企業(yè)決策支持系統(tǒng)原理與仿真PPT課件

1、 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 現(xiàn)代企業(yè)管理的核心是經(jīng)營，經(jīng)營的重點在于決策。本系統(tǒng)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營決策基本原理，借助計算機(jī)的特有功能，運用仿真技術(shù)，引進(jìn)競爭機(jī)制，構(gòu)造出了若干個相互競爭的現(xiàn)代工業(yè)模擬企業(yè)現(xiàn)代工業(yè)模擬企業(yè)、競爭市競爭市場場、變動著的市場經(jīng)濟(jì)形勢市場經(jīng)濟(jì)形勢及現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營決策全過現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營決策全過程程，將現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的產(chǎn)品市場需求預(yù)測、市場銷售決策、生產(chǎn)組合決策、生產(chǎn)物料采購決策、決策方案全面核算、不同決策方案下的企業(yè)經(jīng)營成本核算、盈虧計算以及資產(chǎn)負(fù)債計算等主要內(nèi)容第1頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定有機(jī)地融為一體。通過對該系統(tǒng)的應(yīng)用，可使學(xué)生

2、充分發(fā)揮學(xué)習(xí)主觀能動性，在短短的幾天時間內(nèi)就能運用所學(xué)基本管理理論和方法進(jìn)行市場經(jīng)濟(jì)條件下現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營決策的實踐性嘗試，增強(qiáng)市場競爭意識，提高把握市場機(jī)會能力，溝通產(chǎn)品市場銷售和企業(yè)生產(chǎn)間的關(guān)系，了解各種成本費用的形成和實施一定營銷戰(zhàn)略對企業(yè)經(jīng)營成果的影響, 獲得在實際中需幾年才能感受到的經(jīng)驗和體會，學(xué)到很多書本上學(xué)不到的東西。嘻!仿真系統(tǒng)? 第2頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定哇!第3頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定1.1 致新任董事會的一份信1.2 與采購市場的關(guān)系1.3 與股東之間的關(guān)系1.4 與銀行之間的關(guān)系 1.5 與銷售市場的關(guān)系1.6 與國家之間的

3、關(guān)系1.7 與勞動力市場的關(guān)系第一節(jié)第一節(jié) 與外部經(jīng)濟(jì)體系間的關(guān)系與外部經(jīng)濟(jì)體系間的關(guān)系第4頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定致新任董事會的一封信致新任董事會的一封信親愛的新任董事會成員親愛的新任董事會成員： 我和我的董事會成員熱烈歡迎你們到我們的工業(yè)模擬企業(yè)來工作。 正如你們所知，本屆董事會由于年齡原因，一致決定辭職，以便為年輕領(lǐng)導(dǎo)人讓位。 我們企業(yè)是生產(chǎn)激光打印機(jī)激光打印機(jī)的專業(yè)企業(yè)。幾年來，我們已在辦公室設(shè)備市場上作了些富有成效的工作。去年（第0周期），我們獲得了2712萬元萬元的銷售額，市場占有率為20%（全班學(xué)員分為5個企業(yè)時為20%，若分為4個企業(yè)則為25%），稅后利

4、潤214萬元萬元。 去年共有132名名職工在我們企業(yè)從事工作。另外，我們還聘用了40名名銷售人員，以生產(chǎn)和銷售 E型型和 B 型型激光打印機(jī)。 應(yīng)當(dāng)重視激光打印機(jī)不斷取代噴墨打印機(jī)的這種發(fā)展趨勢。激光打印機(jī)第5頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定作為現(xiàn)代管理領(lǐng)域內(nèi)合理而又有效的工具不斷受到各個行業(yè)的歡迎。并可望在不遠(yuǎn)的將來開辟私人家庭作為我們的新買主。所以，激光打印機(jī)的銷售前景是樂觀和令人鼓舞的。 然而，市場競爭形勢也是嚴(yán)峻的，企業(yè)一方面面臨著成本不斷上升的壓力，另一方面又由于競爭激烈，迫使企業(yè)不能較大幅度地提高產(chǎn)品銷售價格。 我們企業(yè)在以后幾個周期的經(jīng)營成果完全取決于你們能否成功

