財(cái)務(wù)科工作制度

1、射陽(yáng)康復(fù)醫(yī)院財(cái)務(wù)與物價(jià)制度職責(zé)財(cái)務(wù)工作制度一17項(xiàng)一、財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷(xiāo)制度三、醫(yī)療收費(fèi)制度四、財(cái)產(chǎn)物資管理制度五、票據(jù)管理制度六、固定資產(chǎn)管理制度七、門(mén)診收費(fèi)處工作制度八、住院處收費(fèi)工作制度九、住院病人退費(fèi)管理制度十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度十一、儀器設(shè)備、耗材采購(gòu)制度十二、物價(jià)工作管理制度十三、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度十四、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度十五、住院患者費(fèi)用“每日清”制度十六、獎(jiǎng)金分配管理制度十七、內(nèi)部審計(jì)工作制度財(cái)務(wù)工作制度一17項(xiàng)一、財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度1 .依照會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，全院財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一治理，成立相應(yīng)的財(cái)務(wù)治理制度、會(huì)計(jì)治理制度、物

2、價(jià)治理制度和完善財(cái)務(wù)部門(mén)相應(yīng)的職位責(zé)任制。2 .正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 財(cái)會(huì)人員要以身作那么，奉公遵法，對(duì)一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為 作斗爭(zhēng)。3 .合理組織收入，嚴(yán)格操縱支出。凡是該收的要抓緊收回。對(duì)各 項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算治理。關(guān)于臨時(shí)必需的開(kāi)支，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦 理。4 .依照事業(yè)打算，正確及時(shí)編制年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。 依照規(guī)定的格式和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)（決算）。5 .增強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)治理，按期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并會(huì)同有關(guān)部門(mén) 做好本錢(qián)核算的治理工作。6 .凡本院對(duì)外采購(gòu)開(kāi)支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑 證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等）。原始憑證

3、由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù) 責(zé)人簽字后，方能以據(jù)報(bào)銷(xiāo)。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出 差或因公借支，須經(jīng)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào) 銷(xiāo)手續(xù)。7 .會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，避免拖欠，減少呆帳。8 .財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與有關(guān)科配合，按期對(duì)衡宇、設(shè)備、家具、藥品、 器械等國(guó)家資財(cái)進(jìn)行常常的監(jiān)督，及時(shí)清查庫(kù)存，避免浪費(fèi)和積存。9 .每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行的規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。如有過(guò)失，由經(jīng)手人詳細(xì)記 錄，每一個(gè)月集中討論，找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。10 .原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等資料，和會(huì)計(jì)人員交 接，均按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定辦理。1

4、1 .依照國(guó)家統(tǒng)一的招標(biāo)投標(biāo)目錄進(jìn)行采購(gòu)，成立目錄外的藥品、 耗材.、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購(gòu)治理制度。12 .獎(jiǎng)金分派的原那么、標(biāo)準(zhǔn)、程序公布透明，表現(xiàn)按勞分派、效 率優(yōu)先、兼顧公平；堅(jiān)持獎(jiǎng)金分派不得與藥品收入掛鉤的原那么。13 .增強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)操縱度建設(shè)，成立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體 決策制度和責(zé)任追究制度，保證國(guó)有資產(chǎn)的平安與完整。二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷(xiāo)制度（新增）為規(guī)范會(huì)計(jì)行為，明確職責(zé)權(quán)限，適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需 要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循，特制定本規(guī) 定。1 .醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必需嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù) 規(guī)章制度。2 .醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開(kāi)支權(quán)限應(yīng)表現(xiàn)統(tǒng)一治

5、理、分級(jí)負(fù)責(zé)、集中操縱的原 那么，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅(jiān)持財(cái)務(wù)開(kāi)支由授權(quán)審批、層層負(fù) 責(zé)的原那么。3 .醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批有明確審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書(shū)中明確，實(shí)行先下級(jí)，后上級(jí)逐級(jí)上報(bào)審批的制 度。4 .院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論審批的事項(xiàng)：醫(yī)院年度預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開(kāi)支 金額在限額以上的經(jīng)費(fèi)支出；追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目；對(duì)外投資、合作、 捐贈(zèng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。5 .報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)必需真實(shí)、合法、有效，必需是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān) 制的正式發(fā)票或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的、適用的正式收據(jù)；筆跡清楚，數(shù)字 準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)；出票單位的公章；對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的原始單據(jù) 不予報(bào)銷(xiāo)。6 .所有

