采購價格管理辦法

1、 采購價格管理辦法 B D L山東泰汽管理制度 采購價格管理辦法 山東泰汽投資控股有限公司2012年06月12日發(fā)布1.目的為規(guī)范公司采購價格管理，明確采購價格管理流程，有效控制采購成本，實現(xiàn)采購成本降低，根據(jù)公司價格管理辦法的相關(guān)規(guī)定,制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于各公司各種零部件、試制件、漆輔料、材料運輸費、委外加工費、勞務(wù)費等報價、核價、定價、監(jiān)督、控制等業(yè)務(wù)流程。3.引用文件無4.術(shù)語4.1采購件：指為生產(chǎn)產(chǎn)品所使用的配套件、協(xié)作件；4.2漆輔料：指生產(chǎn)所耗用的輔助性材料；4.3試制采購件價格：新產(chǎn)品零部件開發(fā)過程中，為保證供應(yīng)商提供給公司技術(shù)中心進行試制試驗的能夠正常結(jié)算而制定

2、的一次性結(jié)算價格；4.4采購業(yè)務(wù)單位：負責采購件、漆輔料、試制件等采購業(yè)務(wù)的部門或科室。5、組織機構(gòu)為規(guī)范公司采購價格管理工作的開展，確保采購價格的科學(xué)性、合理性，成立公司采購委員會，組成人員包括綜合管理部、技術(shù)部、質(zhì)量部、財務(wù)部、采購部各部長6.職能職責6.1采購委員會6.1.1負責公司采購價格管理體系建設(shè)；6.1.2負責公司采購成本平臺的建立與完善；6.1.3負責采購目標成本的控制與管理；6.1.4負責采購價格的評審與審批。6.2財務(wù)部：公司采購成本的歸口管理部門6.2.1負責采購價格管理辦法的制定、下發(fā)、修訂及監(jiān)督執(zhí)行；6.2.2負責組織采購件的成本分析與采購價格管理平臺的建立；6.2.

3、3負責采購件價格評審、審核；6.2.4負責采購件價格的發(fā)布與監(jiān)督執(zhí)行；6.2.5負責年度采購、設(shè)計成本降低目標與專項采購、設(shè)計成本控制目標的制定；6.2.6負責組織公司投入模具件的成本核算、價格評審（含模具與零部件）與臺帳管理； 6.2.7負責執(zhí)行公司相關(guān)的價格管理政策及價格通知；6.2.8負責價格管理檔案的建立、維護以及對CMMP系統(tǒng)內(nèi)維護的采購價格進行審核；6.2.9負責供應(yīng)商差價多退少補統(tǒng)計的審核；6.2.10負責配套件、生協(xié)件月度采購/設(shè)計成本降低的審核。6.3采購部：公司采購成本的控制與實施部門6.3.1負責采購價格的成本分析與采購價格管理平臺的建立；6.3.2負責公司年度與專項采購

4、降成本目標的提出與落實；6.3.3負責組織供應(yīng)商報價，并進行成本分析與價格洽談，初步制定采購價格；6.3.4負責組織各部門共同進行采購件價格評審； 6.3.5負責對評審有異議的采購價格進行落實及組織再評審；6.3.6負責公司投入模具件的成本核算、價格評審（含模具與零部件）與臺帳管理；6.3.7負責供應(yīng)商體系、采購價格向公司采購管理本部的報批；6.3.8負責組織業(yè)務(wù)單位進行市場考察，開展招標工作；6.3.9負責批量返利等優(yōu)惠政策的協(xié)商制定和匯總提報；6.3.10負責月度采購成本降低統(tǒng)計；6.3.11負責向CMMP系統(tǒng)內(nèi)采購價格錄入，向供應(yīng)商發(fā)布公司價格通知；6.3.12負責執(zhí)行公司相關(guān)的價格管理

5、政策及價格通知。6.4技術(shù)部：設(shè)計成本的技術(shù)狀態(tài)歸口管理部門6.4.1 負責設(shè)計成本的控制管理與設(shè)計降成本工作的開展；6.4.2負責采購件設(shè)計參數(shù)、明細狀態(tài)、目標設(shè)計成本的輸出；6.4.3負責參與采購件成本分析與采購價格管理平臺的建立；6.4.4負責參與采購件價格評審，提供新增專用件定價理由，如材料、結(jié)構(gòu)、參數(shù)發(fā)生變化等技術(shù)參數(shù)；6.4.5負責公司投入模具件的成本核算、價格評審（含模具與零部件）與臺帳管理；6.4.6負責設(shè)計更改影響采購成本變化的分析與提報；6.4.7負責設(shè)計降成本目標的提出與落實；6.4.8從工藝角度出發(fā)，對工藝、工裝、模具等合理性會簽成本控制意見。6.5質(zhì)量部6.5.1參與

