市級預算單位公款競爭性存放管理

1、瑞安市級預算單位公款競爭性存放管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范公款存放管理，實施公款競爭性存放，建立公款存放銀行選擇的競爭擇優(yōu)機制，發(fā)揮市場在公共資源配置中的決定作用，引導銀行業(yè)更好地圍繞市委、市政府重點工作，服務地方經(jīng)濟發(fā)展，進一步助推我市金融綜合改革工作。強化從源頭上預防和治理腐敗，防止利益沖突和利益輸送，根據(jù)有關法律、法規(guī)和省委辦公廳 省政府辦公廳關于防止領導干部在公款存放方面發(fā)生利益沖突和利益輸送的辦法等有關規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。第二條 本辦法所指公款是指預算單位取得的各類財政資金、上級補助資金、自有資金和代管資金，以及履行政府職能管理的政府性資金等。公款存放管理包括

2、單位銀行賬戶管理和資金存放管理。第三條 本辦法適用于與市財政部門有經(jīng)費領撥關系的市級各部門及所屬行政事業(yè)單位、財政經(jīng)常性資助的社會團體、政府授權代行政府職能的其他機構(gòu)（以下統(tǒng)稱為“市級預算單位”）。第四條 市級預算單位公款存放管理應納入各單位“三重一大”集體決策事項，由領導班子集體研究決定，并對本單位銀行賬戶申請開立、使用及資金存放的合法性、合規(guī)性、安全性負責。第五條 市級預算單位銀行賬戶作為公款存放的載體，其開立、變更、撤銷，實行市財政局審批、備案,人民銀行核準制度；定期存款存放實行市財政局報備制度。第六條 市級預算單位須由單位財務機構(gòu)統(tǒng)一辦理資金存放和銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責

3、使用和管理。第二章 銀行賬戶的設置第七條 市級預算單位按規(guī)定可開立的銀行賬戶分為基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶。（一）基本存款賬戶?；敬婵钯~戶指市級預算單位因辦理本單位財政性資金、自籌資金以及往來資金等的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務開立的銀行賬戶。（二）專用存款賬戶。專用存款賬戶指由市級預算單位按照法律、法規(guī)、規(guī)章或市級以上政府、財政部門文件，對其有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行賬戶，市級預算單位同一性質(zhì)的資金憑同一證明文件只能申請開立1個專用存款賬戶。（三）一般存款賬戶。一般存款賬戶指市級預算單位為辦理貸款轉(zhuǎn)存、貸款歸還等與貸款相關的業(yè)務而開立的銀行賬戶。該賬戶不得辦

4、理其他資金的收付結(jié)算，不得辦理現(xiàn)金支取，且有一定使用期限。市級預算單位除因借款需要外，一律不得開立一般存款賬戶。第八條 一個市級預算單位只能開立一個基本存款賬戶。市級預算單位所屬獨立核算的食堂，可以預算單位食堂名義單獨開立一個基本存款賬戶。第九條 市級預算單位按相關規(guī)定可以開設下列專用存款賬戶：黨費、團費、工會經(jīng)費專用存款賬戶；市級預算單位有基本建設項目的，原則上開設1個基本建設資金專用存款賬戶；其他特殊情況，按確需原則經(jīng)批準后開設專用存款賬戶。第十條 市級預算單位按有關規(guī)定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構(gòu)取得的貸款，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。一般存款賬戶根據(jù)貸款合同中注明的貸

5、款期限設定賬戶期限，貸款合同到期，結(jié)清本息后，賬戶必須撤銷。第十一條 實行國庫集中支付預算單位的有關銀行賬戶開設，按有關規(guī)定執(zhí)行。第三章 銀行賬戶的開立審批與變更第十二條 市級預算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)市財政局審批后，方可按規(guī)定選擇開戶銀行，開立銀行賬戶。二級以下（含二級）市級預算單位需先經(jīng)主管部門審核同意。第十三條 市級預算單位開立銀行賬戶時，應填寫預算單位開立銀行結(jié)算賬戶審批表（附件1），注明擬選擇開戶銀行的方式，并提供下列相關材料。（一）開立基本存款賬戶的，應提供以下證明材料：1.機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件或事業(yè)單位法人證、社會團體登記證；2.組織機構(gòu)代碼證；3.法定代

