某集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法

1、固定資產(chǎn)管理辦法 第一章 總則 第一條 為切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范對各類固定資產(chǎn)的購置、 使用、保管程序， 確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。第二條 本制度的具體內(nèi)容劃分為固定資產(chǎn)的定義和分類、固定資產(chǎn)的購置、固定資產(chǎn)的管理、 固定資產(chǎn)的報(bào)廢和出售制度、罰則，固定資產(chǎn)的折舊和賬務(wù)處理規(guī)定由財(cái)務(wù)部另行制定。第三條 本制度的適用范圍包括公司總部各部門、各分公司。第四條 自本制度生效之日起，原實(shí)物資產(chǎn)管理辦法同時(shí)廢止。第二章 固定資產(chǎn)的定義和分類第五條 固定資產(chǎn)系指使用期限超過一年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公及電子設(shè)備、 運(yùn)輸設(shè)備以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備。不屬于經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價(jià)值

2、在 2,000 元以上，并且使用期限超過兩年的，亦列為固定資產(chǎn)。第六條 固定資產(chǎn)按類別由不同的部門管理：1. 房屋建筑物由公司總部所屬房產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)管理；2. 房屋附屬設(shè)備（包括采暖、供電、供水、排水等）由不動(dòng)產(chǎn)公司物業(yè)管理部負(fù) 責(zé)管理；3. 辦公設(shè)備（包括辦公家具、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話機(jī)等辦公設(shè)備、辦公 家電，單品價(jià)值雖然在 2000 元以下，但可以長期使用的辦公設(shè)備也在此列） 由公司總部所屬綜合部負(fù)責(zé)管理；4. 經(jīng)營設(shè)備（包括用于經(jīng)營的除商品之外的設(shè)備、設(shè)施，例如柜臺(tái)、貨架等） ， 由公司總部所屬綜合部負(fù)責(zé)管理；5. 運(yùn)輸設(shè)備由公司總部所屬物流部負(fù)責(zé)管理。第七條 本制度主要規(guī)范對象為

3、第五條第 3類辦公類固定資產(chǎn)，和第 4 類經(jīng)營類固定資 產(chǎn)的管理。第三章 辦公類固定資產(chǎn)的購置第八條 辦公類固定資產(chǎn)的明細(xì)項(xiàng)目：1辦公家具（各類桌椅、屏風(fēng)、沙發(fā) / 茶幾、各類文件柜、保險(xiǎn)箱等）2電器設(shè)備（飲水機(jī) /電水壺、空調(diào) /風(fēng)扇、凈化 /吸塵/加濕/除濕器、電視 /影 碟機(jī)、碎紙機(jī)、臺(tái)燈、點(diǎn)鈔機(jī)、微波 / 電磁爐等）3電腦設(shè)備（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、一體機(jī)、電子白板、掃描儀、投影機(jī)、移動(dòng)硬盤 /U 盤、 MP3/MP4錄/ 音筆、電腦配件、考勤機(jī) / 讀卡器等） 4通訊設(shè)備（電話機(jī) / 對講機(jī)、傳真機(jī)、交換機(jī)、路由器、機(jī)柜等） 5數(shù)碼設(shè)備（相機(jī)、攝像機(jī)、彩擴(kuò)設(shè)備等）6其他設(shè)備第九條 辦

4、公類固定資產(chǎn)的購置程序：1. 提報(bào)需求。使用部門需要添加一般通用的固定資產(chǎn)（例如電腦、桌椅、文 件柜等）向綜合部遞交固定資產(chǎn)增補(bǔ)申請單 （見附件），說明增補(bǔ)固定 資產(chǎn)的原因，和對固定資產(chǎn)在規(guī)格、配置、采購或訂做方式、費(fèi)用上限等 方面的要求（辦公家具等需要附圖示，說明款式、尺寸、材質(zhì)要求等） ， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，交綜合部。2. 確定增補(bǔ)方式。 綜合部根據(jù)目前全集團(tuán)公司內(nèi)部可供調(diào)劑的資源狀況和使 用部門對固定資產(chǎn)的要求， 確定增補(bǔ)固定資產(chǎn)的方式。 一般增補(bǔ)固定資產(chǎn) 的方式有：1）調(diào)撥。在有閑置資產(chǎn)的情況下，首先考慮從其他部門調(diào)撥。2）采購。在沒有可供調(diào)劑的資源的情況下，可以通過

