暫估價(jià)管理存在的問題及對策研究

1、暫估價(jià)管理存在的問題及對策研究引言暫估價(jià)是招標(biāo)人在工程量清單中提供的用于支付必然發(fā)生但暫 時(shí)不能確定價(jià)格的材料、工程設(shè)備的單價(jià)以及專業(yè)工程的金額。 設(shè)置暫估價(jià)的目的是為了避免因招標(biāo)時(shí)無法約定的和價(jià)款而導(dǎo) 致履約時(shí)發(fā)生矛盾和糾紛，體現(xiàn)我現(xiàn)代項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原 則。暫估價(jià)的恰當(dāng)利用， 擺脫了因設(shè)計(jì)等局部不完善原因而引起 整個(gè)項(xiàng)目無法招標(biāo)、 無法施工的困局， 同時(shí)有防止因約定不明投 標(biāo)人采取不平衡報(bào)價(jià)策略導(dǎo)致的爭議， 有利于成本控制和建設(shè)項(xiàng) 目整體管理，而暫估價(jià)的不當(dāng)應(yīng)用， 則可能導(dǎo)致規(guī)避招標(biāo)的嫌疑， 不利于成本、工期和質(zhì)量的控制，出現(xiàn)新的爭議。因此暫估價(jià)管 理成為現(xiàn)代工程建設(shè)項(xiàng)目過程管理的一個(gè)重

2、要內(nèi)容。1 暫估價(jià)管理方面存在的問題及對策 1.1 暫估價(jià)的設(shè)置范圍 問題暫估價(jià)設(shè)置范圍與高工合同管理的難易程度密切相關(guān)。 工程實(shí)踐 中，暫估價(jià)設(shè)置范圍主要存在三個(gè)方面的問題：一是要求明確， 應(yīng)設(shè)置成暫估價(jià)的卻設(shè)置成了固定價(jià)；二是暫估價(jià)設(shè)置過多過 雜，導(dǎo)致后期管理困難；三是將四供設(shè)備列入暫估價(jià)。1.1.1 要求不明確而 設(shè)置成固定價(jià)的問題對策一些工程， 尤其是一些大型復(fù)雜工程施工總包招標(biāo)時(shí)， 客觀存在 一些技術(shù)要求和標(biāo)準(zhǔn)不明確、 設(shè)計(jì)嘗試不夠等情況特殊的專業(yè)工 程、設(shè)備或材料，若采用固定價(jià)，往往造成招標(biāo)人、投標(biāo)人、評 標(biāo)委員會(huì)的理解不一致， 造成事實(shí)上的約定不明。 尤其是一些有 經(jīng)驗(yàn)的承包人恰

3、恰利用不平衡報(bào)價(jià)技巧， 有意將此部分在投標(biāo)時(shí) 采用“低價(jià)”策略，而使發(fā)包人付出不該付出的代價(jià)。在工程量 清單計(jì)價(jià)合同中， 類似這種由于標(biāo)準(zhǔn)的變化， 使得固定價(jià)的本意 與實(shí)際價(jià)款的可調(diào)之間出現(xiàn)矛盾，導(dǎo)致發(fā)承包雙方的爭議。對于這類施工時(shí)的特殊情況， 應(yīng)規(guī)范工程投標(biāo)報(bào)價(jià)， 保證工程質(zhì) 量，平衡必承包雙方的合法權(quán)益。待條件成熟時(shí)，雙方通過約定 的辦法和程序確定價(jià)款，從而化解招標(biāo)和施工的難題。1.1.2 暫估價(jià)設(shè)置過多的問題對策 設(shè)立暫估價(jià)為約定不明問題提供了解決時(shí)間， 但并不是暫估價(jià)越 多越好，超過一定比例，則可能失去總承包招標(biāo)的意義。同時(shí)暫 估價(jià)設(shè)置過多， 不利于工程項(xiàng)目的管理， 還可能造成項(xiàng)目投資