6、表人或單位負責人的身份證復印件；4.法定代表人或單位負責人的任命文件；5.開立食堂基本賬戶的，需提供食堂成立文件、食堂負責人任命文件及身份證復印件、預算單位基本存款賬戶開戶許可證復印件。（二）開立專用存款賬戶的，除提供基本存款賬戶開戶許可證外，還應提供以下證明材料：1.因基本建設項目申請開立專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件；2.因黨費、團費、工會經(jīng)費開立專用存款賬戶的，應提供該單位或有關部門設立有關機構(gòu)的批文；3.因按規(guī)定需要專項管理和使用的資金申請開立專用存款賬戶的，應提供相應的法律、法規(guī)、規(guī)章或市級以上政府、財政部門文件。（三）開立一般存款賬戶的，除提供基本存款賬戶開戶許可

7、證外，還應提供以下證明材料：1.書面貸款合同；2.其他相關證明材料。（四）不采用招投標方式選擇開戶銀行的，還應提供其他相關證明材料。第十四條 市財政局對市級預算單位報送的開戶申請和證明材料進行合法性、合理性審核，資料提供齊全的，在5個工作日內(nèi)審核完畢，并在預算單位開立銀行結(jié)算賬戶審批表上簽署意見。有明確執(zhí)行期限或合同約定期限的賬戶，市財政局應在預算單位開立銀行結(jié)算賬戶審批表中注明該賬戶的使用期限。第十五條 市級預算單位依據(jù)市財政局簽署同意的預算單位開立銀行結(jié)算賬戶審批表選擇開戶銀行。開戶銀行的選擇采取招投標方式，實行競爭性存放。第十六條 市級預算單位按規(guī)定選擇開戶銀行后，持市財政局簽署同意的預

8、算單位開立銀行結(jié)算賬戶審批表及確定開戶銀行的情況報告，由市財政局出具預算單位開立銀行賬戶批復書，按照人民銀行賬戶管理的有關規(guī)定，到相關銀行辦理開戶手續(xù)。市財政局出具的預算單位開立銀行賬戶批復書作為人民銀行、開戶銀行對市級預算單位辦理開戶手續(xù)的審核依據(jù)之一。第十七條 市級預算單位銀行賬戶原則上應保持穩(wěn)定，確需變更開戶銀行的，應向市財政局提出書面申請，經(jīng)市財政局同意后，按規(guī)定撤銷原銀行賬戶。預算單位提供已審核同意賬戶變更的書面報告、銀行已同意銷戶的撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書、原開戶許可證復印件、開立結(jié)算賬戶的申報材料，按規(guī)定以新設賬戶要求重新辦理有關手續(xù)，并將原賬戶資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立的賬戶。第四章

9、 競爭性存放管理第十八條 市級預算單位公款存放應嚴格按照規(guī)定實行競爭性存放。競爭性存放是指單位通過招投標方式選擇確定開戶銀行及定期存款存放銀行的管理活動。本辦法發(fā)布之前沒有以公開招標方式存放的定期存款，也應按本辦法要求實行競爭性存放。第十九條 市級預算單位開展競爭性存放應遵循以下原則：（一）公開、公平、公正原則。競爭性存放應公開、公平、公正開展，防范廉政風險。（二）安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一原則。科學測算現(xiàn)金流量，在確保單位資金安全和日常支付流動性需求基礎上，實現(xiàn)資金保值增值。第二十條 市級預算單位應依據(jù)招投標有關法律法規(guī)和本辦法規(guī)定制定競爭性存放招投標辦法，經(jīng)黨組(黨委)辦公會議或局長（主