6、的借款必需在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)終止后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，7 .嚴(yán)格現(xiàn)金治理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)利用銀行轉(zhuǎn)賬支 票結(jié)算，如因特殊緣故利用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。8 .堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原那么，實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行 領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。9 .如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)由直接經(jīng) 辦人和第一審批人承擔(dān)要緊責(zé)任，并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)懲罰 和行政處分。三、醫(yī)療收費(fèi)制度1 .收費(fèi)員工作必需細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度要熱情和善，準(zhǔn)確把握藥價(jià)和 各類(lèi)醫(yī)療項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)化手續(xù)，減少排隊(duì)。2 .交付現(xiàn)金要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清，開(kāi)出收據(jù)，留有存根復(fù)核 和備查。對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)、公費(fèi)醫(yī)療、記帳合同，要嚴(yán)

7、格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān) 規(guī)定。3 .病員出院，住院處依照病房的出院通知單結(jié)算、收費(fèi)或記帳。4 .病員住院期間，住院處應(yīng)按期進(jìn)行結(jié)算。自費(fèi)者，要隨時(shí)與家 眷聯(lián)系清交，以避免造成呆帳。對(duì)欠帳者，應(yīng)抓緊催收。5 .收費(fèi)處要成立交交班制度。交班時(shí)現(xiàn)金必需當(dāng)面點(diǎn)清，最后匯 總，清點(diǎn)錢(qián)、帳相符合交會(huì)計(jì)、出納處置。如有不符，需當(dāng)即查找緣 故，及時(shí)解決。6 .收費(fèi)員收取的現(xiàn)金，每日下班前向財(cái)務(wù)部門(mén)完成繳結(jié)，不得超 限寄存?zhèn)溆媒?。四、?cái)產(chǎn)物資治理制度1 .凡醫(yī)院所需的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)物資（除藥品和圖書(shū)外），均由物資部 門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)、調(diào)入、供給、治理、維修。要盡可能修舊利廢，做 到物盡其用，節(jié)約利用。2 .物資部門(mén)負(fù)責(zé)治理的

8、財(cái)產(chǎn)、物資，應(yīng)成立健全帳目，指定專(zhuān)人 采購(gòu)、領(lǐng)發(fā)、保管，增強(qiáng)治理，按期或不按期清點(diǎn)實(shí)物，查對(duì)帳目。 要求帳物相符，保證物資平安，避免積存損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人 員要常常深切科室，了解需要，指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。3 .各科室所需物資，按月、季、年編制打算送物資采購(gòu)部門(mén)，經(jīng) 院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入采購(gòu)打算進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，按打算供給，由配送中心實(shí)行 送貨上門(mén)。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。4 .各類(lèi)物品、被服的報(bào)廢，要辦理報(bào)廢手續(xù)。物資部門(mén)對(duì)報(bào)廢物 資要妥帖治理。醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，任何人不得擅自取回。重大財(cái)產(chǎn)物 資的報(bào)損、報(bào)廢，及財(cái)產(chǎn)物資變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無(wú)價(jià)挑唆，須依照具體情 形，經(jīng)科室評(píng)議，由物資部門(mén)審核轉(zhuǎn)

9、院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)處置，不 得擅自處置。報(bào)損、報(bào)廢復(fù)價(jià)殘值應(yīng)上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)。5 .各科室應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)物品請(qǐng)領(lǐng)、保管及注銷(xiāo)工作。五、單據(jù)治理制度1 .醫(yī)院使用各種票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人向財(cái)政行政管理部門(mén)購(gòu) 買(mǎi)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，印制醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)行的各類(lèi)表格，經(jīng) 院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可印制。2 .財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人保管單據(jù)，出納不得兼保管或核銷(xiāo)單據(jù)。3 .單據(jù)治理人員負(fù)責(zé)記錄收費(fèi)單據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放、核銷(xiāo)的日期、 名稱、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量等。單據(jù)領(lǐng)取人應(yīng)付相關(guān)內(nèi)容確信后簽 字。4 .各類(lèi)單據(jù)只限于規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍中利用，不得超范圍利用，不 得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造單據(jù)。5 .作廢單據(jù)