5、采購新品實(shí)現(xiàn)。3）訂做。如果需要增補(bǔ)的固定資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定的特殊性， 不能通過采購實(shí)現(xiàn)，則選擇訂做。綜合部根據(jù)以上原則在綜合部意見一欄中選擇合適的方式，綜合部固定資 產(chǎn)管理員和經(jīng)理簽字。3. 審批。綜合部把簽署完意見的固定資產(chǎn)增補(bǔ)申請單報(bào)對應(yīng)的財(cái)務(wù)部經(jīng) 理審核， 然后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 由綜合部遞交給采購或訂做的承辦部 門（一般辦公設(shè)備類的采購承辦部門為采購部） 。4. 詢價(jià)：承辦部門在 3 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行詢價(jià)，填寫固定資產(chǎn)采購詢價(jià)核價(jià) 表（見附件），提供不少于兩家供應(yīng)商的供貨信息， 報(bào)審核部門（商管部）。5. 審核：審核部門在 2 個(gè)工作日內(nèi)考察承辦部門提供的供貨商資質(zhì)及采購可

6、 執(zhí)行情況、組織外圍專家對產(chǎn)品材質(zhì) / 價(jià)格/ 結(jié)算方式等內(nèi)容進(jìn)行評議、 核 實(shí)市面上其他供貨商的報(bào)價(jià)情況， 匯總以上情況在 固定資產(chǎn)采購詢價(jià)核 價(jià)表上簽署意見，反饋給承辦部門。6. 確認(rèn)：承辦部門把審核通過的詢價(jià)單反饋給使用部門， 使用部門進(jìn)行確認(rèn)。7. 實(shí)施采購：承辦部門按內(nèi)部采購業(yè)務(wù)流程辦理。8. 驗(yàn)收：辦公家具由總部工程部、綜合部、使用部門、采購部門共同驗(yàn)收； 電腦設(shè)備和通訊設(shè)備由總部 IT 信息部、綜合部、使用部門、采購部門共 同驗(yàn)收；電器設(shè)備、數(shù)碼設(shè)備和其他設(shè)備由使用部門、綜合部、采購部門 共同驗(yàn)收；驗(yàn)收后出具固定資產(chǎn)采購驗(yàn)收核價(jià)表 （見附件），驗(yàn)收各方 簽字，原則上驗(yàn)收合格方能付

7、款。 驗(yàn)收不合格的由采購人員負(fù)責(zé)辦理退換、 索賠、拒付等事宜。9. 入庫、領(lǐng)用：驗(yàn)收完成 1 個(gè)工作內(nèi)，綜合部為新添固定資產(chǎn)編號， 填寫入 庫單和實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單 ，領(lǐng)用單由使用部門負(fù)責(zé)人在領(lǐng)用人處簽字。 入庫單的一聯(lián)交給采購部，領(lǐng)用單一式四聯(lián)，采購部門一聯(lián)，使用部門一 聯(lián)，綜合部保留存根， IT 信息部一聯(lián)（電腦設(shè)備類） 。采購部把入庫單和 領(lǐng)用單的一聯(lián)附在發(fā)票后， 作為報(bào)銷憑證。 使用部門在領(lǐng)用時(shí)必須確定具 體的固定資產(chǎn)的責(zé)任人， 綜合部登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳， 在實(shí)物上粘貼或釘固 定資產(chǎn)標(biāo)簽。第四章 經(jīng)營類固定資產(chǎn)的購置第十條 經(jīng)營類固定資產(chǎn)主要來自以下途徑：1）采購或訂做；2）供應(yīng)商贈(zèng)送。第十

8、一條 經(jīng)營類固定資產(chǎn)的采購程序同第九條。第十二條 訂做柜臺(tái)等涉及店面形象的經(jīng)營設(shè)備，由總部所屬廣告部負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和訂做， 訂做完成后，按第九條中的第 7、 8 條的規(guī)定辦理驗(yàn)收和入庫、領(lǐng)用手續(xù)。第十三條 供應(yīng)商提供給店面使用的柜臺(tái)等固定資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)仍然屬于供應(yīng)商的，由各公 司的指定部門進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、 數(shù)量、使用部門、責(zé)任人等，登記表一式三份，登記部門、使用部門、綜合 部各一份。如確定產(chǎn)權(quán)可以轉(zhuǎn)移給公司后，應(yīng)該以書面形式通知綜合部，經(jīng) 財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用手續(xù)。第五章 固定資產(chǎn)的管理第十四條 固定資產(chǎn)的編號由類別代號、年份編號、流水號組成。1）類別