6、采購成本分析與采購價格管理平臺的建立；6.5.2參與采購件價格評審，從質(zhì)量保障角度會簽成本控制意見。6.6綜合管理部6.6.1 對本公司獨家供貨現(xiàn)象每月統(tǒng)計并進行專項檢查，檢查通報結(jié)果發(fā)集團企管辦；6.6.2負責對未按規(guī)定執(zhí)行的相關(guān)單位及個人下發(fā)考核通報。7. 價格管理內(nèi)容7.1.管理原則7.1.1分類管理原則：分零部件、試制件、漆輔料、材料運輸費、委外加工費、勞務(wù)費等分類制定、評審、報批的管理原則。7.1.2一次性結(jié)算與批量結(jié)算價格分開管理原則：一次性結(jié)算價格通知注明結(jié)算數(shù)量。7.1.3平臺化管理原則：根據(jù)采購件類別及計價屬性（重量、長度、面積、體積、工藝、技術(shù)配置參數(shù)等）分別建立、完善價格

7、管理平臺。7.1.4聯(lián)動管理原則：根據(jù)原材料市場波動情況，建立零部件漲/降價聯(lián)動機制，采購價格的制定、調(diào)整與執(zhí)行進行動態(tài)管理。7.1.5時間管理原則7.1.5.1采購價格實行周度評審制，時間原則上為每周五（如遇節(jié)假日順延）。7.1.6評審定價原則：由各部門組成的審計委員會，按流程共同評審定價的原則。7.1.7同一圖號采購件不同供應(yīng)商均執(zhí)行相同的采購價格原則：不同供應(yīng)商供應(yīng)同一采購件原則執(zhí)行同一價格，若因公司政策導(dǎo)致同件不同價的，在保證供貨質(zhì)量的前提下，適當加大低價采購件的供貨系數(shù)。7.1.8 定期（每月）抽查的原則：對以重量為主要計價參數(shù)的采購件，定期（每月）進行抽查與價格調(diào)整的原則。7.1.

8、9二次布點降成本的原則：新布點價格降幅不得低于同零部件同期價格的2%以上。7.1.10定價方法7.1.10.1類比定價法：采購件價格=可類比采購件價格定價采購件價格與類比采購件差額7.1.10.2測算定價法：根據(jù)采購件成本測算參數(shù)，按制造成本分析計算定價。7.1.10.3招標定價法：招標比價定價。7.2管理流程及相關(guān)規(guī)定：7.2.1價格制定7.2.1.1組織報價7.2.1.1.1技術(shù)中心自S圖下發(fā)3個工作日內(nèi)，提報“專用件目標價格測定單”(見附表1)，新車型按開發(fā)計劃提報至采購部；7.2.1.1.2對于重要性采購件，由技術(shù)中心與制造技術(shù)部共同輸出目標成本；7.2.1.1.3采購部自收到“專用件

9、目標價格測定單”后，體系內(nèi)零部件10個工作日內(nèi)、體系外零部件15個工作日內(nèi)，對需供應(yīng)商報價的采購件，組織供應(yīng)商報價并在進行相應(yīng)成本分析的基礎(chǔ)上，經(jīng)過與采購件價格管理平臺的比較，完成價格的協(xié)商、談判工作，初步制定采購價格(見附表1)；7.2.1.1.4供應(yīng)商報價應(yīng)提供詳細的報價分析及對比分析，并在報價單上必須注明零部件毛重、凈重、長度、面積、狀態(tài)、所用材質(zhì)及構(gòu)成比例、制造工藝等數(shù)據(jù)，并加蓋單位公章；7.2.1.1.5供應(yīng)商報價資料應(yīng)完整（見附表2），真實可信，符合價格管理平臺需要的各項參數(shù)，嚴禁虛報、錯報價格。7.4.1.2評審定價7.4.1.2.1采購部根據(jù)初步制定的采購價格，按模板形成“采購

10、價格評審表”（見附表3），于每周五組織各部門價格管理人員進行價格評審。7.4.1.2.2新采購件定價要求進行實物評審，采購部負責準備實物，對大件采購件組織現(xiàn)場評審；屬商改采購件的，原商改采購件一同準備。7.4.1.2.3對采購價格評審有異議的，采購部負責重新與供應(yīng)商談價，按流程重新組織評審。7.4.1.3價格報批7.4.1.3.1價格評審?fù)瓿珊? 個工作日內(nèi)，采購部落實評審價格差異并匯總評審結(jié)果編制“采購價格審批表”（見附表4）,由采購部長審核、財務(wù)部長會簽，采購主管廠長、財務(wù)總監(jiān)共同審定，廠長批準。7.4.1.3.2對采購價格審批過程中存在的異議項，采購部負責重新與供應(yīng)商談價，按流程（同新定