4、控 制的困難。精選通常設(shè)定暫估價(jià)，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)以把握關(guān)鍵、減少爭議為原則，重 點(diǎn)關(guān)注性價(jià)比大的專業(yè)工程、 設(shè)備或材料。 參照相關(guān)法規(guī)及其實(shí) 施條例的有關(guān)規(guī)定， 主要有四種情況： 一是技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特 殊，招標(biāo)前不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的，如二次裝修、文 化系統(tǒng)；二是因?qū)＠?專有技術(shù)等導(dǎo)致施工總承包招標(biāo)前不能事 先高處出價(jià)格物，如新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備；三是指 定、指向特定的商標(biāo)、品牌或者供應(yīng)商，招標(biāo)無法形成競爭的； 四是價(jià)值最大材料、質(zhì)量檔次差導(dǎo)大的材料、關(guān)鍵設(shè)備。而對于占有資金比例較大或者完善要求不需要太多時(shí)間的， 待完 善要求后再進(jìn)行招標(biāo)； 對于一些需要二次設(shè)計(jì)的設(shè)備， 招標(biāo)

5、時(shí)就 要求總承包自行完成二次設(shè)計(jì)并自主報(bào)價(jià)，局部采用 EPC 模式 充分競爭。設(shè)置暫估價(jià)金額最多不要超過 10% 。為防止后期爭 議，將此部分作為評標(biāo)重點(diǎn)，審查設(shè)計(jì)情況，同時(shí)約定引分部按 項(xiàng)計(jì)費(fèi)，二次設(shè)計(jì)變更價(jià)款不予調(diào)整。1.1.3 甲供設(shè)備、材料列入暫估價(jià)的問題對策 從項(xiàng)目總承包的角度， 一般不主張甲供。 而在實(shí)踐中基于可靠性、 維修性、經(jīng)濟(jì)性和整體性考慮而出現(xiàn)的。甲供設(shè)備、材料，其質(zhì) 量、工期、價(jià)款（含運(yùn)輸、采管）均由發(fā)包人獨(dú)立負(fù)責(zé)。分包合 同和施工總承包人的義務(wù)僅是提供需求計(jì)劃和其他服務(wù)， 因此只 精選要計(jì)取管理、配合、服務(wù)有關(guān)費(fèi)用即可。如果列入暫估價(jià)，反而 不利于職責(zé)劃分。如果甲供的設(shè)

6、備、 材料在施工招標(biāo)前已經(jīng)確定 （通過招標(biāo)或非招 標(biāo)方式確定），不存在暫估的問題。這時(shí)可以在施工總承包招標(biāo) 文件中指定品牌， 說明設(shè)備的獲得方式、 地點(diǎn)、設(shè)備及材料原價(jià)、 服務(wù)內(nèi)容，要求投標(biāo)人按發(fā)包人提供的信息自主申報(bào)總承包管 理、配合、服務(wù)費(fèi)，結(jié)算時(shí)不再調(diào)整；如果發(fā)包人沿未采購甲供 設(shè)備或材料，則設(shè)立總承包管理、配合、服務(wù)暫估價(jià)，約定甲供 設(shè)備的獲得方式、地點(diǎn)、設(shè)備及材料參考價(jià)格、服務(wù)內(nèi)容，總承 包管理、配合、服務(wù)費(fèi)調(diào)整方式。在施工過程中發(fā)包人采購并按 計(jì)劃提供設(shè)備或材料，結(jié)算按約定的方式調(diào)整。1.2 暫估價(jià)招標(biāo)問題招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例和 2013 版建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范 對于招標(biāo)工程量

7、清單中給定暫估價(jià)的材料、 工程設(shè)備、 專業(yè)工程 以至于依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目作出了明確規(guī)定， 但在實(shí)際上存 在招標(biāo)主體不明確， 暫估價(jià)與控制價(jià)關(guān)系不清、 評標(biāo)辦法沒有約 定等問題。1.2.1 暫估價(jià)招標(biāo)主體不明確的問題對策工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定： 險(xiǎn)合同另有約定外， 承包人不參加投 標(biāo)的專業(yè)工程招標(biāo)， 應(yīng)由承包人作為招標(biāo)人， 但擬定的招標(biāo)文及 評標(biāo)工作、 評標(biāo)結(jié)果應(yīng)報(bào)送發(fā)包人批準(zhǔn)。 從總承包范圍和責(zé)任一 元化的角度， 承包人作為招標(biāo)人， 應(yīng)與供應(yīng)商或分包人簽訂暫估 價(jià)分項(xiàng)合同。事實(shí)上， 一些屬于依法必須招標(biāo)的暫估價(jià)， 承包人要么要求發(fā)包 人同意直接施工，要么以經(jīng)費(fèi)不夠等理由將招標(biāo)工作推給發(fā)包

