財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)注會(huì)管理公式大全

1、.1、名義利率=純利率+通貨膨脹預(yù)期補(bǔ)償率 違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率 期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率2、投資報(bào)酬率=風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 =標(biāo)準(zhǔn)離差率風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù) 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率=（標(biāo)準(zhǔn)離差/期望報(bào)酬率）*風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù) 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率3、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債4、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債5、速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) =貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 各種預(yù)付款6、現(xiàn)金比率=現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債7、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額8有形資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額（資產(chǎn)總額無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)）9、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額所有者權(quán)益總額10已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)利息費(fèi)用=（利潤(rùn)總額 利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用11

2、、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額12、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)13、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)貨成本/平均存貨14、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)15、銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額16、資產(chǎn)凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額17、實(shí)收資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/實(shí)收資本18、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額19、基本獲利率=息稅前利潤(rùn)/總資產(chǎn)平均余額20、基本每股收益=屬于普通股股東的當(dāng)前凈利潤(rùn)/發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)21、每股股利=普通股股利總額/普通股股數(shù)22、市盈率=每股市場(chǎng)價(jià)格/每股收益23、銷(xiāo)售百分比法追加資金需要量=預(yù)計(jì)年度銷(xiāo)售增加額*（基期敏感資

3、產(chǎn)總額/基期銷(xiāo)售額）預(yù)計(jì)年度銷(xiāo)售增加額*（基期敏感負(fù)債總額/基期銷(xiāo)售額）預(yù)計(jì)年度留存收益增加額24、回歸分析法：資金需要量=固定資金需要量 銷(xiāo)售額*變動(dòng)資金率 Y=a bx，b=(xy-nxy)/( x)( x)-nxx，a=(y-bx)/n25、總成本=固定成本 變動(dòng)成本=固定成本 （單位變動(dòng)成本*產(chǎn)銷(xiāo)量）26、邊際貢獻(xiàn)=銷(xiāo)售收入-變動(dòng)成本=（銷(xiāo)售價(jià)格-單位變動(dòng)成本）*產(chǎn)銷(xiāo)量=單位邊際貢獻(xiàn)*銷(xiāo)售數(shù)量 =固定成本 利潤(rùn)27、盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售量=固定成本/（單位產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格-單位變動(dòng)成本）=固定成本/單位邊際貢獻(xiàn)28、盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售額=固定成本/（1-變動(dòng)成本率）=固定成本/單位邊際貢獻(xiàn)率29、本

4、量利分析法預(yù)測(cè)目標(biāo)利潤(rùn)利潤(rùn)預(yù)測(cè)值=（銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)值-盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售收入）-（銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)值-盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售收入）*變動(dòng)成本率 =（銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)值-盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售收入）*（1-變動(dòng)成本率） =（銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)值-盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售收入）*邊際貢獻(xiàn)率30、資金成本率=使用資金支付的報(bào)酬/（籌資總額-籌資費(fèi)用） =（籌資總額*資金使用報(bào)酬率）/籌資總額*（1-籌資費(fèi)用率） =籌資使用報(bào)酬率/（1-籌資費(fèi)用率）31、債券資金成本=債券票面年利息*（1-所得稅稅率）/債券籌資額*（1-籌資費(fèi)用率）32、優(yōu)先股資金成本=優(yōu)先股年股利/優(yōu)先股籌資額*（1-優(yōu)先股籌資費(fèi)用率）33、普通股資金成本=預(yù)計(jì)下年每股股利/

5、當(dāng)前每股市價(jià)*（1-普通股籌資費(fèi)用率） 股利年增長(zhǎng)率34、保留盈余資金成本=（預(yù)計(jì)下年每股股利/當(dāng)前每股市價(jià)） 股利年增長(zhǎng)率35、每股收益無(wú)差別點(diǎn)分析法EPS=(EBIT-I)(1-T)-PD/N=(S-VC-A-I)(1-T)-PD/N注：EBIT息稅前利潤(rùn)I每年支付的利息T所得稅稅率PD優(yōu)先股股利N普通股股數(shù)S銷(xiāo)售收入總額VC變動(dòng)成本總額A固定成本總額EPS每股收益36、C=持有成本 轉(zhuǎn)換成本=(Q/2)*R (T/Q)*F注：C持有現(xiàn)金總成本Q現(xiàn)金持有量R有價(jià)證券報(bào)酬率T全年現(xiàn)金需求總量F一次轉(zhuǎn)換的成本37、最佳現(xiàn)金持有量=（2TF/R）開(kāi)2次根式38、應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本=應(yīng)收賬款平均余額

