公司財務(wù)借款管理制度資料

1、wordword可編輯資料收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除財務(wù)借款管理制度一、 目的為了規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險，特制訂 本制度。二、 適用范圍適用于公司全體員工。三、 職責(zé)權(quán)限1 1、各相關(guān)部門負責(zé)借款單據(jù)的申請?zhí)岢觯? 2、財務(wù)部負責(zé)本制度的修訂，借款的支出、核算及借款憑證的保存；四、 規(guī)定內(nèi)容1 1、員工因私借款（1 1） 本公司原則上不對個人借款，對于新進員工，在職工作時間滿1515天, 還未領(lǐng)第一個月工資，確因經(jīng)濟困難的，由借款人填寫“借款單”（見附件一）， 所在部門負責(zé)人審核，報管理部確認，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，借款人憑“借款單”到 財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)，所

2、借款額不應(yīng)超過 500500元，每月借款次數(shù)僅限1 1次。（2 2）由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時，由借款人填寫“借款單” （見附件一），所在部門負責(zé)人審核，報管理部確認，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，借款人憑“借款單”到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)。（3 3）員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除， 但對于特殊借款無 法一次扣除時，應(yīng)按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除， 對于數(shù)額較大 的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負責(zé)償還。 由于因相關(guān)責(zé) 任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。2 2、員工因公借款（1 1）對于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)填寫“借款單”并注明借款

3、理由，“借款 單”由借款部門負責(zé)人審核呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部方可受理。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請”，財務(wù)部門方可受 理借款手續(xù)。資料收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除wordword可編輯（2 2）公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人均須在返回公司3 3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)簽批后辦理報銷手續(xù) 沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；在規(guī)定范圍內(nèi)超出 借款單的部分由財務(wù)支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清 償原借款單。3 3、 借款額度控制及管理（1 1）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借

4、支額度， 部門負責(zé)人應(yīng)進行額度的 審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部不予借支。（2 2）員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)， 部門負責(zé)人應(yīng)審核其業(yè) 務(wù)的真實性，合理性，財務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及審核票據(jù)的合法性， 經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后方可進行報銷處理。（3 3）員工報銷款項應(yīng)首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支 現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部出納員不得保留借款人原借款單，而 以報銷單直接支付現(xiàn)金。（4 4）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款，還款時間及借款用途， 由出納員負責(zé)按規(guī)定 催還，并及時向財務(wù)部負責(zé)人反饋情況，個人因私借款還款時間由財務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由部門負

5、責(zé)人審核把關(guān)。（5 5）財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制員工借款額度、準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務(wù)部將下 發(fā)“員工借款清欠通知單”（見附件二）催收。財務(wù)部須每季度對員工借款進行 一次清理，對于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知單”3 3日內(nèi)仍未清還的員工，財務(wù)部將從借款人工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批 可以延期還款的除外。4 4、 借款責(zé)任（1 1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān) 30%30%的經(jīng)濟責(zé)任。（2 2）對于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全部 責(zé)任。五、附則1 1、本制度由深圳市*公司制定，經(jīng)總經(jīng)理審批后予以實施資料收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除wordword可編輯2 2、本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸*公司所有，根據(jù)實際情況，公司將定期對本制度進 行修訂。3 3、本制度自頒布之日起實施*公司年*月*日附表借款單借款性質(zhì)：年 月 日借款部門：借款人：職務(wù)：已累積借出：借款事由：借款金額：仟佰拾元角分小寫：Y資料收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除wordword可編輯管理部：簽名：部門主管：財務(wù)：批準(zhǔn)：當(dāng)事人:附表二：員工借款清欠通知單_部門_同事：截止 _年 _月 _日您逾期借支的現(xiàn)金金額