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成本費用控制流程與風險控制圖成本費用控制流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險總經理財務總監(jiān)財務部相關部門人力資源部如果成本費用預測不科學、不合理，可能因成本費用支出超預算或者預算外支出而導致企業(yè)權益受損如果成本費用的核算和相關會計信息不合法、不真實、不完整,可能導致企業(yè)財務報告失真審核匯總各部門預算開始 i二，1編制“部門預 算表”審批審批審核如果成本費用支出未經適當審批或超越授權審批，可能會產生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受經濟損失審批7X2制矩w，忌體費用預 算表“A乙4分解各部門任務指標5 制定各部 門“績效, 考核表”下達各部門：.任務指標審批權屬外審核原始憑證和報銷單 111 111 111.I A / 11 1人少（合格按規(guī)定辦理報銷事宜X 1結束,否D1按成本費用預算安排費用支出制定獎懲 :措施組織實施各 項考核工作A 7D2填寫報銷單1 1 和上報原始1 1 1 憑證1 118審核D3最新可編輯word文檔此文檔可自行編輯修改，如有侵權請告知刪除，感謝您的支持，我們會努力把內容做得更 好最新可編輯word 文檔

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