廣大農(nóng)村各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經(jīng)營的獨立性較強，但監(jiān)管難以實現(xiàn) 即時性。農(nóng)村信用社從業(yè)人員常年與貨幣打交道，如果沒有嚴(yán)格的規(guī) 章制度和規(guī)范的操作流程來約束所有的經(jīng)營活動，就難以避免違規(guī)操 作。這就要求農(nóng)村信用

11、社從業(yè)人員必須具有高度的守規(guī)意識和良好的 職業(yè)操守，事事處處堅持依法依規(guī)辦事，才能保障農(nóng)村信用社各項經(jīng) 營活動持續(xù)、穩(wěn)健開展。 加強合規(guī)文化建設(shè)的過程，就是從業(yè)人員認(rèn)同并自愿遵守相關(guān)規(guī)范、 制度和規(guī)定的過程。當(dāng)合規(guī)成為一種基本的要求，并得到習(xí)慣性的遵 循，可以有效降低監(jiān)督控制成本，增強制度的低成本執(zhí)行力，提高管 理效率，有效消除違規(guī)帶來的監(jiān)管責(zé)任成本、處罰經(jīng)濟損失、對業(yè)務(wù) 的限制發(fā)展機會喪失成本，保障農(nóng)村信用社健康有序發(fā)展，提升公眾 社會形象。 （三）是農(nóng)村信用社防化風(fēng)險的有力保障 綜觀我國整個金融行業(yè)，由于一些單位和個人經(jīng)受不住金錢等方面的 誘惑，違規(guī)發(fā)放貸款，違規(guī)吸收存款，私自挪用公眾存款

12、等現(xiàn)象時有 發(fā)生， 13 / 7 給國家和人民的財產(chǎn)和利益造成了嚴(yán)重?fù)p失。 近幾年，從農(nóng)村信用社 職員貪污， 到營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人與外界不法分子勾結(jié)作案， 再到高級管 理人員收受賄賂等案件可以看出， 農(nóng)村信用社內(nèi)部各層級人員均存在 一定程度的問題。 農(nóng)村信用社點多、面廣、線長、布局高度分散、經(jīng)營難管理、風(fēng)險難 防范、案件難控制，要有效地加強內(nèi)控管理，就必須加強合規(guī)文化建 設(shè)，開展合規(guī)文化教育，規(guī)范員工行為準(zhǔn)則，教育員工自覺抵制社會 不良風(fēng)氣的影響，幫助員工主動改正各種不良行為，積極遵章守紀(jì)， 有效防化各類風(fēng)險和經(jīng)濟案件的發(fā)生，讓“合規(guī)經(jīng)營”的理念深入人 心。由此可見， 加強合規(guī)文化建設(shè)是規(guī)范管理的

13、過程，是控制案件發(fā) 生的過程，也是防化風(fēng)險的重要保證。 四、農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)的對策 隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入， 以區(qū)縣聯(lián)社為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀 行已成為農(nóng)村信用社改革的第一目標(biāo)。 農(nóng)村信用社必須抓住改革的有 利時機，順應(yīng)發(fā)展需要，加強自身管理，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強合 規(guī)文化建設(shè)， 確立風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)經(jīng)營并重的經(jīng)營理念， 加強內(nèi)部管 理，積極參與市場競爭，完成從形變到質(zhì)變，使農(nóng)村信用社這只金融 奇葩更加鮮艷奪目。 目前，農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)尚處于初級階段， 要使合規(guī)文化建設(shè)活動扎實有效地開展下去， 就必須運用正確的方式 方法，采取行之有效的對策： （一）優(yōu)化社內(nèi)合規(guī)文化環(huán)境，培