9、代號：由二位大寫英文字母組成，為避免近似類別之間發(fā)生混淆， 按簡化方式設(shè)置類別代號：BG: 辦公（包含辦公家具和各種辦公設(shè)施、設(shè)備）JD: 家電（空調(diào)、電視、飲水機(jī)等家用電器）GT:柜臺(tái)等經(jīng)營設(shè)備；FW:房屋CL:車輛QT:其他BCZ: 備查帳(來源和產(chǎn)權(quán)有待查證的資產(chǎn)，暫時(shí)放入備查帳)2) 年份代號：由兩位數(shù)字組成，例如： 2008年用 08代表。 07 年底重新盤 點(diǎn)登記的資產(chǎn)，年份代號編為 08，今后以資產(chǎn)第一次登記入賬的年份 為準(zhǔn)。3) 流水號：由四位數(shù)字組成，按所在類別的登記先后編流水號。從 0001 開始。例如： DN080019代表電腦及周邊設(shè)備類、 08 年登記、第 0019號

10、。第十五條 在固定資產(chǎn)管理中相關(guān)的部門和人員有：1) 管理部門：辦公設(shè)備類、經(jīng)營類固定資產(chǎn)的管理部門為綜合部，負(fù)責(zé)建 立固定資產(chǎn)的登記、申購、調(diào)撥、盤點(diǎn)等手續(xù)；2) 使用部門： 使用固定資產(chǎn)的部門或店面， 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和維 護(hù)保管；3) 賬務(wù)管理部門： 財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)各類固定資產(chǎn)數(shù)量、 金額的總帳及明細(xì)帳， 并按月負(fù)責(zé)計(jì)提折舊。4) 責(zé)任人：個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，其責(zé)任人為使用人本人；部門公用的固 定資產(chǎn)，由部門指定專人負(fù)責(zé)，沒有指定專人的，責(zé)任人為部門負(fù)責(zé)人 本人。5) 辦公設(shè)備技術(shù)負(fù)責(zé)部門： IT 信息部，負(fù)責(zé)電腦、整機(jī)外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)相關(guān) 設(shè)備的管理和技術(shù)服務(wù)，包括驗(yàn)收、安裝、配置登記、

11、故障診斷、簡單 故障排除等。第十六條 綜合部固定資產(chǎn)管理人必須在固定資產(chǎn)驗(yàn)收后的 1 個(gè)工作日內(nèi)，按固定資產(chǎn)編號規(guī)則進(jìn)行編號，登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，內(nèi)容包括：名稱、資產(chǎn)編號、規(guī)格型號、價(jià)格、配置、配件、資料的使用人、資料責(zé)任人、購入日期、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收人、采購部門、供應(yīng)商、生產(chǎn)廠家、維修單位、保修期、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、使用單位、責(zé)任人、備注(固定資產(chǎn)照片編號)等。 在資產(chǎn)實(shí)物上粘貼帶有資產(chǎn)編號和名稱的固定資產(chǎn)標(biāo)簽，以便識(shí)別。第十七條 固定資產(chǎn)沒有規(guī)格型號的，為防止固定資產(chǎn)標(biāo)簽脫落后從外觀無法區(qū)分，必須進(jìn)行拍照存檔，建立固定資產(chǎn)照片庫，在臺(tái)帳中備注照片編號，以便 查詢。第十八條 電腦及周邊設(shè)備、通訊