5、地把握把握住市場機(jī)會住市場機(jī)會。 作為支持，原分管各部門的董事會成員將以各部門負(fù)責(zé)人報告的形式將我們企業(yè)的特點及過去周期的經(jīng)營情況提供給你們。 祝你們成功， 順致衷心的問候！ 前任董事長第6頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代工業(yè)企業(yè)不再是一個封閉式的系統(tǒng)，而是一個與外界有著廣泛經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的開放性系統(tǒng)。為此，仿 真系統(tǒng)構(gòu)造的企業(yè)為生產(chǎn)激光打 印機(jī)的有限股份制模擬企業(yè)模擬企業(yè)，并 與采購市場、銷售市場、股東、 銀行、國家及勞動力市場等有著密切的經(jīng)濟(jì)往來關(guān)系，如圖7-1-1所示。第7頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定模 擬 企 業(yè)原 材 料附 件生產(chǎn)材

6、料一般市場附加市場 I附加市場股東銀行勞動力國家 銷售市場 采購市場 E型 E型 B型 I型圖圖7-1-1 模擬企業(yè)與外部經(jīng)濟(jì)體系的關(guān)系模擬企業(yè)與外部經(jīng)濟(jì)體系的關(guān)系第8頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 模擬企業(yè)與其外部經(jīng)濟(jì)體系間的主要經(jīng)濟(jì)往來關(guān)系為： 采購市場采購市場 企業(yè)分別以 X ，Y 和 Z 的單價從市場獲得生產(chǎn)激光打印機(jī)所必需的原材料、附件和其它輔助性生產(chǎn)材料，企業(yè)支付購貨款。 股東股東 企業(yè)為集資發(fā)行股票，從社會集得資金。企業(yè)經(jīng)營如有盈利，則將按企業(yè)決策支付股東應(yīng)有的股息。股息的實際支付，將在下一周期進(jìn)行。第9頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 銀行銀行

7、 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金不足，可向銀行貸款。貸款方式分為長期、中期和透支貸款三種。貸款期滿，企業(yè)應(yīng)向銀行還本付息。企業(yè)如有多余資金，可向銀行購買有價證券，以其利息作為收入。 銷售市場銷售市場 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品必須在銷售市場上進(jìn)行銷售，通過銷售獲得的收入首先用于支付企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動費用。若有結(jié)余，即為企業(yè)經(jīng)營盈利。第10頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 國家國家 企業(yè)經(jīng)營狀況在一定程度上會受國家政策影響。國家保護(hù)企業(yè)的合法經(jīng)營，企業(yè)經(jīng)營如有盈利，須向國家繳納稅收。 勞動力市場勞動力市場 企業(yè)根據(jù)銷售、生產(chǎn)和產(chǎn)品研究開發(fā)等工作需要，可向勞動力市場招聘或辭退人員。與此同時，將會

8、形成相應(yīng)的招聘或辭退費用。第11頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 與之相適應(yīng)，仿真系統(tǒng)又構(gòu)造 出企業(yè)內(nèi)部的八大部門八大部門： 銷售銷售、生產(chǎn)生產(chǎn)、研究開發(fā)研究開發(fā)、采購采購、倉庫倉庫、人事人事、管理管理和財務(wù)財務(wù)等部門，負(fù)責(zé)處理、協(xié)調(diào)企業(yè)與其外部經(jīng)濟(jì)體系和企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)間的關(guān)系。各部門具體構(gòu)成原理如下。第12頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.1 銷售部門構(gòu)成原理2.2 生產(chǎn)部門構(gòu)成原理2.3 研發(fā)部門構(gòu)成原理2.4 采購部門構(gòu)成原理2.5 倉庫部門構(gòu)成原理2.6 人事部門構(gòu)成原理2.7 管理部門構(gòu)成原理2.8 財務(wù)部門構(gòu)成原理第二節(jié)第二節(jié) 企業(yè)部門構(gòu)成

9、原理企業(yè)部門構(gòu)成原理第13頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.1 2.1 銷售部門構(gòu)成原理銷售部門構(gòu)成原理 銷售產(chǎn)品和銷售市場銷售產(chǎn)品和銷售市場 設(shè)各模擬企業(yè)生產(chǎn)和銷售三種不同類型的激光打印機(jī)，各類產(chǎn)品主要功能為： 型型（一般產(chǎn)品） 具有自動定位、多種打印規(guī)格選擇，并帶有復(fù)印功能的激光打印機(jī)。第14頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 型型（特殊產(chǎn)品） 與型相比，無復(fù)印功能。 型型（特殊產(chǎn)品） 與型相比，無復(fù)印功能，但帶有讀卡器。Wonderful!第15頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 生產(chǎn)的產(chǎn)品在三種不同的市場上進(jìn)行銷售。 一般市場一般市場 通過