8、人，同時(shí)還附加過多的總承包服務(wù)費(fèi)。分析基原因，一是責(zé)權(quán)分 離。暫估價(jià)招標(biāo)，承包人需要投入招標(biāo)費(fèi)用，并且對招標(biāo)及合同 負(fù)責(zé)，而招標(biāo)的收益（相對控制價(jià)而言）屬于發(fā)包人。二是程序 復(fù)雜。暫估價(jià)招標(biāo)需要承包人和發(fā)包人雙方批準(zhǔn)， 決定權(quán)屬于發(fā) 包人。與承包人或發(fā)包人單獨(dú)自行招標(biāo)相比，程序環(huán)節(jié)多，這也 意味著成本的增加； 三是缺乏監(jiān)督。 有的承包人和供應(yīng)商串通合 謀，簽訂黑白合同，共同損害發(fā)包人利益。為此，在招標(biāo)文件和合同中應(yīng)當(dāng)明確暫估價(jià)招標(biāo)主體， 并且約定 采購的方式、程序、費(fèi)用、合同簽訂主體等條件，以及若由發(fā)包 人招標(biāo)的有關(guān)價(jià)款扣回的方式等。1.2.2 暫估價(jià)與控制價(jià)的關(guān)系的問題對策暫估價(jià)是暫時(shí)估計(jì)的

9、價(jià)格， 招標(biāo)控制價(jià)是發(fā)包人的最高限價(jià)。 基 于總成本的控制需要，二者有一定關(guān)系，但不是等同關(guān)系，控制 價(jià)不一定低于暫估價(jià)， 可能會(huì)高會(huì)低。 設(shè)立暫估價(jià)是因?yàn)闂l件不 具備，一旦條件成熟、標(biāo)準(zhǔn)明確了，由此做出的的控制價(jià)比原暫 估價(jià)更準(zhǔn)確。 因暫估價(jià)價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)屬于發(fā)包人， 招標(biāo)后價(jià)款按照中 標(biāo)價(jià)進(jìn)行調(diào)整， 因此為做好總體投資控制， 暫估價(jià)招標(biāo)泊控制價(jià) 必須要經(jīng)過發(fā)包人批準(zhǔn)。 最終通過采購實(shí)際發(fā)生價(jià)款與原暫估價(jià) 的差價(jià)和稅金調(diào)整價(jià)款。 調(diào)整的只是差價(jià)和稅金， 其余的措施費(fèi)、 管理費(fèi)、利潤等不調(diào)整。1.2.3 暫估價(jià)評標(biāo)辦法選擇的問題對策招標(biāo)投標(biāo)法及其實(shí)施條例提出的評標(biāo)辦法有經(jīng)評審的最低標(biāo)價(jià) 法和綜合評估

10、法兩大類。 根據(jù)工程建設(shè)貨物招投標(biāo)辦法 規(guī)定， 簡單或技術(shù)規(guī)格、性能、制作工藝要求統(tǒng)一的貨物，一要用經(jīng)證 實(shí)的最低投標(biāo)價(jià)法進(jìn)行評標(biāo)。技術(shù)復(fù)雜或技術(shù)規(guī)格、性能、制作 工藝要求難以統(tǒng)一的貨物，一般要用綜合評估法評標(biāo)。在一些大型工程中， 一般要求中往往包含有特殊要求， 但是在一 個(gè)招標(biāo)文件中不會(huì)同時(shí)存在兩個(gè)評標(biāo)辦法。 暫估價(jià)招標(biāo)或非招標(biāo) 采購時(shí)， 約定根據(jù)標(biāo)的特點(diǎn)由發(fā)包人確定選擇評標(biāo)辦法， 或者在招標(biāo)時(shí)提前確定。 這樣做的好處是， 既能全面控制事個(gè)工程的投 資，又能照顧到特殊要求，是一種較優(yōu)的做法。1.3 非招標(biāo)采購問題 發(fā)包人在招標(biāo)工程量清單中給定暫估價(jià)的材料、 工程設(shè)備、 專業(yè) 工程不以至于依法