6、*機(jī)會(huì)成本率 =日賒銷(xiāo)額*平均收賬時(shí)間*機(jī)會(huì)成本率（題中告知變動(dòng)成本率）=應(yīng)收賬款占有資金*機(jī)會(huì)成本率=應(yīng)收賬款平均余額*變動(dòng)成本率*機(jī)會(huì)成本率=日賒銷(xiāo)額*平均收賬時(shí)間*變動(dòng)成本率*機(jī)會(huì)成本率39、折扣成本=賒銷(xiāo)額*享受折扣客戶(hù)的比率*現(xiàn)金折扣率 壞賬成本=賒銷(xiāo)額*預(yù)計(jì)壞賬損失率收賬成本=賒銷(xiāo)額*預(yù)計(jì)收賬成本率 管理成本=賒銷(xiāo)額*預(yù)計(jì)管理成本率40、現(xiàn)金凈流量=流入量-流出量=銷(xiāo)售收入-付現(xiàn)成本-所得稅=凈利潤(rùn) 折舊額41、投資回收期=投資總額/年現(xiàn)金凈流量 =N 第N年末尚未收回的投資額/第N 1年的現(xiàn)金凈流量42、投資回收率=年均現(xiàn)金凈流量/投資總額43、凈現(xiàn)值法=流入量現(xiàn)值-流出量現(xiàn)值4

7、4、現(xiàn)值指數(shù)=流入量現(xiàn)值/流出量現(xiàn)值45、內(nèi)含報(bào)酬率；使流入量現(xiàn)值等于流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率計(jì)算公式：高低點(diǎn)法單位變動(dòng)成本=（最高點(diǎn)成本最低點(diǎn)成本）/（最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量）固定成本=最高點(diǎn)成本單位變動(dòng)成本*高點(diǎn)業(yè)務(wù)量固定成本=最低點(diǎn)成本單位變動(dòng)成本*低點(diǎn)業(yè)務(wù)量1單位邊際貢獻(xiàn)=銷(xiāo)售單價(jià)單位變動(dòng)成本邊際貢獻(xiàn)率=單位邊際貢獻(xiàn)/銷(xiāo)售單價(jià) 邊際貢獻(xiàn)率=邊際貢獻(xiàn)總額/銷(xiāo)售收入總額 邊際貢獻(xiàn)率=1變動(dòng)成本率 銷(xiāo)售利潤(rùn)=（售價(jià)單位變動(dòng)成本）*業(yè)務(wù)量固定成本總額 保本點(diǎn)銷(xiāo)售量=固定成本/（單價(jià)單位變動(dòng)成本）=固定成本/單位邊際貢獻(xiàn) 保本點(diǎn)銷(xiāo)售額=固定成本/邊際貢獻(xiàn)率=固定成本/（1變動(dòng)成本率）2安全邊際量=預(yù)

