公司財務(wù)管理制度與財務(wù)部人員崗位職責(zé)

1、公司財務(wù)管理制度與財務(wù)部人員崗位職責(zé) 一目 的：規(guī)范公司財務(wù)管理。 二適用范圍：本制度適用于公司財務(wù)管理。 三責(zé) 任者：財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。 四管理制度： 1. 公司能按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制會計報表及說明，并報送國家政府 部門及投資者。（報送：時間每月110日為報送時間）。 2. 實行帳實分離，帳務(wù)分離的管理辦法，每月月底最后一天為公司倉庫盤底對帳日。 3. 會計人員必須確保會計憑證、會計帳目、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性和完整 性。 會計人員應(yīng)該熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營流程和業(yè)務(wù)管理市場開拓的情況，運用掌握的會 計信息，為改善公司的管理和提高經(jīng)濟效益服務(wù)。一 5. 出納員必須

2、逐日順序、聯(lián)系登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，嚴(yán)格加強現(xiàn)金管理制度， 必須做到日清月結(jié)，帳實相符。 5.1每月1日定為現(xiàn)金總對帳日（注：每月 1日為對帳日，出納不能收支現(xiàn)金的情況下 盤點對帳） 5.2每月3日之前出納必須與國家銀行核對銀行日記帳。 6. 公司的會計核算方法、會計科目、明細(xì)科目的設(shè)置和使用范圍，執(zhí)行國家統(tǒng)一的企 業(yè)會計制度。 7. 每年12月由財務(wù)部為主，各部門配合協(xié)助，編制第二年度全年預(yù)算，在1月份送交 重事辦。 文件名稱 財務(wù)盤點制度 第1頁 文件編碼 CW-GL-002-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財

3、務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 公司各部門 一目 的：為加強公司財務(wù)管理，確保帳實相符，特制定本制度。 二適用范圍：本制度適用于公司財務(wù)盤點管理。 三責(zé) 任者：財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。 四管理制度： 1. 盤點方式 1.1定期抽盤 1.2盤點時間：每月末的最后一天 2. 財務(wù)部負(fù)責(zé)各種盤點計劃和實施，盤點技術(shù)的指導(dǎo)，盤點結(jié)果的 統(tǒng)計、核實和提出處理意見。 3. 由財務(wù)部負(fù)責(zé)盤點人員安排、通知和協(xié)調(diào)。 4. 公司市內(nèi)各分店、各銷售點實行定期抽盤（每月30日為盤點日）；倉庫、售后實行定 期抽盤點，各外地市場盤點，由營銷部通知，財務(wù)部門執(zhí)行監(jiān)督，駐外地市場的主管人 員配合、協(xié)調(diào)

4、好盤點工作。 5. 所有盤點人員應(yīng)認(rèn)真、負(fù)責(zé)，盡量確保盤點數(shù)據(jù)精確，每項財物數(shù)量由盤點人、簽盤 人確認(rèn),盤點后,不得提出遺漏的異議，并在盤點表上簽字，如有變改，應(yīng)經(jīng)所有在場人共 同簽認(rèn)。 6. 盤點記錄人盤點后將盤點表送交財務(wù)部門，由財務(wù)部統(tǒng)一核算盈虧狀況（按當(dāng)?shù)禺?dāng)時 零售價計算）填表制盤點盈虧匯總表，標(biāo)明差異原因，并寫出盤點報告。報告中應(yīng)包括獎、 罰、賠具體處理措施以及改進異議，報公司總經(jīng)理研究決定。一 7. 公司總經(jīng)理審批盤點報告后，交財務(wù)部執(zhí)行相關(guān)獎、罰、賠款。市內(nèi)各分店必須在 當(dāng)月15號之前外理完畢；各外地市場須在10日之內(nèi)處理完畢。 文件名稱 費用報賬制度 第1頁 文件編碼 CW-G

5、L-003-00 共2頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門公司各部門 一目 的：規(guī)范公司財務(wù)管理。 二 適用范圍： 本制度適用于公司費用報賬管理。 三責(zé) 任者：財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。 四管理制度： 1. 嚴(yán)格控制財務(wù)借支，對公司駐外員工及本部、倉儲等部門員工借支差旅費、運輸費， 必須先由借款人填寫借條列明借支費用明細(xì)，由總經(jīng)理或行政總監(jiān)在借條上簽字同 意后，會計記賬掛借款人借支往來，出納員方能辦理借款支付手續(xù)。借款人需在15個 工作日內(nèi)完成費用支付手續(xù)，取得報銷憑據(jù)按規(guī)定的流程