10、聘用的銷售人員參與競爭，在市場上銷售型激光打印機(jī)。 附加市場附加市場 參與用戶對型激光打印機(jī)的大批量招標(biāo)、投標(biāo)活動。 附加市場附加市場 根據(jù)用戶訂購要求而生產(chǎn)的型或型激光打印機(jī)的銷售?？?第16頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定慢點,慢點,我好像有點暈。嗨，不用著急?？纯聪乱豁?，你就會明白了。第17頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定模擬企業(yè)E型(一般產(chǎn)品)E型(一般產(chǎn)品)B型、I型(特殊產(chǎn)品)附加市場 I銷售人員一般市場批量招標(biāo)按要求生產(chǎn)附加市場圖圖7-2-1 模擬企業(yè)的銷售產(chǎn)品和銷售市場模擬企業(yè)的銷售產(chǎn)品和銷售市場第18頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景

11、設(shè)定 促銷手段的效應(yīng)曲線促銷手段的效應(yīng)曲線 為擴(kuò)大企業(yè)產(chǎn)品市場銷售量（額）和 市場占有率，各企業(yè)均需制訂一定的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略。 通常，影響一般市場上產(chǎn)品銷售量（額）和市場占有率的主要因素主要因素為： 社會需求、社會購買力和價格指數(shù)變化。 競爭企業(yè)所使用的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略。 本企業(yè)所使用的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略。第19頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定錢企業(yè)所實施的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略主要表現(xiàn)為對市場促銷手段的運用。設(shè)各模擬企業(yè)可就下列促銷手促銷手段段運用作出決策： 產(chǎn)品銷售價格產(chǎn)品銷售價格。 廣告費用支出廣告費用支出。 銷售人員數(shù)量銷售人員數(shù)量。 產(chǎn)品質(zhì)量改進(jìn)費用支出產(chǎn)品質(zhì)量改進(jìn)

12、費用支出（研究開發(fā)部門職工人數(shù)、企業(yè)職工社會福利費用和改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量的其它研究開發(fā)費用支出）。第20頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 由此，影響企業(yè)在一般市場（競爭市場）上產(chǎn)品銷售量和銷售額的主要因素如圖7-2-2所示。第21頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定本企業(yè)市場促銷手段社會需求社會購買力價格指數(shù)產(chǎn)品價格廣告支出銷售人員產(chǎn)品質(zhì)量一般市場產(chǎn)品價格廣告支出銷售人員產(chǎn)品質(zhì)量競爭企業(yè)市場促銷手段圖圖7-2-2 影響企業(yè)在一般市場上產(chǎn)品銷售的主要因素影響企業(yè)在一般市場上產(chǎn)品銷售的主要因素第22頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 設(shè)根據(jù)以往的經(jīng)驗和市場調(diào)查可

13、知，一般市場上各種促銷手段對產(chǎn)品市場銷售量和銷售額所起的作用如下： 產(chǎn)品價格產(chǎn)品價格 產(chǎn)品銷售價格越低，產(chǎn)品銷售量就越大，反之亦然。 設(shè)在第0周期（基礎(chǔ)周期）各模擬企業(yè)在一般市場上的產(chǎn)品銷售價格為1150元臺。第23頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 在目前的市場形勢下，如果價格從現(xiàn)在的1150元臺下降到950 元臺時，銷售量將會翻一番；如果價格上升到1350元臺時，銷售量將會減半；如果價格高于1600元臺時，產(chǎn)品將很少有人問津。 廣告支出廣告支出 企業(yè)的廣告費用支出沒有限制。廣告費用增加將會導(dǎo)致銷售量和銷售額的增加。但廣告費用支出多達(dá)銷售額的15后，銷售量和銷售額的增加將是微乎

14、其微的，不會再有明顯的上升。第24頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 設(shè)在第0周期中， 各模擬企業(yè)的廣告費用支出為 100 萬元。 銷售人員銷售人員 增加銷售人員數(shù)可增加銷售量和銷售額。但當(dāng)銷售人員的費用支出多達(dá)銷售額的12后，銷售量和銷售額的增加將趨于平緩，不會再有明顯的上升。 設(shè)在第0周期中， 各模擬企業(yè)共聘用了40名銷售人員，每個銷售人員的年薪為 3.5萬元。此外，對聘第25頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定用的銷售人員不再發(fā)生招聘費用和社會福利費用，但每年發(fā)生與銷售人員數(shù)無關(guān)的固定銷售費用10萬元，劃入其它固定費用一欄。 產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品質(zhì)量 每年由商品檢驗局對