10、要求聯(lián)式齊全，作廢后應(yīng)在單據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢緣 故。6 .單據(jù)的核銷(xiāo)。各類(lèi)收據(jù)應(yīng)以結(jié)賬單的收據(jù)區(qū)間號(hào)碼、存根及日 報(bào)表為依據(jù)進(jìn)行審核后核銷(xiāo)。單據(jù)遺失、短少應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告 記錄備案，登報(bào)聲明遺失單據(jù)的號(hào)碼，并追求當(dāng)事人的責(zé)任。六、固定資產(chǎn)治理制度1 .凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切建筑物及各類(lèi)附屬設(shè)施、各類(lèi)醫(yī)療儀 器和專(zhuān)業(yè)設(shè)備、辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產(chǎn)的范圍，均應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)，列入固定資產(chǎn)范圍管理。2 .醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)核算的治理原那么，單位設(shè) 置固定資產(chǎn)治理部門(mén)，負(fù)責(zé)打算、采購(gòu)、驗(yàn)收、編號(hào)、調(diào)配、維修、 清查清點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)賬核算、資料檔案治理和

11、辦理挑唆、變價(jià)、報(bào) 損、報(bào)廢等工作。3 .購(gòu)買(mǎi)大型設(shè)備要對(duì)設(shè)備的價(jià)錢(qián)、性能、適用范圍、預(yù)測(cè)的社會(huì) 效益和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行可行性論證。4 .固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和挑唆應(yīng)有報(bào)告制度和審 批手續(xù)。凡報(bào)損、報(bào)廢的，單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán) 限批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)賬，報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限按國(guó)有資產(chǎn)治理有關(guān)規(guī)定 辦理。5 .醫(yī)院應(yīng)按期或不按期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查清點(diǎn)，由治理部 門(mén)、利用科室、財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一組織并實(shí)施。發(fā)覺(jué)余缺應(yīng)及時(shí)記錄，查 明緣故，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)。七、門(mén)診收費(fèi)處工作制度1 .收款員必需奉公遵法，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不利用職權(quán)謀取私利, 文明效勞，禮貌待患，不和患者吵架。工作盡

12、職盡責(zé)，熟練把握各 項(xiàng)檢查、醫(yī)治的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確劃價(jià)，如發(fā)覺(jué)少收、漏收按丟款處置。2 .審核人員應(yīng)增強(qiáng)對(duì)各類(lèi)收據(jù)、收入日?qǐng)?bào)等的審核，避免錯(cuò)收。3 .退費(fèi)手續(xù)要完備。退費(fèi)患者必需持醫(yī)院開(kāi)的收據(jù)和交款單，并 有醫(yī)生在后面簽字、蓋章，經(jīng)審核蓋章后方可退費(fèi)。對(duì)部份退費(fèi)所剩 金額，必需另行補(bǔ)開(kāi)收據(jù)，并在原收據(jù)后面注明補(bǔ)開(kāi)收據(jù)的號(hào)碼。4 .天天要對(duì)所收款項(xiàng)進(jìn)行日清日結(jié)，除必要的備用金外所收現(xiàn)金 必需當(dāng)日存入銀行。5 .妥帖保管好各類(lèi)單據(jù)、現(xiàn)金和印章。6 .必需有專(zhuān)人負(fù)責(zé)天天審核收費(fèi)員的收費(fèi)單據(jù)、收入日?qǐng)?bào)表和患 者退費(fèi)手續(xù)。八、住院處收費(fèi)工作制度1.收費(fèi)員必須按照規(guī)章制度對(duì)住院患者的費(fèi)用進(jìn)行核算和結(jié)算。在

13、對(duì)住院患者費(fèi)用進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、 收費(fèi)準(zhǔn)確。2 .為了增強(qiáng)住院收費(fèi)治理工作，避免漏費(fèi)、欠費(fèi)、組織合理收入、 提高經(jīng)濟(jì)效益，收費(fèi)員天天將患者所發(fā)生的費(fèi)用（藥費(fèi)、檢查費(fèi)等） 記入患者賬戶，有漏費(fèi)情形要及時(shí)查找緣故，并和病房取得聯(lián)系，堵 塞漏洞。對(duì)長(zhǎng)期住院病人應(yīng)定期結(jié)賬，費(fèi)用大的患者要隨時(shí)結(jié)賬，并填發(fā) 催費(fèi)通知單，通知病房和家屬催要欠費(fèi)。3 .對(duì)所治理的病房，住院處有權(quán)要求醫(yī)師或護(hù)士對(duì)原始憑證的填 制和所有醫(yī)療費(fèi)用的書(shū)寫(xiě)要嚴(yán)肅認(rèn)真、筆跡清楚、價(jià)錢(qián)合理，并標(biāo)明 項(xiàng)目，經(jīng)辦醫(yī)師簽字或蓋章。4 .退費(fèi)手續(xù)要完備。退費(fèi)患者必需持醫(yī)院開(kāi)的收據(jù)和交款單，并 有醫(yī)生在后面簽字、蓋章，經(jīng)