6、審核簽字后，由財務(wù)開具收到 報銷憑據(jù)的收據(jù)，會計記賬沖借款人借支往來（此條款只限于支付現(xiàn)金）一 2. 各銷售網(wǎng)點需借支管理費、端架費、返利等費用，各市場主管填寫公司費用借支 單，一定要注意填寫好“申請費用事由”并注明每項費用所發(fā)生的時間、地點及金額， 款項支付方式及帳號。費用借支單先交營銷主管審批費用事由合理性，再由財務(wù)審 核費用發(fā)生的時間、地點及金額準(zhǔn)確性，登記固定費用，再報總經(jīng)理批示后。出納員方 能辦理借款支付手續(xù)。若申請人需匯入對方個人帳戶上，注明原因，報總經(jīng)理批示后 才能實行特殊申辦處理。省內(nèi)借款人需在 15個工作日內(nèi)平賬，省內(nèi)借款人需在 30個工 作日內(nèi)完成費用支付手續(xù)，取得報銷憑據(jù)

7、按規(guī)定的流程審核簽字后，由財務(wù)開具收收到 報銷憑據(jù)的收據(jù)，會計記賬沖借款人借支往來。 （以上二項如遇到總經(jīng)理出差，也必須先打好借條獲得總經(jīng)理電話批準(zhǔn)，然后補辦簽字 文件名稱 費用報賬制度 第2頁 共2頁 文件編碼 CW-GL-003-00 手續(xù)）。 3. 各借款人應(yīng)及時報賬、平賬。本部、倉儲部門報銷費用時，首先交主管會計審核、 登記（固定費用），再交總經(jīng)理批示簽字后方能平賬。各銷售網(wǎng)點的業(yè)務(wù)主管（員）報 銷費用時，先到分管相應(yīng)地區(qū)的會計處核查、登記（固定費用）后交由主管會計審核， 總經(jīng)理批示簽字后，方能報銷平賬。一 4. 個人借支備用金及其他借款，由借款人填寫 借條，總經(jīng)理或行政總監(jiān)在借條上

8、簽字同意，借條原件由董事長保管，會計憑借條復(fù)印件記賬掛借款人借支往來，出納員 方能辦理借款支付手續(xù)。借款人還回借款時，由財務(wù)開具現(xiàn)金收據(jù)，會計記賬沖抵借款 人借支往來。 文件名稱 貨款支付制度 第1頁 文件編碼 CW-GL-004-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 公司各部門 一目 的：為加強公司財務(wù)管理，確保帳實相符，特制定本制度。 二適用范圍：本制度適用于公司貨款付款管理。 三責(zé) 任者：財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。 四管理制度： 1. 每月由采購部與各業(yè)務(wù)員單位對本

9、月所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)往來核對發(fā)生日期、發(fā)貨數(shù)量、 發(fā)貨單價，根據(jù)對方傳真的對帳函雙方確認(rèn)簽字。（采購部的對帳依據(jù)為康琪壹佰公司 倉庫或神農(nóng)公司倉庫實際收貨入庫驗收單為準(zhǔn)）。一 2. 需要對業(yè)務(wù)單位付款的，采購部向財務(wù)填制付款申請單由財務(wù)部審核。是預(yù)付款的 應(yīng)注明為“預(yù)付款”，是往來帳款的應(yīng)附有實 物入庫驗收單（已掛往來的必須注明憑證編號）、應(yīng)附應(yīng)付款等額發(fā)票。 3. 財務(wù)根據(jù)采購部門的付款申請單核對無誤后由財務(wù)部主管交由公司總經(jīng)理王毅和王 強簽字同意方能安排付款。 4. 支付款項，由出納憑付款申請單填制銀行單據(jù)，由會計主管復(fù)核后，加蓋財務(wù)專用 章，由總經(jīng)理或行政總監(jiān)復(fù)核后，加蓋法人印鑒章，并在付款申

10、請單上加蓋付訖章。 5. 按公司制度定為每月對帳日為20號，付款日為25號。 6. 以上制度違反一次，樂捐20元。 文件名稱 調(diào)撥單票據(jù)傳遞制度 第1頁 文件編碼 CW-GL-005-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 公司各部門 一目 的：為加強公司財務(wù)管理，確保帳實相符，特制定本制度。 二適用范圍：本制度適用于公司調(diào)撥單票據(jù)傳遞管理。 三責(zé) 任者：財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。 四管理制度： 1. 發(fā)貨調(diào)撥單的傳遞 公司對各業(yè)務(wù)部門發(fā)貨，由公司開票員根據(jù)各業(yè)務(wù)部門要貨計

