國際結算復習資料

1、國際結算：是指為清償國際間的債權債務關系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。票據(jù)：出票人簽發(fā)的、承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額、可以流通轉讓的一種有價證券。匯票：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。本票：出票人做成的一項無條件的書面自我支付承諾。支票：無條件的書面支付命令，是一種以銀行為付款人的即期匯票。正當持票人：取得或受讓票據(jù)時是善意的，并給付對價。對價：可以支持一項簡單交易之物。出票：即票據(jù)的簽發(fā)。包括兩個環(huán)節(jié)：一是做成匯票，并由出票人本人或授權人簽名；二是將匯票交付給收款人。背書：匯票的持有者

2、在匯票背面加注簽章并將匯票交給被背書人的行為。承兌：遠期匯票的付款人簽章于匯票的正面，明確表示于到期日支付票據(jù)金額的一種票據(jù)行為。順匯：又稱匯付，是指債務人主動將款項交給本國銀行，委托該銀行通過某種結算工具的使用將款項匯付給國外債權人或者收款人。逆匯；是指債權人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式。匯款：銀行根據(jù)匯款人或客戶的委托，以一定的方式，通過其國外聯(lián)行或代理行，將一定金額的貨幣支付給國外收款人或債權人的結算方式。托收：出口商開立金融票據(jù)或商業(yè)票據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進口商收取貨款或勞務費用的結算方式。付款交單D/P：代收行必須在進口商付清票款

3、后，才將商業(yè)票據(jù)包括提單交給進口商的一種提單方式。承兌交單(D/A)：代收行在付款人承兌遠期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時由付款人付款的一種交單方式。跟單托收：DOCUMENTAYBILLFORCOLLECTION按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種，一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，另一種是商業(yè)單據(jù)不付金融單據(jù)的托收。光票托收：CLEANBILLFORCOLLECTION出口商僅開立匯票而不附有任何的商業(yè)單據(jù)，委托銀行收取貨款的一種托收方式。預付：對賣方來說是在裝運貨物前或在交出貨運單據(jù)前收取貨款。到付74：指買方先得到貨物，后進行付款的匯款方式。信用證：開證銀行根據(jù)申請人的要求和

4、指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內憑規(guī)定的單據(jù)，在制定的地點支付（即付款、承兌或議付匯票）的書面保證。議付：被指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票及單據(jù)的行為。銀行保函：是指銀行以自身的信譽，應其客戶（委托人）的要求或應其他人（指示人）的指示而開立的保證文件。備用信用證：是一種能為受益人提供下列擔?；蝾愃瓢才诺男庞米C：1、償還債務人的借款或預支給債務人的款項2、支付由債務人所承擔的負債3、對債務人不履行契約而付款。商業(yè)單據(jù)：主要是指描述商品品質或證明其狀況的單據(jù)，包括發(fā)票，包裝單，其他需要出口商、船公司出具的函抄等。運

5、輸單據(jù)：是證明貨物載運情況的單據(jù)。當出口商將貨物交給承運人辦理裝運時，承運人簽發(fā)給出口商的證明文件，表明貨物已裝運或已裝上運輸工具或已接受監(jiān)管。海運提單：由承運人或者代理人根據(jù)運輸合同簽發(fā)給托運人的，表明接受特定的貨物或貨物已裝上船并將經(jīng)海洋運至目的地交給收貨人的收據(jù)和物權憑證。英譯漢環(huán)球銀行金融電信協(xié)會SWIFT密押TESTKEY票據(jù)Bill收款人payee匯票Abillofexchange出票Issue本票Apromissorynote背書Endorsement支票cheque承兌Acceptance出票人Drawer即期匯票Sightbillordraft/demandbillordra

6、ft付款人drawee遠期匯票Timebillordraft/usancebillordraft提示Presentation付款交單D/P發(fā)票NVOICE密押TESTKEY承兌交單D/A信匯M/T電匯T/T票匯D/D海運提單（B/L）BILLOFLADING已裝船提單SHIPPEDB/L備運提單RECEIVEDFORSHIPMENTB/L清潔提單CLEANB/L不清潔提單UNCLEANB/L不符點DISCREPANCY跟單托收DOCUMENTAYBILLFORCOLLECTION光票托收CLEANBILLFORCOLLECTION國際結算的基本內容：1、國際結算的信用工具（主要是票據(jù)）。它的主