14、審核蓋章后方可退費(fèi)。對(duì)部份退費(fèi)所剩 金額，必需另行補(bǔ)開(kāi)收據(jù)，并在原收據(jù)后面注明補(bǔ)開(kāi)收據(jù)的號(hào)碼。5 .天天要對(duì)所收款項(xiàng)進(jìn)行日清日結(jié)，除必要的備用金外所收現(xiàn)金 必需當(dāng)日存入銀行。6 .妥帖保管好各類(lèi)單據(jù)、現(xiàn)金和印章。7 .必需有專(zhuān)人負(fù)責(zé)天天審核收費(fèi)員的收費(fèi)單據(jù)、收入日?qǐng)?bào)表和患 者退費(fèi)手續(xù)。增強(qiáng)對(duì)收費(fèi)系統(tǒng)平安性和穩(wěn)固性的治理。九、住院病人退費(fèi)管理制度住院病人辦理出院結(jié)算手續(xù)后，需要退費(fèi)，應(yīng)按下列規(guī)定及程序辦理:1 .嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，票證齊全；2 .嚴(yán)格執(zhí)行多崗位權(quán)責(zé)制，不得一人獨(dú)立負(fù)責(zé)全程退費(fèi)工作；3 .費(fèi)用的減少，必須能在收費(fèi)系統(tǒng)上操作后才能在收費(fèi)窗口退費(fèi)；4 .根據(jù)所退費(fèi)用類(lèi)別的不同應(yīng)履行

15、相應(yīng)的審批程序：涉及病房醫(yī)囑收費(fèi)的退費(fèi)，由主管病房的大夫和護(hù)士長(zhǎng)（或主管護(hù) ）共同簽署退費(fèi)說(shuō)明、退費(fèi)項(xiàng)目及退費(fèi)金額，千元以上退費(fèi)需由科 室負(fù)責(zé)人簽字；涉及檢查、化驗(yàn)的退費(fèi)：原始記賬憑據(jù)上應(yīng)有科室負(fù)責(zé)人簽署退費(fèi) 意見(jiàn)及簽名；金額大于千元以上的退費(fèi)，同時(shí)還需由住院處主任及財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意；由審核人員對(duì)退費(fèi)單據(jù)、原始收據(jù)進(jìn)行審核后，在收費(fèi)系統(tǒng)上進(jìn)行 退費(fèi)操作后，將原始收據(jù)及賬袋轉(zhuǎn)交到窗口出納，由窗口出納進(jìn)行款 項(xiàng)退出并出具新的收費(fèi)憑證。5 .未實(shí)行計(jì)算機(jī)收費(fèi)系統(tǒng)的醫(yī)院同樣應(yīng)按上述規(guī)定的程序運(yùn)作。十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度1 .醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門(mén)的指導(dǎo)和檢查。2 .醫(yī)院每月、

16、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、整理, 按程序編號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。3 .各類(lèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。 銷(xiāo)毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)一起鑒定、編制造冊(cè)，并報(bào)請(qǐng) 上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。4 .財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。5 .借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必須履行審批、登記、注銷(xiāo)手續(xù)。6 .對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專(zhuān)柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管 理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。十一、儀器設(shè)備、耗材采購(gòu)制度1、凡屬醫(yī)療、教學(xué)、科研所需用的儀器、設(shè)備、衛(wèi)生材料、勞保用 品、辦公用品等，均由相關(guān)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)，供應(yīng)、調(diào)配和維修。 采購(gòu)工作應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)，依