11、劃開據(jù)商品調(diào)撥單。調(diào) 撥單一式六聯(lián)，六聯(lián)單據(jù)的傳遞：一 1.1統(tǒng)計聯(lián)（白聯(lián)）、財會聯(lián)（綠聯(lián)）：由開票員交公司財務(wù)，簽收。 1.2提貨聯(lián)（紫聯(lián)）：由開票員傳遞給公司倉管員發(fā)貨。 1.3結(jié)算聯(lián)（藍聯(lián)）、隨貨聯(lián)（黃聯(lián)）：由倉庫隨貨同發(fā)，貨到后由業(yè)務(wù)員交經(jīng)銷商倉庫 保管員簽收，蓋公章；業(yè)務(wù)員在 10之天將結(jié)算聯(lián)加蓋公章后寄回或交回公司財務(wù)，由 相對應(yīng)的管轄區(qū)會計簽收。 1.4對帳聯(lián)（紅聯(lián)）：業(yè)務(wù)員自己留存與經(jīng)銷商結(jié)賬完畢后同稅票一起寄回公司。 2. 退貨調(diào)撥單的傳遞 業(yè)務(wù)部門需要退貨回公司倉庫，必須： 2.1神農(nóng)公司退貨由業(yè)務(wù)員填寫退貨申請單，寄回或傳真給營銷部，營銷經(jīng)理簽字同意 后，方能退貨，否則不

12、予退貨。一 2.2營銷經(jīng)理同意后，由當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)主管（員）填寫“倉庫商品借出申請單”，開票員 開局沖紅調(diào)撥單，寄回業(yè)務(wù)員。業(yè)務(wù)員憑單到經(jīng)銷商處退貨。一 2.3公司沖紅調(diào)撥單隨貨聯(lián)（黃聯(lián)）、對帳聯(lián)（紅聯(lián)）及經(jīng)銷商退貨單（經(jīng)銷商倉庫保 管員簽字，蓋公章，本公司業(yè)務(wù)員簽字），以上票據(jù)隨貨一同退回公司。 2.4商品退回時，應(yīng)將配置的贈品一同退回，否則未退回的贈品將按代理商的價格計算 從工資中扣款，退貨罰款按退貨制度執(zhí)行。 文件名稱 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 第1頁 文件編碼 CW-ZZ-001-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心

13、頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 公司各部門 一目 的：明確公司財務(wù)部總監(jiān)的崗位職責(zé)。 二 適用范圍： 適用于財務(wù)部總監(jiān)。 三責(zé)任者：財務(wù)部總監(jiān)。 四管理制度： 1. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)全面工作。財務(wù)制度的制定和修改 2. 審核分報表，合并報表，每月19日前寫出財務(wù)收支，成本費用情況，分析經(jīng)營管理 中存在的問題，提出改進意見與建議。20日前召開財務(wù)分析會。 3. 負(fù)責(zé)審核各部門的預(yù)算報告，監(jiān)督全面預(yù)算執(zhí)行情況。 4. 堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)保密工作。 5. 每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/ 次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延） 一

14、 文件名稱 康琪主管崗位職責(zé) 第1頁 文件編碼 CW-ZZ-002-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 財務(wù)中心、行政中心 一目 的：明確公司財務(wù)部主管的崗位職責(zé)。 二 適用范圍：適用于財務(wù)部主管。 三責(zé)任者：康琪財務(wù)部會計主管 四崗位職責(zé)： 1. 負(fù)責(zé)康琪全面會計工作和管理工作。按月完成收入、成本、費用核算，對公司各類 成本、費用進行匯總，每月15日前編制會計報表，編制財務(wù)分析報告，包括經(jīng)濟分析 報告。指出成本管理中存在的問題，提出整改意見。一 2. 管理康琪供應(yīng)商往

15、來帳，每月與對方核對款項，發(fā)出對帳函經(jīng)對方確認(rèn)，保證往來 帳準(zhǔn)確無誤。 3. 負(fù)責(zé)康琪成本核算，每月監(jiān)督指導(dǎo)工廠、倉庫盤點。年度結(jié)束20個工作日內(nèi)進行年 度成本復(fù)核。 4. 根據(jù)單位實際情況編制稅務(wù)憑證，按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定進行納稅申報。 5. 負(fù)責(zé)保管康琪、康興印鑒卡、開戶許可證、發(fā)票專用章、財務(wù)專用章。保管帳簿、 憑證、押金條等。 6. 協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，保證會計核算正常、及時、準(zhǔn)確。 7. 堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)保密工作。 8. 每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/ 次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延） 一 文件名稱 神農(nóng)主管崗位職責(zé) 第

16、1頁 文件編碼 CW-ZZ-003-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 財務(wù)中心、行政中心 一目 的：明確公司財務(wù)部主管的崗位職責(zé)。 二 適用范圍：適用于財務(wù)部主管。 三責(zé)任者：神農(nóng)財務(wù)部會計主管 四崗位職責(zé)： 1. 負(fù)責(zé)神農(nóng)全面會計工作和管理工作。按月完成收入、成本、費用核算，對公司各類 成本、費用進行匯總，每月15日前編制會計報表，編制財務(wù)分析報告，包括經(jīng)濟分析 報告。指出成本管理中存在的問題，提出整改意見。 一 2. 管理客戶往來帳，每季度結(jié)束后30個工作日內(nèi)與對