11、價）組織評審、報批。7.4.1.3.3公司內(nèi)部審批完成后1個工作日內(nèi)，采購部負責向公司采購管理本部報批，并協(xié)調(diào)公司在15個工作日內(nèi)予以批準下發(fā)。7.4.2 價格調(diào)整7.4.2.1價格上調(diào)聯(lián)動機制下，需進行采購價格上調(diào)整的，由供應(yīng)商直接向公司采購管理部出具報告，公司采購部制定應(yīng)對措施報廠長審批。7.4.2.2價格下調(diào)7.4.2.2.1聯(lián)動機制下，由采購部編制“采購價格調(diào)整評審表”(見附表5)，組織各部門價格管理專員進行評審，評審流程同新采購件評審流程；7.4.2.2.2年度與日常專項采購降成本項目實施過程中，需進行采購成本下調(diào)的，由提出部門編制“采購價格調(diào)整評審表”，報采購部與財務(wù)部各一份，并由

12、采購部組織各部門價格管理專員進行評審，評審流程同新采購件評審流程；7.4.2.2.3 通過對采購價格管理平臺的梳理與完善，對發(fā)現(xiàn)的不同平臺采購件需進行采購價格下調(diào)的，報采購部與財務(wù)部各一份，并由采購部組織各部門價格管理專員進行評審，評審流程同新采購件評審流程；7.4.2.2.4 經(jīng)評審調(diào)整的后的采購價格，由采購部與供應(yīng)商進行溝通、洽談后，出具“采購價格調(diào)整審批表” (見附表6)，按新采購件定價報批流程報批；7.4.2.2.5價格下調(diào)中涉及批量采購的采取返利政策，由采購部負責批量返利等優(yōu)惠政策的協(xié)商制定和匯總提報。7.4.2.2.6各部門提出的采購降成本項目經(jīng)實施后，納入部門年度降成本項目統(tǒng)計與

13、激勵。7.2.3 設(shè)計變更7.2.3.1產(chǎn)品設(shè)計變更（商改除外）引起材料成本增加的，須經(jīng)工藝確認，采購部、財務(wù)部會簽，廠長批準后實施； 7. 2.3.2 由于產(chǎn)品技術(shù)、質(zhì)量改進或設(shè)計降成本需要，對產(chǎn)品的技術(shù)狀態(tài)進行調(diào)整引起采購件成本變化需下發(fā)新圖號，由采購部根據(jù)技術(shù)中心設(shè)計變更明細表，對成本變化采購件，收集供應(yīng)商成本變化分析資料，洽談后初步編制“設(shè)計變更產(chǎn)品價格評審表”（附表7）；7.2.3.3采購部組織各部門價格管理專員進行評審，評審報批流程同新采購件評審報批流程。7.2.4價格發(fā)布與執(zhí)行7.2.4.1價格發(fā)布7.2.4.1.1發(fā)布形式：由財務(wù)部以連續(xù)編號的價格文件形式（含電子版）發(fā)送至各相

14、關(guān)部門，各部門設(shè)專人接收保管價格文件；7.2.4.1.2財務(wù)部收到公司下發(fā)價格通知后，于1個工作日內(nèi)完成公司內(nèi)部價格的發(fā)布；7.2.4.1.3采購部在接到價格通知后的1個工作日內(nèi)發(fā)布給供應(yīng)商。7.2.4.2價格執(zhí)行7.2.4.2.1采購部在接到價格通知后的2個工作日內(nèi)完成CMMP系統(tǒng)維護；7.2.4.2.2財務(wù)部于1個工作日內(nèi)完成CMMP系統(tǒng)內(nèi)價格審核工作。 7.2.4.2.3一次性結(jié)算價格公司采購部采購的累計20臺套以內(nèi)的商改車型小批量試制專用采購件件，原則上在采購件批產(chǎn)價格制定后再進行結(jié)算；如果試生產(chǎn)采購件在試生產(chǎn)后不再量產(chǎn)或使用，由公司采購或使用部門寫明原因、數(shù)量、狀態(tài)后，按新采購件價格