11、招標(biāo)的，應(yīng)由承包人按照合同“約定”采購或 施工，按照工程變更原則確認(rèn)價(jià)款， 并應(yīng)以此為依據(jù)取代暫估價(jià)， 調(diào)整合同價(jià)款。1.3.1 非招標(biāo)采購程序不明確的問題對策暫估價(jià)具有總承包招標(biāo)時(shí)不可競爭、 施工中需要明確、 施工后價(jià) 格可調(diào)、 價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)屬于發(fā)包人等屬性。 根據(jù)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范 有關(guān)規(guī)定， 不屬于依法招標(biāo)的暫估價(jià)， 應(yīng)由承包人按照合同約定 采購。其采購方式、 標(biāo)準(zhǔn)、選擇的供應(yīng)商、 品牌、規(guī)格、 式樣等， 也應(yīng)當(dāng)按照“先批準(zhǔn)后實(shí)施再調(diào)價(jià)”的原則處理。不論是招標(biāo)還 是其他采購方式， 暫估價(jià)的種類及價(jià)款確認(rèn)是發(fā)包人約束承包人 的權(quán)利，發(fā)包人通過審核上術(shù)內(nèi)容，控制專業(yè)工程、關(guān)鍵設(shè)備、 材料的質(zhì)量和

12、經(jīng)費(fèi)。 承包人在采購暫估價(jià)分項(xiàng)時(shí)必須事先經(jīng)發(fā)包 人確認(rèn)價(jià)格， 當(dāng)然包含質(zhì)量屬性。 否則約定未經(jīng)發(fā)包人同意購買 而不予認(rèn)可。1.3.2 非招標(biāo)東明確的問題對策不屬于依法招標(biāo)的暫估價(jià)，不能一概按審核為準(zhǔn)。 “先實(shí)施后審 核”缺乏競爭，缺乏監(jiān)督，并且由于合同中一般沒有可以參考的 相同、相似價(jià)，有時(shí)也難以找到信息價(jià)，發(fā)承包雙方缺乏核價(jià)的 共同平臺(tái)， 往往會(huì)出現(xiàn)新的爭議。 應(yīng)當(dāng)參照規(guī)劃同樣為什么其非 常和財(cái)政部 74 號令政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法的規(guī) 定，在總承包招標(biāo)時(shí)就約定采用競爭性談判、詢價(jià)等方式采購， 并且規(guī)定 “先審批后實(shí)施 ” ，相對先實(shí)施后審核而言， 具有競爭 性、公開性、有利于造價(jià)控

13、制。1.4 暫估價(jià)服務(wù)費(fèi)用與索賠問題1.4.1 總承包服務(wù)費(fèi)約定不明的問題對策為減少爭議，應(yīng)當(dāng)在總承包服務(wù)費(fèi)中明確采購、搬運(yùn)、保存、安 裝、檢測、調(diào)試等有關(guān)費(fèi)用問題。暫估價(jià)不需要招標(biāo)時(shí)，若按工 程變更理解， 國內(nèi)貨物組價(jià)應(yīng)包括運(yùn)輸、 安裝高度及稅費(fèi)等所有 經(jīng)費(fèi)，不應(yīng)再計(jì)取總承包服務(wù)費(fèi)。而暫估價(jià)需要招標(biāo)時(shí)，應(yīng)規(guī)定 投標(biāo)價(jià)格含運(yùn)輸、 安裝高度及稅費(fèi)等全費(fèi)用價(jià)格。 如果以承包人 為招標(biāo)主體， 應(yīng)當(dāng)將招標(biāo)費(fèi)、 總承包服務(wù)費(fèi)社為包含在總報(bào)價(jià)中， 不再別行支付； 如果以發(fā)包人為招標(biāo)主體則約定按費(fèi)率或固定價(jià) 讀取總承包服務(wù)費(fèi)。在工程中， 有時(shí)承包人會(huì)想方設(shè)法將暫估價(jià)招標(biāo)推給發(fā)包人， 有 時(shí)發(fā)包人也將暫估價(jià)項(xiàng)目轉(zhuǎn)為自行招標(biāo)。 這兩種情況下， 實(shí)際上 發(fā)包人多支付了一筆招標(biāo)費(fèi)用。 因此在設(shè)置暫估價(jià)時(shí)， 要求承包 人在投標(biāo)后期對暫估價(jià)招標(biāo)及總承包服務(wù)費(fèi)用單獨(dú)報(bào)價(jià)， 以便后 期結(jié)算。1.4.2 施工工期延誤引起損失索賠的問題對策由于施工合同履約過程中的工期延誤， 一是可能會(huì)導(dǎo)致暫估價(jià)材 料設(shè)備的價(jià)格變化，若材料設(shè)備漲價(jià)，發(fā)包人蒙受損失；若材料 跌價(jià)，貌似發(fā)包人收益，卻耽誤了工程進(jìn)度，可能造成發(fā)包人更 大損失； 二是發(fā)包人倉