企業(yè)法律顧問：外匯管理法律制度相關知識

1、企業(yè)法律參謀：外匯管理法律制度相關知識企業(yè)法律參謀：外匯管理法律制度相關知識( 一 ) 外匯管理機關和外匯管理對象1、國家外匯管理局是國務院外匯管理機關。2、?外匯管理條例?的適用范圍(1) 境內(nèi)機構、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動 ( 不管發(fā)生 在 境內(nèi)或境外 ) O解釋 1:境內(nèi)機構，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織 駐華代表 機構除外。解釋 2：境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿 1 年的外國人，但外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。(2) 境外機構、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。例

2、題：境內(nèi)機構和境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，不管 其發(fā) 生在境內(nèi)或境外，均適用?外匯管理條例?的適用范圍，所謂 境內(nèi)機構 包括 () 。A. 我國境內(nèi)的國家機關B.我國境內(nèi)的部隊C.外國駐華外交領事機構D.國際組織駐華代表機構答案： AB解析：此題考核點是?外匯管理條例?的適用范圍。所謂境內(nèi)機 構， 是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會 團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除 外二 經(jīng)常工程外匯管理1、經(jīng)常工程是指國際收支中涉及貨物、效勞、收益及經(jīng)常轉移的交易工程等。2、國家對經(jīng)常性國際支付和轉移不予限制。3、經(jīng)常工程外匯收入，可以按照國家有關規(guī)定保

3、存或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構。4、經(jīng)常工程外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結匯、 售匯業(yè)務 的金融機構購匯支付。三 資本工程外匯管理1、資本工程是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易工程，包括資木轉移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸 款等。2、資本工程外匯收入保存或者賣給經(jīng)營結匯、 售匯業(yè)務的金融 機構， 應當經(jīng)外匯管理機關批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。3、資本工程外匯支岀，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結匯、 售匯業(yè)務 的金融機構購匯支付。例題：經(jīng)

4、常工程通常是指一個國家或地區(qū)對外交往中經(jīng)常發(fā)生的 交易 工程。以下選項中，屬于經(jīng)常工程的 . 有。A.貿(mào)易收支B.效勞收支C.證券投資D.收益答案: ABD解析：木題考核點是經(jīng)常工程。 經(jīng)常工程包括 - 貿(mào)易收支、效勞收 支、 收益和經(jīng)常轉移，其中貿(mào)易及效勞是最主要的內(nèi)容。選項 C屬于資本項 目。 四 金融機構外匯業(yè)務管理1、經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。2、外匯管理機關對金融機構外匯業(yè)務實行綜合頭寸管理，具體方法由國務院外匯管理部門制定。3、金融機構的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉換的，應當經(jīng)外匯管理機關批準。( 五

5、 ) 人民幣匯率和外匯市場管理?外匯管理條例?以行政法規(guī)的形式確定了我國實行的是以市場 供 求為根底的、 有管理的浮動匯率制度。 對外匯市場交易遵循公開、 公平、 公正和老實信用的原那么。( 六) 違反外匯管理行為的法律責任1、 逃匯、非法套匯、違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)、擅自改變外匯或者結匯資金用途、私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯 或者非法 介紹買賣外匯數(shù)額較大的，處違法金額 30%以下的罰款 ; 情 節(jié)嚴重的，處 違法金額 30%以上等值以下的罰款。 102、 非法結匯、違反外債管理行為、以外幣在境內(nèi)計價結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為，處違法金額 30%以下的罰款。3、違反規(guī)定攜

6、帶外匯岀入鏡，處違法金額 20%以下的罰款。4、未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的(1) 有違法所得的，沒收違法所的，違法所的 50 萬元以上的，并 處 違法所得 1 倍以上 5倍以下的罰款；(2) 沒收違法所得或者違法所得缺乏 50萬元的，處 50 萬元以上 200 萬元以下的罰款；(3) 情節(jié)嚴重的，由有關主管部門責令停業(yè)整頓或者撤消業(yè)務許 可證；(4) 構成犯罪的，依法追究刑事責任。例題：以下有關違反外匯管理規(guī)定行為和處分的說法中， 正確的 是 0。A. 逃匯行為情節(jié)嚴重的， 由外匯管理機關處逃匯金額 30%以上等 值以下的罰款B. 以虛假、無效的交易單證等向金融機構騙購外匯的行為屬于非 法 套匯行為C