17、據(jù)招標(biāo)后中標(biāo)結(jié)果定點(diǎn)采購(gòu)。招標(biāo) 范圍以外的商品，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)通過(guò)政府招標(biāo)采購(gòu)后，方可進(jìn)行采購(gòu)。2、根據(jù)院年度工作要點(diǎn)和規(guī)劃，編制采購(gòu)預(yù)算。3、應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的組織負(fù)責(zé)大型儀器設(shè)備的論證、報(bào)批、招標(biāo)、商務(wù) 洽談等工作。4、一般醫(yī)療用低值易耗品、物資材料等，根據(jù)院內(nèi)工作需要和庫(kù)存 量制定月采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行定點(diǎn)采購(gòu)。5、所有采購(gòu)商品，必須符合國(guó)家頒布的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu) 人員要認(rèn)真查驗(yàn)注冊(cè)證、合格證、檢驗(yàn)證等相關(guān)證明文件。6、采購(gòu)員和保管員要嚴(yán)格遵守入、出庫(kù)驗(yàn)收制度。每月匯同會(huì)計(jì)核 對(duì)盤(pán)點(diǎn)一次。年底全面盤(pán)點(diǎn)一次，制表上報(bào)。7、庫(kù)房物品要按性質(zhì)分類(lèi)保管，作到帳物相符，帳帳相符。十二、物價(jià)工作管理制度

18、物價(jià)工作的重要內(nèi)容是對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的管理，它包括醫(yī)療服務(wù)價(jià)格 的執(zhí)行、管理和對(duì)新增醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格的申報(bào)。各醫(yī)療機(jī)構(gòu)在執(zhí)行 醫(yī)療服務(wù)價(jià)格中，必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，各科室不得已任何理由巧 立項(xiàng)目、擅自分解、增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。1 .醫(yī)院各有關(guān)部門(mén)必須認(rèn)真執(zhí)行物價(jià)局、衛(wèi)生局制定的有關(guān)物價(jià)政 策、法規(guī)和物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，做到合法收費(fèi)。2 .根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，建立患 者監(jiān)督制度，對(duì)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及價(jià)格做到明碼標(biāo)價(jià)，公布監(jiān)督投 訴電話。3 .加強(qiáng)各科的收費(fèi)管理工作，實(shí)行“三統(tǒng)一”、“兩公開(kāi)”、“一 固定”。即統(tǒng)一劃價(jià)，統(tǒng)一收費(fèi)，統(tǒng)一使用合法的收費(fèi)票據(jù)：

19、公開(kāi)住 院病人收費(fèi)明細(xì)表，公開(kāi)手術(shù)室消耗物品及使用特殊器械收費(fèi)明細(xì) 表：收費(fèi)人員要相對(duì)固定。4 .控制藥品銷(xiāo)售增長(zhǎng)，減輕群眾負(fù)擔(dān)。各科要采取切實(shí)措施，杜絕 開(kāi)大處方和各種不合理用藥，堅(jiān)決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷(xiāo)售收入 的行為。逐步調(diào)整用藥結(jié)構(gòu)，提高國(guó)產(chǎn)、有效、低價(jià)藥品的消費(fèi)比重, 以控制藥品費(fèi)用的過(guò)快上漲。5 .加強(qiáng)大型醫(yī)用設(shè)備的收費(fèi)管理。各科室合作使用醫(yī)用設(shè)備時(shí)，要 事先向醫(yī)院財(cái)務(wù)/物價(jià)管理部門(mén)報(bào)送論證報(bào)告、合作協(xié)議和收費(fèi)預(yù)測(cè) 標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)貨價(jià)格等資料，未經(jīng)預(yù)審的,不予報(bào)批收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)確認(rèn) 將要開(kāi)展的醫(yī)療技術(shù)是否有醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，若為新項(xiàng)目，科室應(yīng)根據(jù) 規(guī)定到相關(guān)部門(mén)申報(bào)新技術(shù)立項(xiàng)。6 .財(cái)務(wù)/

20、物價(jià)治理部門(mén)要成立和完善“各類(lèi)一次性醫(yī)用品和器材” 購(gòu)貨和利用、收費(fèi)的治理標(biāo)準(zhǔn)與程序，凡非醫(yī)院購(gòu)進(jìn)的醫(yī)用品和器材, 臨床上原那么不得收費(fèi)。7 .財(cái)務(wù)/物價(jià)管理部門(mén)有權(quán)對(duì)各科醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)監(jiān)督檢查，對(duì)擅自制 定和提高醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、分解服務(wù)的內(nèi)容重復(fù)收費(fèi)、降低服務(wù)質(zhì) 量變相漲價(jià)、巧立名目亂收費(fèi)以及不按規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)等行為要及時(shí)向 院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門(mén)報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)。8 .對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策、服務(wù)質(zhì)量好、一切收費(fèi)都按規(guī)定表現(xiàn)好的 部門(mén)和個(gè)人，物價(jià)辦公室有權(quán)向院領(lǐng)導(dǎo)提出建議給予表?yè)P(yáng)。十三、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度1 .根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的規(guī)定精神，醫(yī)院有 義務(wù)向患者提供醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)