8、計(jì)銷(xiāo)售量保本點(diǎn)銷(xiāo)售量：安全邊際額=預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額本點(diǎn)銷(xiāo)售額安全邊際率=安全邊際量/安全銷(xiāo)售量：安全邊際率=安全邊際額/安全銷(xiāo)售額利潤(rùn)=安全邊際量*單位邊際貢獻(xiàn)：利潤(rùn)=安全邊際額*邊際貢獻(xiàn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)率=安全邊際率*邊際貢獻(xiàn)率達(dá)到保本點(diǎn)的作業(yè)率=保本點(diǎn)銷(xiāo)售量/正常銷(xiāo)售量=保本點(diǎn)銷(xiāo)售額/正常銷(xiāo)售額目標(biāo)銷(xiāo)售量=（固定成本+目標(biāo)利潤(rùn)）/（單價(jià)單位變動(dòng)成本）=（固定成本+目標(biāo)利潤(rùn)）/單位邊際貢獻(xiàn)目標(biāo)銷(xiāo)售額=（固定成本+目標(biāo)利潤(rùn)）/邊際貢獻(xiàn)率=（固定成本+目標(biāo)利潤(rùn)）/（1變動(dòng)成本率）（注：上面公式中的目標(biāo)利潤(rùn)一般是指稅前利潤(rùn)）1、 年相關(guān)總成本=（R*S）/Q+（Q*C）/2 （Q為非經(jīng)濟(jì)批量時(shí)）年相關(guān)總成本=

9、（2RSC）1/2；經(jīng)濟(jì)批量Q=（2RS/C）1/2注：R為全年存貨需要量 S為每次訂貨成本 C為單位存貨年持有成本2、 現(xiàn)金流入量=營(yíng)業(yè)收入+固定資產(chǎn)殘值收入+回收的流動(dòng)資金現(xiàn)金流出量=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金投資+營(yíng)業(yè)成本+營(yíng)業(yè)稅金+銷(xiāo)售費(fèi)用+管理費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量投資報(bào)酬率=年平均利潤(rùn)/原始投資額年金現(xiàn)值系數(shù)=原始投資/每年現(xiàn)金凈流量3、 材料價(jià)格差異=（實(shí)際單價(jià)*實(shí)際用量）（標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)*實(shí)際用量）=（實(shí)際單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)）*實(shí)際用量材料用量差異=（實(shí)際用量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)）（標(biāo)準(zhǔn)用量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)）=（實(shí)際用量標(biāo)準(zhǔn)用量）*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)4、 工資率差異=（實(shí)際工時(shí)*實(shí)際工資率）（

10、實(shí)際工時(shí)*標(biāo)準(zhǔn)工資率）=（實(shí)際工資率標(biāo)準(zhǔn)工資率）*實(shí)際工時(shí)人工效率差異=（實(shí)際工時(shí)*標(biāo)準(zhǔn)工資率）（標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)*標(biāo)準(zhǔn)工資率）=（實(shí)際工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)）*標(biāo)準(zhǔn)工資率5、 變動(dòng)制造費(fèi)用耗用差異=（實(shí)際工時(shí)*變動(dòng)制造費(fèi)用實(shí)際分配率）（實(shí)際工時(shí)*變動(dòng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分配率）=（變動(dòng)制造費(fèi)用實(shí)際分配率變動(dòng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分配率）*實(shí)際工時(shí)變動(dòng)制造費(fèi)用效率差異=（實(shí)際耗用工時(shí)*變動(dòng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分配率）（按實(shí)際產(chǎn)量計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)*變動(dòng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分配率）=（實(shí)際耗用工時(shí)按實(shí)際產(chǎn)量計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)）*變動(dòng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分配率6、 固定制造費(fèi)用差異=實(shí)際固定制造費(fèi)用實(shí)際產(chǎn)量標(biāo)準(zhǔn)固定制造費(fèi)用=實(shí)際固定制造費(fèi)用實(shí)際產(chǎn)量*工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)*標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用分配率=實(shí)際固定制造費(fèi)用實(shí)際產(chǎn)量標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)*固定制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分配率（兩差異分析法）固定制造費(fèi)用差異=固定制造費(fèi)用實(shí)際數(shù)固定制造費(fèi)用預(yù)算固定制造費(fèi)用產(chǎn)量差異=固定制造費(fèi)用預(yù)算（實(shí)際產(chǎn)量標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)*固定制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分配率）（三差異分析法）固定制造費(fèi)用瞀差異=固定制造費(fèi)用實(shí)際數(shù)固定制造費(fèi)用預(yù)算固定制造費(fèi)用能力差異=（計(jì)劃產(chǎn)量標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)實(shí)際產(chǎn)量實(shí)際工時(shí)）*固定制