10、任）辦公會議集體研究確定后由各單位自行實施或由主管部門統(tǒng)一組織實施。也可委托市公共資源交易中心代理組織。第二十一條 市級預算單位開展招投標工作，應編制招標文件，在本單位及主管部門門戶網(wǎng)站或“浙江政府采購網(wǎng)”、瑞安市公共資源交易中心網(wǎng)站發(fā)布招標公告，公告內(nèi)容包括招標人名稱和地址、招標項目、數(shù)量、投標人資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間、開標時間及地點、獲取招標文件的辦法等事項。第二十二條 參與競爭性存放招投標的商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及政策性銀行，原則上應符合以下條件：（一）在瑞安市區(qū)

11、設有分支機構(gòu)；（二）依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄；（三）內(nèi)部管理機制健全，具有較強的風險控制能力；（四）監(jiān)管評級達到一定標準，人民銀行年度綜合評價近3年均B級以上，銀監(jiān)部門年度監(jiān)管評級近3年均3級以上。第二十三條 市級預算單位應按規(guī)定建立5人以上單數(shù)人員組成的評標委員會，負責競爭性存放評標工作。評標委員會成員應嚴格執(zhí)行利益回避的相關規(guī)定，成員名單在中標結(jié)果確定前應當保密。第二十四條 競爭性存放評標方法，由各單位根據(jù)有關法律法規(guī)，結(jié)合本單位實際情況和管理要求在以下方法中選擇制定。（一）綜合評分法。綜合評分法由評分指標和評分標準兩部分構(gòu)成。評分指標至少應包括利率水平、社

12、會責任貢獻率、支持地方經(jīng)濟發(fā)展貢獻和服務水平等方面，市級預算單位可以結(jié)合本單位實際情況和管理要求設定相關指標及分值權重。存款利率水平包括活期存款利率、定期存款利率水平。支持地方經(jīng)濟發(fā)展貢獻以市政府對銀行業(yè)年度考核結(jié)果作為依據(jù)。服務水平指標主要反映開戶銀行信息系統(tǒng)建設、對賬服務、分賬核算服務、相關業(yè)務收費情況、以往提供服務履約情況等方面。（二）高收益優(yōu)先法。定期存款競爭性存放招投標可以定期存款年利率為標的，采取高收益優(yōu)先原則，標的相同時輔以經(jīng)營狀況和服務水平等指標評分。定期存款年利率必須符合國家利率政策規(guī)定。第二十五條 中標結(jié)果確定后，市級預算單位應向中標銀行發(fā)出中標通知書，同時將招標結(jié)果通知所

13、有競標銀行，并在招標公告發(fā)布網(wǎng)站上進行公示。第二十六條 市級預算單位應與中標銀行按照招標文件和該銀行投標文件確定的事項簽訂規(guī)范的書面協(xié)議，全面、清晰界定雙方權利義務關系。權利義務關系包括中標銀行應提供的具體服務事項、違約責任的處理、單位和開戶銀行在確保賬戶資金安全中的職責、協(xié)議變更和終止條件等。第二十七條 開戶銀行或資金存放銀行出現(xiàn)以下情形，市級預算單位應及時變更開戶銀行或提前收回定期存款，并取消其在以后各期競爭性存放的投標資格。（一）出現(xiàn)資金安全事故和重大違法違規(guī)情況或財務惡化；（二）監(jiān)管評級降低，監(jiān)管部門認為存在較大運營風險；（三）進行嚴重不正當投標；（四）沒有按照中標協(xié)議承諾履行相應的責