21、容及醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的真實(shí)情況，對(duì)醫(yī) 療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格及藥品價(jià)格公示。2 .非營(yíng)利性醫(yī)院必須按照價(jià)格部門(mén)批準(zhǔn)的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，在醒 目位置公示。營(yíng)利性醫(yī)院按照醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示辦法，公示自主制定 的各項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。3 .可采取多種形式進(jìn)行公示。設(shè)立公示欄、公示牌、價(jià)目表（冊(cè)） 或電子屏、電子觸摸屏等。4 .公示要以“豎得起、看得清、留得住”為原則，做到項(xiàng)目齊全、 內(nèi)容真實(shí)合法、標(biāo)示醒目、字跡清晰，長(zhǎng)期固定設(shè)置在收費(fèi)場(chǎng)所或方 便群眾閱知又不易損壞的地方。5 .公示內(nèi)容不能隨意刪減，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)變更的價(jià)格及收費(fèi)項(xiàng) 目和標(biāo)準(zhǔn)，各執(zhí)行單位應(yīng)根據(jù)上級(jí)文件精神及時(shí)變更。6 .盈利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)除執(zhí)行政府定

22、價(jià)服務(wù)項(xiàng)目之外的自主定價(jià)項(xiàng)目， 應(yīng)公示服務(wù)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得采用比照、分解以及“打包”形式 收費(fèi)，提供收費(fèi)明細(xì)清單。十四、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度1 .根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，醫(yī)院需 要定期或不定期的檢查病歷記錄及費(fèi)用情況，沒(méi)有病歷記錄的、沒(méi)有 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，不得收取費(fèi)用。2 .患者出院時(shí)，醫(yī)院要對(duì)患者住院期間發(fā)生的每一筆費(fèi)用進(jìn)行復(fù)核。3 .對(duì)病歷檢查過(guò)程發(fā)現(xiàn)的多收、少收及漏收現(xiàn)象，及時(shí)采取有效措 施進(jìn)行解決。4 .定期對(duì)各科室病歷書(shū)寫(xiě)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行物價(jià)管理的有關(guān)政策和最 新出臺(tái)的管理規(guī)定進(jìn)行培訓(xùn)，提高病歷書(shū)寫(xiě)規(guī)范化、合理化、制度化 水平。十五、住

23、院患者費(fèi)用“每日清”制度1 .根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，為方便 患者醫(yī)藥費(fèi)用的了解和查詢，對(duì)住院患者費(fèi)用實(shí)行每日清單制度，或 提供計(jì)算機(jī)網(wǎng)上實(shí)時(shí)查詢。這有利于改善醫(yī)患關(guān)系、增強(qiáng)患者診療信 息透明化、提高病人對(duì)每日診療費(fèi)用的可信度。2 .醫(yī)院應(yīng)該向住院患者提供“每日費(fèi)”服務(wù)，或計(jì)算機(jī)網(wǎng)上查詢， 包括每一筆醫(yī)藥費(fèi)用收費(fèi)名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額等。3 .患者出院時(shí)，住院費(fèi)用核實(shí)無(wú)誤后，給患者辦理費(fèi)用結(jié)帳手續(xù)， 同時(shí)向患者提供總費(fèi)用清單。十六、獎(jiǎng)金分配管理制度1 .貫徹落實(shí)國(guó)家事業(yè)單位收入分配制度改革精神，結(jié)合醫(yī)院特點(diǎn)， 制定相應(yīng)科學(xué)、合理的資金分配與管理制度，不準(zhǔn)科室承包、開(kāi)單提

24、成、醫(yī)務(wù)人員獎(jiǎng)金分配與所在科室收入直接掛鉤。2 .設(shè)立獎(jiǎng)金管理組織負(fù)責(zé)全院獎(jiǎng)金管理工作，并有相關(guān)程序與制度。3 .獎(jiǎng)金分配原則。（1）堅(jiān)持始終把社會(huì)效益放在首位的原則，遵照衛(wèi)生部關(guān)于“醫(yī)療 機(jī)構(gòu)不準(zhǔn)再實(shí)行科室的收入和醫(yī)生個(gè)人收入掛鉤”的要求。（2）逐步健全和規(guī)范對(duì)醫(yī)院的資金分配制度，突出醫(yī)療質(zhì)量、技術(shù) 水平、醫(yī)療服務(wù)在醫(yī)院的組織績(jī)效考核中的權(quán)重。（3）堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)、高效、低成本的原則，充分利用醫(yī)療資源，降低成 木，為人民群眾提供優(yōu)質(zhì)、高效、安全、便捷和經(jīng)濟(jì)的醫(yī)療服務(wù)。（4）堅(jiān)持按崗定酬、按任務(wù)定酬、按業(yè)績(jī)定酬的原則。4 .醫(yī)院獎(jiǎng)金分配的主要依據(jù)（1）醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行獎(jiǎng)金分配時(shí)應(yīng)按照崗位職責(zé)，提出工作要