14、育全員合規(guī)文化理念 隨著我國金融體制改革步伐不斷加快， 國家各項法律法規(guī)和監(jiān)管制度 13 / 8 不斷完善， 應(yīng)該說依法合規(guī)經(jīng)營的外部環(huán)境已經(jīng)形成。 但農(nóng)村信用社 作為服務(wù)三農(nóng)的特殊金融企業(yè)， 必須結(jié)合自身特點， 建設(shè)適合自己的 企業(yè)文化， 將合規(guī)文化建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的核心內(nèi)容， 統(tǒng)一合規(guī) 文化形象， 優(yōu)化合規(guī)文化環(huán)境。 農(nóng)村信用社各級領(lǐng)導(dǎo)要加強和提高對 合規(guī)文化建設(shè)的理解和認(rèn)識， 努力成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者、 策劃 者和推動者， 帶領(lǐng)廣大員工積極主動參與， 使全體從業(yè)人員都能成為 合規(guī)文化建設(shè)的主體和實踐者，樹立“正氣” ，營造一個良好的合規(guī) 文化氛圍，彰顯農(nóng)村信用社的顯文化，消除潛規(guī)

15、則，有效推進合規(guī)文 化建設(shè)，實現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。 思想是行動的先導(dǎo)。 合規(guī)文化作為一種企業(yè)文化， 要被全體員工自覺 接受并認(rèn)真執(zhí)行，就必須通過各種宣傳形式，利用各種宣傳載體，開 展經(jīng)常性的學(xué)習(xí)討論活動， 幫助全體員工領(lǐng)會合規(guī)文化的實質(zhì)， 培育 合規(guī)文化理念， 提高依法合規(guī)意識。 農(nóng)村信用社要以科學(xué)發(fā)展觀為指 導(dǎo)，緊密聯(lián)系實際，從每位員工的基本崗位職責(zé)入手，由簡到繁的讓 員工自己“定制度”，自己發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并想辦法化解，讓員工把合規(guī)作 為一種提升自身能力和素質(zhì)的有效措施。 農(nóng)村信用社要廣泛聽取并篩 選采納員工的各種意見和建議， 大膽革新以往呆板、 落后的制度和章 程，讓員工以主人翁的姿態(tài)參與到合規(guī)文化建

16、設(shè)中來， 讓每一位員工 都真正了解合規(guī)的意義、內(nèi)容、方法和步驟，以此來培育全員的合規(guī) 文化理念，并使之根深蒂固、堅不可摧。 （二）創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型組織” ，提升全員合規(guī)文化水平 唯物辯證法告訴我們， 世界上的一切事物都是相互聯(lián)系和相互影響的， 人們的高度認(rèn)識和良好的行為習(xí)慣， 來自于理論上的指導(dǎo)和啟迪。 因 13 / 9 此，農(nóng)村信用社在加強合規(guī)文化建設(shè)過程中必須注重理論學(xué)習(xí)和教育， 創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型組織”和“知識型員工” ，以提高全社整體隊伍素質(zhì)和 水平。 農(nóng)村信用社必須加強對全體員工的培訓(xùn)教育工作， 特別是要以能力建 設(shè)為核心，以培養(yǎng)各級各類各層次人才為主線， 開展多層次、多渠道、 多形式的員工培

17、訓(xùn)。 既要對業(yè)務(wù)知識和技能加以培訓(xùn)， 又要加強風(fēng)險 防控方面的警示教育， 既要為員工提供學(xué)習(xí)進修以不斷提高其文化水 平，更新其知識結(jié)構(gòu)的機會，又要定期對其進行法治理念、法律知識 的灌輸， 使其不斷提高法律意識和合規(guī)水平。 各級農(nóng)村信用社還應(yīng)將 管理人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作列入重要日程， 對管理人員采取全方位的教 育培訓(xùn)。各級管理人員應(yīng)把握機會，加強學(xué)習(xí)，常練為政之功，常修 為政之德，常思貪欲之害，不斷提高自身素質(zhì)和管理水平。 （三）打造嚴(yán)密的制度體系，夯實合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ) 正如鄧小平同志所說： “制度好可以使壞人無法任意橫行，制度不好 可以使好人無法充分做好事， 甚至?xí)呦蚍疵?。”在合?guī)文化建設(shè)中，