12、設(shè)備除了綜合部登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳外， IT 信息部負(fù)責(zé)建立技術(shù)方面的登記臺(tái)帳，登記配置、維修等相關(guān)信息，同時(shí)在驗(yàn)收時(shí) 把說明書、保修卡、配套光盤等資料一并登記保存。辦公家具、電器設(shè)備 的說明書、保修卡等資料由綜合部負(fù)責(zé)登記保管。數(shù)碼設(shè)備的資料由使用 部門保管；車輛的資料統(tǒng)一由物流部保管。第十九條 綜合部負(fù)責(zé)登記各部門固定資產(chǎn)責(zé)任人的名單并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各單位的 固定資產(chǎn)管理工作。第二十條 固定資產(chǎn)費(fèi)用按最小經(jīng)營單位進(jìn)行核算，即按分公司下的部門或店面核算， 固定資產(chǎn)移出或移入，都必須通過綜合部辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，不得 在沒有經(jīng)過綜合部辦理相應(yīng)手續(xù)的情況下擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。第二十一條 部門或店面

13、之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，必須先通知綜合部，由調(diào)入部門到綜 合部辦理調(diào)撥手續(xù)，即領(lǐng)取實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥單 ，經(jīng)使用雙方部門經(jīng)理、上 級總經(jīng)理、綜合部、財(cái)務(wù)部簽字后，方可進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)移。調(diào)撥單一式四聯(lián)， 調(diào)出部門、調(diào)入部門、綜合部、財(cái)務(wù)部各一份。綜合部負(fù)責(zé)依據(jù)調(diào)撥單對 固定資產(chǎn)臺(tái)帳進(jìn)行調(diào)整，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對依據(jù)調(diào)撥單對帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整。第二十二條 部門間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)出具經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽字的固定 資產(chǎn)借用單（見附件），上面?zhèn)渥⒔栌美碛?、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間，借出方部門 經(jīng)理簽字同意后，借出方實(shí)物負(fù)責(zé)人和借入方經(jīng)辦人一同檢查資產(chǎn)狀況、 清點(diǎn)配件，在借條上注明，借條一式兩份，雙方各一份，然后進(jìn)行實(shí)物交 接。借出方

14、資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的及時(shí)收回。借出固定資產(chǎn)收回時(shí)， 雙方一同檢查資產(chǎn)狀況和配件，檢查無誤后，同時(shí)在兩張借條上填寫歸還 資產(chǎn)狀況并簽字。如在借出期間發(fā)生資產(chǎn)損毀、丟失、缺件，由雙方出具 情況說明，確定責(zé)任，上報(bào)給綜合部，綜合部會(huì)同財(cái)務(wù)部做出處理決定， 同時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記和賬務(wù)上的處理。第二十三條 臨時(shí)借用固定資產(chǎn)雙方應(yīng)約定期限，約定期限不得超過 2個(gè)月，超過 2 個(gè) 月的必須辦理調(diào)撥手續(xù)。第二十四條 離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，由綜合部固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督其做好固 定資產(chǎn)的退還或交接工作。離職人員本人使用的固定資產(chǎn)，如部門留下繼 續(xù)使用的，由部門負(fù)責(zé)人指定人員接收，沒有指定人員接收的，由部門負(fù)

15、 責(zé)人本人接收。由接收人填寫固定資產(chǎn)交接清單 ，交接雙方簽字，綜 合部固定資產(chǎn)管理員對照固定資產(chǎn)臺(tái)帳，核對無誤后在交接清單上簽字確 認(rèn)。交接清單一式二份，接收人、綜合部各一份，綜合部根據(jù)交接單變更 固定資產(chǎn)臺(tái)帳上的固定資產(chǎn)責(zé)任人。部門不留下使用的，可以退還給綜合 部，由綜合部填寫紅字實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單 ，經(jīng)退還固定資產(chǎn)的部門負(fù)責(zé) 人簽字、綜合部接收人簽字，退還部門、財(cái)務(wù)部、綜合部各一份，綜合部第二十五條第二十六條第二十七條第二十八條第二十九條第三十條第三十一條和財(cái)務(wù)部據(jù)此變更固定資產(chǎn)使用部門。離職人員為部門固定資產(chǎn)責(zé)任人，必須由部門負(fù)責(zé)人或上一級負(fù)責(zé)人指定新的部門固定資產(chǎn)責(zé)任人，由綜合部監(jiān)督進(jìn)行本