17、方核對款項，發(fā)出對帳函經(jīng)對方 確認(rèn)，保證往來帳準(zhǔn)確無誤。 3. 每月10日前向營銷部書面提供市場回款數(shù)據(jù)，每季度 15日前向營銷部書面提供市 場經(jīng)營情況表。 4. 負(fù)責(zé)神農(nóng)財務(wù)預(yù)算的編制，落實和檢查全面預(yù)算執(zhí)行情況并進行分析。 5. 協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，保證會計核算正常、及時、準(zhǔn)確。 6. 堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)保密工作。 7. 每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/ 次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延） 一 文件名稱 康琪會計崗位職責(zé) 第1頁 文件編碼 CW-ZZ-004-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年

18、 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 財務(wù)中心、行政中心 一目 的：明確公司財務(wù)部會計的崗位職責(zé)。 二 適用范圍： 適用于財務(wù)部會計。 三責(zé) 任者：財務(wù)部會計 四崗位職責(zé)： 1負(fù)責(zé)開具現(xiàn)金收據(jù)，查實銷售回款情況及時編制現(xiàn)金收付憑證。每月10日前向營銷 部書面提供市場回款數(shù)據(jù)。一 2、負(fù)責(zé)銷售客戶往來賬，每月10日前與對方核對款項，發(fā)出對帳函經(jīng)對方確認(rèn)，保證 往來帳準(zhǔn)確無誤。 3、登記和保管康琪的銷項稅票，稅務(wù)開票、抄稅、報稅，登記賬簿。 4、負(fù)責(zé)康琪財務(wù)預(yù)算的編制，落實和檢查全面預(yù)算執(zhí)行情況并進行分析。 5、食堂伙食明細(xì)帳登記。 6、堅持會

19、計人員道德操守，做好財務(wù)保密工作。 每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/次。 （但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延） 一 文件名稱 神農(nóng)會計崗位職責(zé) 第1頁 文件編碼 CW-ZZ-005-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 財務(wù)中心、行政中心 一目 的：明確公司財務(wù)部會計的崗位職責(zé)。 二 適用范圍： 適用于財務(wù)部會計。 三責(zé) 任者：財務(wù)部會計 四崗位職責(zé)： 1根據(jù)單位實際情況編制稅務(wù)憑證，提出合理意見，按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定進進行納稅

20、申 報，每月7號前要進行稅務(wù)報表申報。 2根據(jù)市場的要求，及時開具稅票。 3、與稅務(wù)相關(guān)部門及會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立并保持良好關(guān)系。 4、負(fù)責(zé)佳體維稅務(wù)報表編制與代理申報人協(xié)調(diào)做好納稅申報。 5、未完成以上任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延） 文件名稱 出納崗位職責(zé) 第1頁 文件編碼 CW-ZZ-006-00 共1頁 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 財務(wù)中心、行政中心 一目 的：明確公司財務(wù)部出納的崗位職責(zé)。 二 適用范圍： 適用于財務(wù)部出納。 三責(zé)

21、任者：財務(wù)部出納 四崗位職責(zé)： 1負(fù)責(zé)康琪、神農(nóng)、佳體維的日常報銷工作，保管現(xiàn)金備用金，定期報賬、對帳，登 記現(xiàn)金明細(xì)帳。 2負(fù)責(zé)保管、填制銀行票據(jù)。 3、每月15日前審核、發(fā)放工資。 4、負(fù)責(zé)進、銷、存數(shù)據(jù)備份，開啟、關(guān)閉服務(wù)器，每天結(jié)轉(zhuǎn)康琪對神農(nóng)的銷售。 5、月底打印產(chǎn)成品盤點表對帳，對帳實不符的應(yīng)及時查明原因，并作出書面說明。 6、負(fù)責(zé)進、銷、存系統(tǒng)配置。 7、每周一、三、五下班前向總經(jīng)理匯報銀行余額。 8每周一、三、五上午查詢代理商貨款到帳情況，將結(jié)果通知營銷部和倉庫。 9、未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延） 文件名稱 費用借支、貨款支付、報銷簽字制度 第1頁 共1頁 文件編碼 CW-GL-006-00 制定人 審核人 批準(zhǔn)人 制定日期 年 月曰 審核日期 年 月曰 批準(zhǔn)日期 年 月曰 頒發(fā)部門 財務(wù)中心 頒發(fā)數(shù)量 份 生效日期 年 月曰 分發(fā)部門 公司各部門、財務(wù)中心 一 目 的： 規(guī)范財務(wù)費用借支、費用報銷簽字制度。 二 適用范圍： 適用于公司所有借支款項、申請費用及報銷費用的人員。