對外擔(dān)保內(nèi)控制度

1、對外擔(dān)保內(nèi)控制度第一章 總 則第一條 目的：為進一步強化浙江省玉環(huán)蓄淡圍墾開發(fā)有限公司投資管理，降低投資風(fēng)險，建立有效的投資約束機制，確保公司資產(chǎn)的安全增值，根據(jù)財政部內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及本公司有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 適用范圍：浙江省玉環(huán)蓄淡圍墾開發(fā)有限公司。第三條 定義：本制度所稱對外擔(dān)保是指公司為他人提供的擔(dān)保，包括公司對控股子公司的擔(dān)保。第四條 公司對擔(dān)保事項實行統(tǒng)一管理。第五條 公司全資子公司和控股子公司的對外擔(dān)保，視同公司行為，其對外擔(dān)保應(yīng)執(zhí)行本制度。第六條 公司對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。第七條 公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反

2、擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險，反擔(dān)保的提供方應(yīng)具備實際承擔(dān)能力。第二章 對外擔(dān)保的對象、決策權(quán)限及審議程序第八條 公司提供擔(dān)保。被擔(dān)保方應(yīng)符合以下條件：1、經(jīng)營和財務(wù)方面正常，不存在比較大的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險；2、被擔(dān)保方或第三方以其合法擁有的資產(chǎn)提供有效的反擔(dān)保。第九條 公司下列對外擔(dān)保行為，須經(jīng)國有資產(chǎn)管理委員會審議通過。1、本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)?？傤~,達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；2、公司的對外擔(dān)?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保； 3、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；4、單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10

3、%的擔(dān)保； 5、對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。第十條 公司接到被擔(dān)保方提出的擔(dān)保申請后，公司財務(wù)管理部對被擔(dān)保方的資信情況進行嚴(yán)格審查和風(fēng)險評估，并將有關(guān)材料上報董事會審議。董事會根據(jù)有關(guān)資料，認(rèn)真審查申請擔(dān)保人的情況，對不符合公司對外擔(dān)保條件的，不得為其提供擔(dān)保。財務(wù)管理部認(rèn)真收集或要求被擔(dān)保企業(yè)提供包括但不限于以下資料：1、被擔(dān)保企業(yè)的設(shè)立情況（包括營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復(fù)印件、法定代表人身份證明、本企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系的資料等基礎(chǔ)性資料）；2、被擔(dān)保企業(yè)近3年經(jīng)審計的財務(wù)報告等財務(wù)資料；3、被擔(dān)保企業(yè)的資信等級評估報告及還款能力分析報告等資料（包括被資金運作情況分析、應(yīng)收賬款狀況分析、負(fù)債

4、構(gòu)成分析，主要產(chǎn)品和經(jīng)營情況分析等資料）；4、被擔(dān)保企業(yè)與債權(quán)人簽訂的主合同復(fù)印件；5、被擔(dān)保企業(yè)提供反擔(dān)保的條件和相關(guān)資料。第十一條 申請擔(dān)保人提供的反擔(dān)保或其他有效防范風(fēng)險的措施，必須與公司擔(dān)保的數(shù)額相對應(yīng)。申請擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，不得為其擔(dān)保。第四章 擔(dān)保合同的簽訂。第十二條 擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項明確。擔(dān)保合同需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見書。第十三條 公司在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時，由公司財務(wù)管理部會同公司聘請的律師，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是包括及時辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。第十四

5、條 擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同由公司負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表簽訂。擔(dān)保期間，被擔(dān)保企業(yè)和受益人因主合同條款發(fā)生變動需要修改擔(dān)保合同內(nèi)容，按照重新簽訂擔(dān)保合同的審批權(quán)限報董事會審批。擔(dān)保合同展期視同新?lián)I(yè)務(wù)，按照新?lián)I(yè)務(wù)的審批程序和合同簽訂程序執(zhí)行。第十五條 公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)擔(dān)保事項的登記與注銷。相關(guān)合同簽訂后，財務(wù)管理部應(yīng)將合同交檔案室歸檔。財務(wù)管理部擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)記錄擔(dān)保業(yè)務(wù)事項臺賬、對擔(dān)保相關(guān)事項進行詳細(xì)、全面的記錄，內(nèi)容包括：1、被擔(dān)保企業(yè)的單位名稱；2、擔(dān)保業(yè)務(wù)的類型、擔(dān)保期限、借款期限及額度；3、反擔(dān)保事項及用于抵押財產(chǎn)的名稱、金額；4、擔(dān)保合同事項、編號及重要內(nèi)容；5、擔(dān)保事項的變更、

6、擔(dān)保信息的披露。第五章 對外擔(dān)保的風(fēng)險管理。第十六條 公司有關(guān)部門應(yīng)在擔(dān)保期內(nèi)，對被擔(dān)保方的經(jīng)營情況及債務(wù)清償情況進行跟蹤、監(jiān)督，具體做好以下工作：1、公司財務(wù)管理部應(yīng)及時了解掌握被擔(dān)保方的資金使用與回籠情況；應(yīng)定期向被擔(dān)保方及債權(quán)人了解債務(wù)清償情況；一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保方的財務(wù)狀況出現(xiàn)惡化，應(yīng)及時向公司匯報，并提供對策建議；一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保方有轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等躲避債務(wù)行為，應(yīng)協(xié)同公司法律顧問事先做好風(fēng)險防范措施；提前二個月通知被擔(dān)保方做好清償債務(wù)工作。2、公司財務(wù)管理部應(yīng)及時了解掌握被擔(dān)保方的經(jīng)營情況；一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保方的經(jīng)營情況出現(xiàn)惡化，應(yīng)及時向公司匯報，并提供對策建議。3、對于擔(dān)保期在1年以內(nèi)或風(fēng)險較大

7、的擔(dān)保業(yè)務(wù)（不含子公司），擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)每月進行一次跟蹤檢查；擔(dān)保期在1年以上的擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人至少每季度進行一次跟蹤檢查。擔(dān)保經(jīng)辦人在跟蹤檢查后三日內(nèi)向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報檢查情況。第十七條 被擔(dān)保方不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對公司主張債權(quán)時，公司應(yīng)立即啟動反擔(dān)保追償程序。第十八條 公司作為一般保證人時，在擔(dān)保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債務(wù)人財產(chǎn)經(jīng)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)以前，公司不得對債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。第十九條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。第二十條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司份額外的保證責(zé)任。第二十一條 擔(dān)保業(yè)務(wù)墊付款項的催收擔(dān)保期間，財務(wù)管理部收到受益人的書面索賠通知后，應(yīng)核對書面索賠通知是否有效簽字、蓋章、索賠是否在擔(dān)保有效期內(nèi)，索賠的金額、索賠的證據(jù)是否與擔(dān)保合同的規(guī)定一致等內(nèi)容。核對無誤后，財務(wù)管理部編制付款申請單，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、法律顧問審核后，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽字同意后對外支付墊付款項。經(jīng)辦人員要加強檢查的力度，及時、全額收回墊付款項。第六章 對外擔(dān)保的信息披露。第