16、人使用及所負(fù)責(zé)的固 定資產(chǎn)的盤點(diǎn)交接，方法步驟同上。離職人員本人使用或負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。由綜合部根據(jù)盤點(diǎn)交接結(jié)果寫出固定資產(chǎn)損失說明，經(jīng)離職人員部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具損失金額，報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由離職人員賠償。綜合部和財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行相應(yīng) 帳務(wù)處理。部門內(nèi)部調(diào)換固定資產(chǎn)的使用人或更換固定資產(chǎn)責(zé)任人，需要進(jìn)行所保 管固定資產(chǎn)的清點(diǎn)， 寫出書面的固定資產(chǎn)責(zé)任人變更通知單（見附件）， 并附雙方簽字的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)交接清單，原責(zé)任人、新責(zé)任人、部門負(fù) 責(zé)人簽字，交綜合部變更登記。員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原使用的計(jì)算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理：如調(diào)入部

17、門有閑置計(jì)算機(jī)，不需要重新購置的，計(jì)算機(jī)仍留在調(diào)出部門；如調(diào)入部門沒有閑置計(jì)算機(jī)，需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計(jì)算機(jī)調(diào)撥給調(diào)入部門使用，辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，進(jìn)行資產(chǎn)使用部門的變更登記。固定資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損傷、配件缺失、丟失、損毀的，使用人或 保管人必須在第一時(shí)間報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并通報(bào)給綜合部，綜合部監(jiān)督 使用部門在 3 個(gè)工作日內(nèi)落實(shí)責(zé)任并提出書面處理意見，經(jīng)綜合部、財(cái) 務(wù)部會(huì)簽，報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行處理。損失金額超過 2000 元的，處理 意見必須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。每年進(jìn)行兩次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)， 6 月份各使用部門進(jìn)行一次自盤， 部門負(fù)責(zé) 人安排兩人以上共同負(fù)責(zé)，出具盤點(diǎn)清單，盤點(diǎn)人、

18、使用人、部門經(jīng)理 簽字后上交給綜合部，綜合部如發(fā)現(xiàn)部門盤點(diǎn)清單與固定資產(chǎn)登記不符， 則馬上安排到部門進(jìn)行復(fù)查并作出處理。每年年末，對全公司固定資產(chǎn)進(jìn)行一此實(shí)物盤點(diǎn)清查，目的是保證固定 資產(chǎn)帳、物相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全完整。年末 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查由綜合部、財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門共同進(jìn)行，對盤點(diǎn) 清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見，報(bào) 總經(jīng)理審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn) 的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計(jì)劃，帳外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時(shí)入第六章 固定資產(chǎn)的報(bào)廢和出售第三十二條 申請資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)符合下列條件之一：1) 申請報(bào)廢的

19、固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；2) 因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失， 且無法彌補(bǔ)和修復(fù)以 便繼續(xù)使用的；3) 由于歷史原因， 申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題， 性能低劣且無 法修復(fù)的；4) 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；5) 申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖未超過使用年限， 但其實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè) 計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。第三十三條 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批權(quán)限：1) 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在 2000 元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)綜 合部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，由分公司總經(jīng)理審批。2) 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在 2000 元以上的，由使用部門提出申請，經(jīng)綜

20、合部、財(cái)務(wù)部、分公司總經(jīng)理會(huì)簽后，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。3) 固定資產(chǎn)報(bào)廢無論金額大小， 均須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能執(zhí)行 (除 第三十二條第一項(xiàng))。第三十四條 固定資產(chǎn)報(bào)廢程序1. 固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需由申請報(bào)廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的固定 資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告單，注明報(bào)廢原因，由所在部門經(jīng)理確認(rèn)簽字。2. 固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中電腦及周邊設(shè)備由 IT 信 息部負(fù)責(zé)鑒定；辦公設(shè)備、家具及其他由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)鑒定。鑒 定部門負(fù)責(zé)人需在報(bào)廢報(bào)告單上簽署意見并簽字；3. 固定資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)交綜合部和財(cái)務(wù)部會(huì)簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)公 司領(lǐng)導(dǎo)審批。4. 審批完畢的“報(bào)廢單” ，分別交使用部門、綜合部、財(cái)