18、 好的制度是前提。 農(nóng)村信用社各職能部室要結(jié)合在日常管理過程中發(fā) 現(xiàn)的問題，在上級制度、辦法的框架內(nèi)，梳理、細(xì)化、完善現(xiàn)有的規(guī) 章制度，使之形成科學(xué)、合理、嚴(yán)密、可操作的制度運行體系。 1. 健全完善內(nèi)控制度 農(nóng)村信用社要在追求經(jīng)濟效益的同時不斷完善內(nèi)部控制制度， 遵循規(guī) 范化、監(jiān)督制約、 賬務(wù)核對和安全審慎性原則，落實會計內(nèi)部控制制 度，完善授權(quán)授信管理制度，建立合理的授權(quán)分責(zé)復(fù)核制度，提高計 算機系統(tǒng) 13 / 10 風(fēng)險控制能力。 2. 建立合規(guī)激勵機制 農(nóng)村信用社應(yīng)該建立合規(guī)激勵約束機制， 切實有效地落實問責(zé)制， 確 保獎懲分明， 違規(guī)必究。 應(yīng)當(dāng)通過合理的績效考核機制將合規(guī)文化建 設(shè)

19、工作按一定比重納入目標(biāo)考核中，倡導(dǎo)業(yè)務(wù)拓展和合規(guī)經(jīng)營并重， 糾正“重經(jīng)營業(yè)績，輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，摒棄以往單純追 求效益的價值取向， 確保農(nóng)村信用社的各項經(jīng)營活動遵循依法合規(guī)原 則。對于那些在合規(guī)文化建設(shè)工作上有突出成績的或在舉報、 抵制違 規(guī)行為中有明顯功勞的從業(yè)人員，農(nóng)村信用社應(yīng)該給予表揚和獎勵， 反之，則應(yīng)按照規(guī)定給予批評和處罰，使整個團隊形成合規(guī)光榮、違 規(guī)可恥的工作氛圍。 3. 強化監(jiān)督檢查制度 首先，建立嚴(yán)格的督辦體系。各科室對所安排的工作進行全程督辦， 按時形成反饋， 對在規(guī)定期限內(nèi)未完成或未落實的， 根據(jù)具體情況分 別給予通報批評、警告、罰款等處罰，情節(jié)惡劣的給予行政處

20、分。其 次，建立高效的執(zhí)行體系。大力推行執(zhí)行力傳達“無縫”對接機制， 做到“理念政策化，政策目標(biāo)化，目標(biāo)階段化，階段日程化” ，并注 重執(zhí)行細(xì)節(jié)，將每一次任務(wù)、每一個目標(biāo)分解到人，通過定時間、定 進度、定思路、定方案、定步驟等“五定”措施嚴(yán)抓具體落實。 再次， 建立獨立的內(nèi)審制度。堅持內(nèi)部審計與聯(lián)社的經(jīng)營管理并重的原則， 內(nèi)部審計部門只對監(jiān)事會負(fù)責(zé)，并享有獨立的懲處能力。 最后，建立合規(guī)經(jīng)營專項稽核制度。定期進行合規(guī)經(jīng)營專項稽核，是 13 / 11 合規(guī)文化建設(shè)的重要保證措施之一， 是對基層農(nóng)村信用社一定時期內(nèi) 合規(guī)經(jīng)營的綜合評價， 以利于規(guī)避和防范經(jīng)營風(fēng)險。 縣聯(lián)社稽核部門 要依據(jù)聯(lián)社的總體指導(dǎo)思想， 合理確定合規(guī)經(jīng)營專項稽核工作的具體 內(nèi)容，建立科學(xué)評價合規(guī)經(jīng)營的工作指標(biāo)體系， 開展經(jīng)常性的專項稽 核，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營活動中的各種風(fēng)險問題。 （四）構(gòu)建有效的合規(guī)管理體系，增強合規(guī)風(fēng)險管理能力 合規(guī)文化建設(shè)是一項長期而又繁重的任務(wù)， 是農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng) 營的前提， 而合規(guī)管理體系又是