15、評審報批流程，經(jīng)批準后予以發(fā)布一次性結(jié)算價格，并僅限結(jié)算發(fā)布價格日期前的產(chǎn)品。7.2.4.2.4多退少補、批量返利7.2.4.2.4.1由于價格管理平臺的建立、臨時結(jié)算、價格調(diào)整、價格檢查等須多退少補、批量返利的，由采購部核算員每月度10日前，對上月度多結(jié)算部分進行統(tǒng)計匯總，形成“月度多退少補、批量返利統(tǒng)計報表”（見附表8），主管采購部長審核后報財務(wù)部；7.2.4.2.4.2財務(wù)部管理會計二科對多退少補、批量返利金額進行會簽確認、財務(wù)部長審核、財務(wù)總監(jiān)批準后執(zhí)行；7.2.4.2.4.3 多退少補、批量返利統(tǒng)計報表批復(fù)后，由采購部督促供應(yīng)商在10個工作日內(nèi)完成調(diào)賬工作。7.2.5價格保密相關(guān)部門

16、價格管理人員在接收到價格文件后，應(yīng)單獨存放，電子版應(yīng)設(shè)置專用密碼，同時禁止備份，財務(wù)部將不定期進行檢查，嚴禁對外提供，具體操作流程見價格保密管理辦法。8. 激勵規(guī)定8.1 對外考核8.1.1供應(yīng)商報價資料不符合公司要求，報價單上沒有注明零部件毛重、凈重、長度、面積、狀態(tài)、所用材質(zhì)及構(gòu)成比例、制造工藝等數(shù)據(jù)，沒加蓋單位公章的，對供應(yīng)商給予100元/采購件的考核，由采購部提報執(zhí)行。8.1.2采購入庫單按采購回票及掛賬結(jié)算管理辦法規(guī)定考核。8.2對內(nèi)考核8.2.1 不按流程評審定價，私自制定、調(diào)整采購價格的，對責任部門或責任人視情況考核200-500元/次；8.2.2 對不按時參加價格評審或評審時應(yīng)

17、付了事的部門，由組織評審部門提報，對責任部門或責任人考核100元/次；8.2.3不執(zhí)行公司制定及公司下發(fā)的采購價格的，對責任部門或責任人考核200元/次；8.2.4提供虛假的重量、長度、體積、工時定額等定價參數(shù)，對責任部門或責任人視情況考核100-200元/次；8.2.5蓄意提供虛假價格情報，造成公司經(jīng)濟損失，對責任部門或責任人考核500-1000元/次。8.3 對內(nèi)獎勵8.3.1根據(jù)了解到的市場信息向公司提出價格調(diào)整建議，使采購成本降低，為公司帶來經(jīng)濟效益的，給予提出部門或個人降低成本額1%-5%的獎勵； 檢舉、揭露有關(guān)違反公司價格規(guī)定，經(jīng)檢驗屬實，避免公司損失的，給予部門或個人獎勵100-

18、500元/次；9 其它9.1 本辦法由財務(wù)部制定并負責解釋：9.2招標定價參照公司經(jīng)營招標管理辦法執(zhí)行；9.3本辦法自批準之日起執(zhí)行，此前有關(guān)零部件價格管理的規(guī)定自本辦法執(zhí)行之日起自行失效。10.附則10.1本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。11.附件附件一：薩普公司專用件價格測算流轉(zhuǎn)單附件二：薩普公司零部件報價單附件三：薩普公司采購價格評審表附件四：薩普公司采購價格審批表附件五：薩普公司采購價格調(diào)整評審表附件六：薩普公司采購價格調(diào)整審批表附件七：薩普公司設(shè)計變更產(chǎn)品價格評審表附件八：薩普公司月度多退少補統(tǒng)計報表附件九：薩普公司采購價格流程圖 附加說明： 本辦法提出部門：財務(wù)部 本辦法歸口部門：財務(wù)部

19、本辦法起 草 人：管理會計科本辦法審 核 人：譚紅林本辦法會 簽 人：陳文奎、韓學(xué)春、王擁軍、高志金、郭同金本辦法審 定 人：陳高本規(guī)定批 準 人：諸德春本文件使用范圍：薩普公司各部門 第 24 頁 共 24頁 采購價格管理辦法 FTM.22108.49.2-2012附件一：薩普公司專用件價格測算流轉(zhuǎn)單專用件價格測算流轉(zhuǎn)單編號：22102.01.04.E順序號：2011- 001號項目名稱征服者II零部件圖號P0120040003A0零部件名稱消聲器總成技術(shù)狀態(tài)描述：（例如）在消聲器總成1102712000295基礎(chǔ)上改如下四種情況，原質(zhì)量為：5.75Kg，改后約為：5.9Kg 1.加掛鉤，材