15、各企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行測試和檢驗，并評出不同的產(chǎn)品質(zhì)量等級。設(shè)： 等級等級1 1 很好 等級等級2 2 尚好第26頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 等級等級3 3 一般 等級等級4 4 及格 等級等級5 5 較差 影響產(chǎn)品質(zhì)量的因素因素主要有：研研 究開發(fā)部門職工人數(shù)究開發(fā)部門職工人數(shù)、改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量的其它研究開發(fā)費用的其它研究開發(fā)費用和企業(yè)社會福利費用的投入企業(yè)社會福利費用的投入。 產(chǎn)品被評等級越高，市場聲譽(yù)越好，產(chǎn)品銷售量和銷售額越大。綜上所述，各種市場促銷手段對企業(yè)產(chǎn)品市場銷售量和銷售額所產(chǎn)生的效應(yīng)如圖7-2-3所示。第27頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真

16、情景設(shè)定銷售量 950 1150 1350 200%100%50%銷售額 7% 15%廣告支出銷售額銷售額圖圖7-2-3 各種市場促銷手段對產(chǎn)品各種市場促銷手段對產(chǎn)品 銷售量（額）的效應(yīng)銷售量（額）的效應(yīng)25%15% 7% 12%銷售人員產(chǎn)品質(zhì)量15%12%15%12% 7% 12%產(chǎn)品價格第28頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 市場促銷手段組合市場促銷手段組合 表現(xiàn)市場銷售策略的促銷手段的綜合運用稱作為市場促銷手段組合。例如例如，降低產(chǎn)品銷售價格，同時提高廣告費用可以強(qiáng)化產(chǎn)品銷售量的上升趨勢。反之，降低廣告費用則會淡化產(chǎn)品銷售量的上升。因此不能孤立地考察某一促銷手段的作用和影

17、響。 一定的市場促銷手段組合效應(yīng)組合效應(yīng)還取決于企業(yè)的市場促銷努力程度。與競爭企業(yè)相比，只有當(dāng)本企業(yè)的產(chǎn)品價格越低，廣告費用越高，銷售人員越多，產(chǎn)品第29頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定質(zhì)量越好，那么企業(yè)的市場占有率就會越大。這一市場占有率通常稱作為理論市場占有率理論市場占有率。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)理論市場占有率相同，均為2020。 如果一個 企業(yè)因生產(chǎn)量不足而無法向市場提供足 夠產(chǎn)品的話，顧客就會轉(zhuǎn)向具有最大理論 市場占有率的競爭企業(yè)購買所需要的產(chǎn)品。 如果該企業(yè)同樣無供貨能力的話，顧客就 會轉(zhuǎn)向另一個理論市場占有率較大的競爭企業(yè)，直到購得所需產(chǎn)品或所有企業(yè)都無供貨能力

18、時為止。第30頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 由于供貨能力不足,而引起市場占有率的變化，變化后的市場占有率稱作為實際市場占有率實際市場占有率。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)實際市場占有率相同，均為2020。 每個企業(yè)在每一個經(jīng)營周期都可要求 獲得一份市場和生產(chǎn)研究報告市場和生產(chǎn)研究報告。這份報告通報了所有競爭企業(yè)所使用的促銷手段及與其有關(guān)的市場情況、生產(chǎn)情況和在銷售市場上所取得的成果。這份報告的取得要花費2020萬元萬元。第31頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 附加市場附加市場 在附加市場上，型型激光打印機(jī)以招標(biāo)招標(biāo)形式被用戶大批量地訂購。每個經(jīng)營周期的招標(biāo)數(shù)量是

19、變動的。企業(yè)中標(biāo)的決定因素決定因素是投標(biāo)價格投標(biāo)價格。如有兩個以上企業(yè)的投標(biāo)價格最低且相同的話，理論市場占有率較大的企業(yè)中標(biāo)。各企業(yè)可就投標(biāo)價格這一參數(shù)作出決策。設(shè)在第0周期中，各企業(yè)均沒有投標(biāo)活動。 與一般市場相比，產(chǎn)品在附加市場上的銷售具有優(yōu)先權(quán)優(yōu)先權(quán)。即在銷售時，中標(biāo)產(chǎn)生的銷售首先應(yīng)被滿第32頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定足。中標(biāo)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售均在下一周期內(nèi)進(jìn)行。 在附加市場進(jìn)行產(chǎn)品銷售時，將會發(fā)生固定的銷售人員費用1 1萬元萬元。 附加市場附加市場 在附加市場上，銷售按用戶訂購要求訂購要求而生產(chǎn)的型型或型型特殊激光打印機(jī)。原材料、附件、輔助生產(chǎn)材料、設(shè)備生產(chǎn)能力和人