25、求，明 確任務(wù)指標(biāo)，考核綜合業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金應(yīng)與綜合考核指標(biāo)掛鉤，不得單純 與業(yè)務(wù)收入掛鉤。（2）醫(yī)院內(nèi)部的績(jī)效考核應(yīng)根據(jù)崗位所承擔(dān)的責(zé)任不同、風(fēng)險(xiǎn)不同、 技術(shù)不同，并綜合考慮工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、工作數(shù)量、創(chuàng)新能力等 因素，在規(guī)范成本核算的基礎(chǔ)上，對(duì)于工作可以量化考核的部門(mén)以量 化考核為主，難以量化考核的部門(mén)主要以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)進(jìn)行考核。（3）醫(yī)院內(nèi)部獎(jiǎng)金主要體現(xiàn)工作人員的工作業(yè)績(jī)和實(shí)際貢獻(xiàn)。獎(jiǎng)金 的分配應(yīng)當(dāng)重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)，向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜。分配形式 和辦法可以由醫(yī)院根據(jù)本單位的目標(biāo)任務(wù)和工作特點(diǎn)，根據(jù)考核結(jié)果 自主確定。十七、內(nèi)部審計(jì)工作制度1 .醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部

26、監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī) 范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法 和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，衛(wèi)生部長(zhǎng)令51號(hào)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審 計(jì)工作規(guī)定結(jié)合本院具體情況，制定相關(guān)實(shí)施規(guī)定或細(xì)則。2 .做好內(nèi)部審計(jì)是院長(zhǎng)的職責(zé)：（1）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和審計(jì)人員，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法 規(guī)以及本院規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作（2）對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn) 行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為，并對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)。（3）院長(zhǎng)在治理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處置、懲罰 權(quán)3 .組織機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置：（1）年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，應(yīng) 當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)

27、職審計(jì)人員（2）可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)職審計(jì)人員, 也可以授權(quán)本單位其他部門(mén)履行審計(jì)職責(zé)，配備專(zhuān)職或者兼職審計(jì)人 員（3）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱或5 年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷；（4）內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相 關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位 應(yīng)當(dāng)予以支持和保障4 .醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)履行下列職責(zé)：（1）擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（2）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（3）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（4）按照干部管理權(quán)限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（5）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（6

28、）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（7）開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)、醫(yī)療服務(wù)價(jià) 格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;（8）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（9）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；（10）其他審計(jì)事項(xiàng)。5 .醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)權(quán)限（1）要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有 關(guān)文件、資料；（2）參加本單位基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主 持召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（3）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；（4）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；（5）檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；（6）對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問(wèn)題向被審計(jì)

29、單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證 明材料；（7）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決 定；（8）經(jīng)本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、 毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予 以暫時(shí)封存；（9）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、 提高效益的建議；（10）對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議；對(duì) 違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追 究責(zé)任的建議。6 .工作報(bào)告：（1）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)每年應(yīng)當(dāng)向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告，工作計(jì)劃與按排;（2）對(duì)重大問(wèn)題及警示信息做到及時(shí)報(bào)告，并能落實(shí)院長(zhǎng)的批示意

30、 見(jiàn)。7 .委托審計(jì)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，或是本院不具備開(kāi) 展內(nèi)部審計(jì)工作條件的，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審 計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。8 .持續(xù)改進(jìn)：（1）院長(zhǎng)及領(lǐng)導(dǎo)班子集體對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或是委托審計(jì)單位在審計(jì) 報(bào)告中提出的意見(jiàn)和建議能夠召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議認(rèn)真審議，每年至少一 次，有記錄。（2）能夠從管理組識(shí)體系上、制度上、程序上提出整改措施。（3）相關(guān)職能部門(mén)并認(rèn)真組織落實(shí)、督導(dǎo)、反潰。（4）并對(duì)整改結(jié)果要用數(shù)據(jù)效果予以評(píng)價(jià)，提出再改進(jìn)的意見(jiàn)，達(dá) 到持續(xù)續(xù)改進(jìn)。人員職位職責(zé)一7項(xiàng)一、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的職責(zé)二、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)的職責(zé)三、財(cái)務(wù)部門(mén)出納職責(zé)四、財(cái)務(wù)部門(mén)成本及獎(jiǎng)金核算