7、要特性是流通轉讓，用以明確債權人的權利，將貿易的商業(yè)性用關系票據(jù)化一。2、國際結算的方式是指貨幣收付的手段和渠道，是國際貿易結算的中心內容，包括匯款、托收、信用證、銀行保函和備用信用證。3、國際結算的單據(jù)。結算的單據(jù)是指貿易結算中涉及的單據(jù)。4、國際結算融資。銀行保函與備用信用證的異同項目相同點：1、從定義上看，法律當事人基本相同2、從應用上看，都可以提供擔保3、從性質上看，都具有第一性、獨立性、單據(jù)化特點。不同點:銀行保函1、保函有從屬性保函與獨立性保函之分，傳統(tǒng)保函是從屬性的，屬于第二性的付款責任，而獨立性保函屬于第一性的付款責任，屬單據(jù)化業(yè)務，與基礎合約無關2、各國對保函的法律規(guī)范各不相

8、同，沒有統(tǒng)一的保函國際慣例，而且現(xiàn)在國際慣例影響較小，比較難的執(zhí)行。備用信用證1、獨立性、自足性、單據(jù)化，與基礎合約無關2、有統(tǒng)一的國際慣例（ISP98），而且國際慣例有深遠的影響，當事人在執(zhí)行過程中受國際慣例的制約。獨立性銀行保函與跟單信用證的異同：同：1、抽象的付款承諾。只要受益人未表示拒絕，保函一旦開立該承諾即具有約束力。2、獨立于基礎交易。3、獨立于委托人與擔保人之間的契約關系。4、單據(jù)化業(yè)務。5、索款須與保函或信用證條款一致。6、銀行對單據(jù)的審核僅限于表面相符。7、銀行責任僅限于誠信與合理的謹慎，對于其不能控制的行為不負責任。8、反擔保函獨立于保函。不同之處：1、適用的慣例不同。2、

9、作用不同。3、單據(jù)不同。票據(jù)的性質及每個性質的特點。a.設權性。票據(jù)權利的產(chǎn)生必須要做成票據(jù)，權利的轉移要支付票據(jù)，權利的行使要提示票據(jù)。b.要式性。票據(jù)上需要記在的必要事項必須齊全，各事項又必須符合票據(jù)法律規(guī)定，才能使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。c.文義性。票據(jù)的效力是由文字的含義來決定的，債權人和債務人只受文義的約束。d.無因性。債權人持票據(jù)行使權利時，可以不明示原因。e.流通轉讓性。票據(jù)權利轉讓不以通知債務人為必要；正當持票人權利不受前手權利缺陷的影響。f.提示性。債權人請求債務人履行票據(jù)義務時，必須向付款人提示票據(jù)。g.返還性。持票人收到款項后，應將票據(jù)交還付款人。簡述信用證的用途及跟單信用證的

10、作用。信用證的用途1、是購買外國貨物時融通資金的極好工具2、有助于開證行向進口商提供資金融通，并控制資金的用途3、能有效為商業(yè)和有關方面在交易中提供信心和安全因素4、若不為額外的復雜條款所累贅，信用證將成為保障出口上取得貸款的常用工具。跟單信用證的作用：1、解決了貿易雙方互不信任的矛盾2、保證出口上安全收匯3、保證進口商安全提貨4、進出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的哪些雙重獨立付款保證1、當受益人向保兌行提交單據(jù)時，在交單相符的情況下，就構成保兌行在開證行之外的確定付款承諾，承擔與開證行相同的付款責任2、保兌行付款后，只能向開證行索償，若開證行無能

11、力或無理拒付，則保兌行無權向受益人或者被指定銀行追索3、無論開證行發(fā)生什么變化，保兌行都不能片面撤銷其保兌責任4、在審單時發(fā)現(xiàn)單證不符，有權要求受益人在一定期限內改單或拒付。假遠期信用證與即期信用證的相同點和不同點。相同點：對賣方即期支付票面金額不同點：1、開出遠期匯票2、須辦理提示要求承兌和貼現(xiàn)的手續(xù)3、貼現(xiàn)后，支付給賣方的款項=票面金額=凈款+買方支付的貼現(xiàn)利息4、貼現(xiàn)人為正當持票人，對賣方已付款有追索權5、買方在遠期匯票到期日付款1、開出即期匯票2、須辦理提示要求付款的手續(xù)，但不需要辦理承兌和貼現(xiàn)手續(xù)3、受票行即期支付票面金額給賣方4、售票行對賣方已付款無追索權5、買方付款贖單票匯業(yè)務程序：與電匯信匯有很大的不同1買賣雙方簽訂合同，約定以票匯結算。2匯款人，到其銀行填寫匯款申請書，交付匯費。3匯出行如接受匯款人的匯款，在受托匯款和銀行費用后，簽發(fā)一張即期銀行匯票交給匯款人。4匯款人將即期匯票寄交收款人。5匯出行將匯款通知書，又稱為“票根”寄匯入行，憑此將與收款人