14、任和義務；（五）不能及時將到期存款本息足額繳入單位賬戶；（六）其它妨害資金安全的行為。第二十八條 市級預算單位開立銀行賬戶有以下情形之一，可采取集體決策方式選擇開戶銀行：（一）根據(jù)國庫集中支付管理需要開設的市級預算單位零余額賬戶、單位公務卡賬戶等其他相關賬戶；（二）工會費、黨費、團費、食堂戶等資金量較小賬戶；（三）中央、省等上級部門為開展特定業(yè)務指定開戶銀行的賬戶；（四）為辦理貸款轉(zhuǎn)存、貸款歸還等與貸款有關業(yè)務而在貸款銀行開立的一般存款賬戶；（五）經(jīng)市人民政府批準可不實行招投標的其他賬戶。采取集體決策方式選擇開戶銀行的，應通過各單位黨組(黨委)辦公會議或局長（主任）辦公會議集體研究確定，在會議

15、記錄中反映采用集體決策方式的原因、對備選銀行的評比情況、會議表決情況和最終決定等。第二十九條 市級預算單位有以下情形之一的，可以不采取招投標方式進行資金存放：（1） 涉密、資金量較小或者資金閑置時間少于3個月的；（二）法律、法規(guī)、規(guī)章或市級以上政府、財政部門另有規(guī)定的；（三）經(jīng)市人民政府批準可不實行招投標的其他情形。資金量大小由各部門、各單位根據(jù)實際情況經(jīng)黨委（黨組）辦公會議或局長（主任）辦公會議集體研究確定并在本部門或單位財務管理制度中明確。不采取招投標方式存放的資金，應存放于原開戶銀行，不得跨行轉(zhuǎn)存。第三十條 市級預算單位應在開立銀行賬戶后5個工作日內(nèi)，憑預算單位開立銀行賬戶批復書，同時附

16、經(jīng)人民銀行核準的開戶許可證復印件或開戶銀行審核同意的賬戶開戶申請書復印件，經(jīng)競爭性存放確定開戶銀行的還應提供中標通知書復印件等報市財政局和主管部門備案。第三十一條 市級預算單位應在辦理定期存款存放手續(xù)后5個工作日內(nèi)，填寫預算單位銀行賬戶備案表（附件2），并附定期存單復印件，經(jīng)競爭性存放確定存放銀行的還應提供中標通知書復印件等報市財政局和主管部門備案。第五章 管理與監(jiān)督第三十二條 市級預算單位應按財政和人民銀行等部門規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將按有關規(guī)定收取的預算資金轉(zhuǎn)為定期存款或為其他單位和個人提供信用擔保，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第三十三條 主管部門應加強對所屬

17、市級預算單位公款存放的監(jiān)督管理，建立所屬市級預算單位銀行賬戶及資金存放管理檔案，定期對所屬市級預算單位公款存放進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更、撤銷銀行賬戶及不按規(guī)定進行資金存放的，應及時督促糾正；糾正無效的，應提請有關職能部門按規(guī)定進行處理。第三十四條 市財政局、人民銀行瑞安市支行、市審計局在各自的職責范圍內(nèi)對市級預算單位公款存放實施監(jiān)督管理。第三十五條 市財政局加強對單位公款存放管理的監(jiān)管，建立市級預算單位公款存放信息檔案，對市級預算單位開立的銀行賬戶及定期存放情況實施動態(tài)管理。第三十六條 人民銀行瑞安市支行按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及其實施細則、本辦法等有關規(guī)定，監(jiān)

18、督管理銀行機構(gòu)為市級預算單位開立、變更或撤銷銀行賬戶，查處銀行機構(gòu)在賬戶開立、使用和資金存放中的違規(guī)行為。第三十七條 市審計局結(jié)合年度審計和專項審計對市級預算單位公款存放實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)銀行機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，應及時移交人民銀行瑞安市支行處理。第三十八條 各監(jiān)督管理機構(gòu)在對市級預算單位實施監(jiān)督檢查時，受查單位應如實提供資金存放情況、銀行賬戶的開立和收付及管理情況，不得以任何理由拖延、拒絕、阻撓、隱瞞；有關銀行機構(gòu)應如實提供受查市級預算單位資金存放及銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。第三十九條 各監(jiān)督管理機構(gòu)在對市級預算單位公款存放實施監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)下列情形之一的，除責令