31、崗位職責(zé)五、住院處、門(mén)急診收費(fèi)處收費(fèi)員的職責(zé)六、住院、門(mén)急診收費(fèi)處審核人員的職責(zé)七、物價(jià)人員的職責(zé)人員職位職責(zé)一7一、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的職責(zé)1 .在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財(cái)務(wù)工作。領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員認(rèn)真履行職 責(zé)，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，為醫(yī)療第一線提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，保證醫(yī) 療任務(wù)的完成。2 .貫徹國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)制度，遵守國(guó)家財(cái)政紀(jì)律。按照 會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的要求，建立相應(yīng) 的部門(mén)管理制度以及崗位責(zé)任制。3 .根據(jù)事業(yè)計(jì)劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，合理的組織收入。根 據(jù)醫(yī)院特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細(xì)算，節(jié)約各項(xiàng)開(kāi)支，監(jiān)督 資金使用的合理性、合法性和效率效果性。4 .根據(jù)醫(yī)

32、院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和財(cái)力可能， 正確、及時(shí)的編制年度和季度（或月份）的預(yù)算，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情 況進(jìn)行分析，并按照國(guó)家規(guī)定編制和上報(bào)預(yù)決算。5 .按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求合理設(shè)置財(cái)務(wù)人員工 作崗位，按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按照規(guī)定的 格式和期限報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)。6 .對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行研究、布置、檢查、總結(jié)，根據(jù)本單位的 實(shí)際情況，制定各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和財(cái)務(wù)制度。督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán) 格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，保證本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度健全有 效。7 .保證房屋及建筑物、設(shè)備、家具、材料、現(xiàn)金等國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全, 進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常

33、清查庫(kù)存，克服浪費(fèi)和物資積 壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生8 .按照按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，組織好單位的獎(jiǎng)金 分配工作。9 .按照國(guó)家物價(jià)制度，做好本單位的物價(jià)管理工作。10 .定期和不定期對(duì)單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)向醫(yī)院管理層提供 全面、真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息。對(duì)修建工程、大型設(shè)備購(gòu)置、對(duì)外投 資，從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行可行性分析和論證，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。11 .負(fù)責(zé)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理及其他有關(guān)財(cái)務(wù)制度之掌握和財(cái)務(wù)管理 工作。二、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)的職責(zé)1、在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國(guó)家和醫(yī)院的各各項(xiàng)制度 和經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)開(kāi)支進(jìn)行核算，對(duì)各種原始憑證進(jìn)行審 核。2、編制記賬憑證。根據(jù)

34、審核無(wú)誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度 規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實(shí)，憑證 完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時(shí)，賬證、賬實(shí)相符。3、登記賬簿。按會(huì)計(jì)制度的要求設(shè)置并及時(shí)登記總分類(lèi)賬、明細(xì)分 類(lèi)賬，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，做到賬證、賬實(shí)相符。4、及時(shí)、正確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)分類(lèi)賬的 賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國(guó)家統(tǒng)一的報(bào)表格式和要求編制會(huì)計(jì)報(bào) 表，并對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。5、經(jīng)常檢查收支情況，分析費(fèi)用升降原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)，及時(shí)向 領(lǐng)導(dǎo)反映情況。6、做好往來(lái)帳款的管理。對(duì)各往來(lái)款項(xiàng)，要嚴(yán)格審核其真實(shí)性，并 按收付單位、個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時(shí)清理債權(quán)債 務(wù)。7、管好會(huì)計(jì)檔案。按會(huì)計(jì)檔案管理辦法做好會(huì)計(jì)資料的收集、 整理、裝訂、保管和銷(xiāo)毀等管理工作。8、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)。對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)的采購(gòu)、 出入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢、盤(pán)虧或盤(pán)盈進(jìn)行核算。9、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的“會(huì)計(jì)員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。三、財(cái)務(wù)部門(mén)出納職責(zé)1 .在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán) 格按照國(guó)家規(guī)定，根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存 款及現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，并隨時(shí)記帳，每日終向會(huì)計(jì)提交銀行存款及庫(kù) 存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)，做到日清月結(jié)。2