21、務(wù)部留存。 綜合部應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳進(jìn)行注銷，財(cái)務(wù)部根據(jù)“報(bào)廢單”辦 理資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù)處理。5. 報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時(shí)處理，報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)交財(cái)務(wù) 部作帳務(wù)處理。第三十五條 公司限制的固定資產(chǎn)需出售的，由使用部門或綜合部提出書面申請，經(jīng)綜合部、 財(cái)務(wù)部、分公司總經(jīng)理、 集團(tuán)總經(jīng)理審批， 指定部門進(jìn)行出售， 出售所得全部交公司財(cái)務(wù)部。第七章 罰則第三十六條 對公司資產(chǎn)的使用、保管、轉(zhuǎn)移上出現(xiàn)違反上述規(guī)定的操作，造成帳帳不符，帳物不符，或資產(chǎn)出現(xiàn)損失時(shí)，給予相關(guān)責(zé)任人如下處罰：1. 固定資產(chǎn)使用人或保管人不履行職責(zé)（包括不接受保管責(zé)任，拒絕 在相關(guān)單據(jù)上簽字，不接受綜合部的監(jiān)督和指導(dǎo)等等

22、） ，但未造成 損失的，給予責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人扣發(fā) 1 日工資的處罰。處罰后仍 然不履行職責(zé)的，取消其對固定資產(chǎn)的使用權(quán)和保管權(quán)，由此造成 的后果由責(zé)任人自負(fù)。2. 部門負(fù)責(zé)人不履行本部門固定資產(chǎn)管理職責(zé)，對部門公用或暫時(shí)無 人使用的固定資產(chǎn)不指定責(zé)任人同時(shí)本人也不負(fù)責(zé)，但未造成損失 的，給予部門負(fù)責(zé)人扣發(fā) 3 日工資的處罰。3. 未辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)，未造成損失的，給予 相應(yīng)責(zé)任人扣發(fā)三日工資的處罰，給予其部門負(fù)責(zé)人扣發(fā) 1 日工資 的處罰。4. 固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)人為損傷、配件缺失、丟失、損毀的， 相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償，賠償金額由財(cái)務(wù)部予以核定。5. 固定資產(chǎn)在使用過

23、程中出現(xiàn)損傷、配件缺失、丟失、損毀，固定資 產(chǎn)保管責(zé)任人在 3 個(gè)工作日內(nèi)沒有向本部門領(lǐng)導(dǎo)或綜合部報(bào)告的， 給予保管責(zé)任人扣發(fā) 3日工資的處罰，給予部門負(fù)責(zé)人扣發(fā) 1 日工 資的處罰。如由于保管責(zé)任人沒有及時(shí)報(bào)告，造成公司無法追回?fù)p 失，全部賠償責(zé)任由保管人承擔(dān)。6. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)（包括報(bào)廢、變賣、贈(zèng)送他人等） ，責(zé) 任人除了承擔(dān)給公司造成的損失、向公司上交非法所得外，給予扣 發(fā)十五日工資的處罰，同時(shí)按情節(jié)輕重給予降級、降職、待崗直至 除名的處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成違法犯罪的依法移交公安機(jī)關(guān)。7. 固定資產(chǎn)使用人或保管人發(fā)生人事異動(dòng)，拒不履行盤點(diǎn)交接手續(xù) 的，綜合部有權(quán)不予辦理工資發(fā)放和

24、檔案移交手續(xù)。8. 無借出手續(xù)而向公司內(nèi)部借出固定資產(chǎn)，給予借出人扣發(fā) 1 日工資 的處罰。沒有按期收回借出固定資產(chǎn)，或借出固定資產(chǎn)超過 2 個(gè)月 不辦理調(diào)撥手續(xù)，但未造成損失的，給予相應(yīng)責(zé)任人扣發(fā) 3 日工資的處罰，給予部門負(fù)責(zé)人扣發(fā)1 日工資的處罰固定資產(chǎn)增補(bǔ)流程圖固定資產(chǎn)采購詢價(jià)核價(jià)表供應(yīng)商 A 名稱：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：結(jié)算方式：保修時(shí)間：特殊說明：供應(yīng)商 A 名稱：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：結(jié)算方式：保修時(shí)間：特殊說明：序號12345其他說明產(chǎn)品名稱采購數(shù)量供應(yīng)商 A 報(bào)價(jià) （不含稅 / 含稅）供應(yīng)商 B 報(bào)價(jià) （不含稅 / 含稅）承辦單位： 采購部采購人員：承辦部門經(jīng)理：填表日期：以上部分由承辦部門填寫，以下部分由審核部門填寫審核單位： 商管部 審核部門經(jīng)理： 填表日期：專家意見市場詢價(jià) （ 一 ）市場詢