20、料：熱圓 2.將法蘭厚度由9減到8，材料：熱板 3.消聲器兩端管徑由60改為51，所改長度為129，材料：直縫管 HG10-601.5-DY-GB/T 13793 加此掛鉤前后兩端管徑改小4.消聲器筒經(jīng)由180加到185，筒長為525.筒徑由180加至185前后法蘭厚度減小1基礎(chǔ)零部件圖號1102712000295專用件目標價格（元）124價格（元）121基礎(chǔ)零部件適用車型（薩普V和征服者I493增壓車型）開發(fā)類型商改主管人員： 科長： 所長： 供應(yīng)商名稱報價談判價格是否達到目標價格報價談判價格是 否報價談判價格責任人：確定供應(yīng)商最終價格日期：附件二：薩普公司零部件報價單 供應(yīng)商新開發(fā)零部件批

21、產(chǎn)價格報價單零部件圖號：零部件名稱：定點供應(yīng)商：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：電子郵箱：報價日期： 采購價格管理辦法 FTM.22108.49.2-2012 表一：新開發(fā)零部件所用材料2011年1月至今價格變動情況 序號零部件單位 價格（含稅，元/噸）名稱材質(zhì)規(guī)格產(chǎn)地2011年1月2011年2月2011年3月2011年4月12345請附： 2011年1月份至報價月份的主要零部件采購價格發(fā)票復(fù)印件。 采購價格管理辦法 FTM.22108.49.2-2012表二： 新開發(fā)零部件批產(chǎn)價格報價單匯總表 零部件圖號零部件名稱零部件技術(shù)參數(shù)材質(zhì)毛坯重量（kg）凈 重（kg）加工方法長寬面積序號金額（元）備注一制造成本

22、（不含稅）1直接材料2外購?fù)鈪f(xié)件3輔料4直接人工5燃料動力6制造費用二管理費用三財務(wù)費用四銷售費用五成本合計（不含稅）六利潤七增值稅八模具費分攤九運費分攤十包裝物分攤含稅報價 采購價格管理辦法 FTM.22108.49.2-2012表三：新開發(fā)零部件材、輔料、外購?fù)鈪f(xié)件批產(chǎn)價格分析核算表 （可另附頁）序號零 件每產(chǎn)品件數(shù)材 料下 料尺 寸消耗定額及材料成本（含稅）零件凈重（長度/面積/體積）代 號名 稱名稱來源（自制/國產(chǎn)/進口）材質(zhì)/規(guī)格計量單位消耗定額（A）單價（含稅）（B)可回收材料重量（C）可回收材料單價（D)可回收材料金額（E=CD）總金額（含稅）(F=AB-E)合 計附件三：薩普公

23、司采購價格評審表表一：南海汽車公司表號：22102.01.04.D采 購 價 格 評 審 表（測算）生效日期：2011.1.1編號：2011- 002號業(yè)務(wù)類別序號零件號零件名稱單位供應(yīng)商零部件價格狀態(tài)描述評審部門目標價格報價差異業(yè)務(wù)部門技術(shù)中心質(zhì)控部工藝科財務(wù)部123456提報部門：評審部門：業(yè)務(wù)部門技術(shù)中心質(zhì)控部工藝科財務(wù)部表二：薩普公司表號：22102.01.04.D采 購 價 格 評 審 表（類比）生效日期：2011.1.1編號：2011- 002號業(yè)務(wù)類別序號定價零部件基礎(chǔ)零部件產(chǎn)品技術(shù)狀態(tài)類比差異說明建議批報價格圖號名稱單位技術(shù)狀態(tài)變化說明圖號名稱單位技術(shù)狀態(tài)現(xiàn)行價格技術(shù)狀態(tài)差異成本差異1234提報部門：評審部門：業(yè)務(wù)部門技術(shù)中心質(zhì)控部工藝科財務(wù)部附件四：薩普公司采購價格審批表薩普汽車公司表號：22102.01.04.E采 購 價 格 審 批 表生效日期：2011.1.1編號：2011- 003號業(yè)務(wù)類別歸口業(yè)務(wù)部門序號零件號零件名稱單位評審價格審核價格供應(yīng)商名稱供應(yīng)商代碼執(zhí)行起止日期備注123456會簽部門：業(yè)務(wù)部門技術(shù)中心質(zhì)控部工藝科財務(wù)部附表4續(xù)：封面薩 普 工 廠新 增 采 購 件 價 格 審 批 表（降價） 業(yè) 務(wù) 類 別 編制： 復(fù)核： 審核：