20、員生產(chǎn)能力等方面要求都會發(fā)生一些變化。這些要求變化、產(chǎn)品類型、訂購數(shù)第33頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定量及價格都將隨經(jīng)濟(jì)形勢的變化而變動。設(shè)在第 0周期中各企業(yè)在附加市場上提供的產(chǎn)品是型型特殊激光打印機(jī)，數(shù)量均為 20002000 臺，單價為850850元元/臺。 在附加市場上進(jìn)行產(chǎn)品銷售時，將發(fā)生固定的銷售人員費用1 1萬元萬元。 至此，各銷售市場主要特征概要如圖 7-2-4所示。第34頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 圖圖 7-2-4 7-2-4 模擬企業(yè)各銷售市場特征概要模擬企業(yè)各銷售市場特征概要市 場特 征一般市場* 銷售方式 : 通過銷售人員推銷*

21、 銷售產(chǎn)品: E型一般打印機(jī)* 銷售數(shù)量 : 由市場競爭確定* 促銷手段 : 銷售價格 廣告費用 銷售人員 產(chǎn)品質(zhì)量* 無供貨能力時：銷售損失附加市場 I I* 銷售方式： 用戶大批量招標(biāo)* 銷售產(chǎn)品： E 型一般打印機(jī)* 銷售數(shù)量： 隨形勢變化給定* 生產(chǎn)和銷售： 下一周期內(nèi)進(jìn)行附加市場* 銷售方式： 用戶大批量定購* 銷售產(chǎn)品：B 型或 I型打印機(jī)* 銷售數(shù)量： 銷售量 = 生產(chǎn)量* 銷售價格： 由用戶確定第35頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 各模擬企業(yè)可根據(jù)上述各銷售市場構(gòu)成原理和特征，結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)形勢變化、競爭企業(yè)可能采取的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略，就本企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售

22、策略作出決策，制定出本企業(yè)的銷售計劃。第36頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.2 2.2 生產(chǎn)部門的構(gòu)成原理生產(chǎn)部門的構(gòu)成原理 設(shè)系統(tǒng)中各模擬企業(yè)的生產(chǎn)是在已運行 了四年四年的四條四條自動生產(chǎn)線上進(jìn)行的。 根據(jù)市場形勢變化及銷售計劃，企業(yè)應(yīng)確定產(chǎn)品的加工計劃加工計劃（該計劃由型、型和型產(chǎn)品加工計劃組成），并配備必要的設(shè)備生產(chǎn)能力和人員生產(chǎn)能力。如果設(shè)備生產(chǎn)能力和人員生產(chǎn)能力無法滿足生產(chǎn)需要或它們的配備是不經(jīng)濟(jì)的話，企業(yè)就必須及時地進(jìn)行調(diào)整，以使它們和生產(chǎn)需要相適應(yīng)。第37頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(1)(1)生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及其調(diào)整生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及其調(diào)

23、整 設(shè)一條生產(chǎn)線在滿負(fù)荷運行時，每個經(jīng)營周期可有 65006500個生產(chǎn)能力單位。每個企業(yè)均共有四條生產(chǎn)線，總的生產(chǎn)能力為2600026000個單位。這一生產(chǎn)能力稱作為生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力。 生產(chǎn)線總的生產(chǎn)能力可通過擴(kuò)大性 投資（如增加自動生產(chǎn)線）或加班而被 提高，也可通過自動生產(chǎn)線的報廢而被 降低，即通過對生產(chǎn)線的增加或減少決策及加班決策對生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力產(chǎn)生影響。第38頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 影響設(shè)備生產(chǎn)能力的具體措施措施為： 擴(kuò)大性投資擴(kuò)大性投資 增加一條生產(chǎn)線可增加生產(chǎn)能力65006500個單位。 增加一條生產(chǎn)線的一次性投資費用為400400萬元萬元。 生產(chǎn)線的折

24、舊期： 1010年年。 生產(chǎn)線折舊方式： 線性線性。 新增加的生產(chǎn)線在周期初就可投入使用。 現(xiàn)有生產(chǎn)廠房還可安裝一條生產(chǎn)線。如果生產(chǎn)線總數(shù)多于5 5條條，就需擴(kuò)大廠房。第39頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定擴(kuò)大廠房的有關(guān)內(nèi)容內(nèi)容如下： 擴(kuò)大廠房的投資費用為400400萬元萬元。 廠房的折舊期： 2020年年。 廠房折舊方式： 線性線性。 廠房的擴(kuò)大部分最多只能再容納 5 5條條生產(chǎn)線。生產(chǎn)線報廢生產(chǎn)線報廢 原則上是報廢最老的生產(chǎn)線。生產(chǎn)線報廢時，企業(yè)可得到帳面凈值3030的報廢變賣收入。 報廢的生產(chǎn)線在周期初就已不可再使用。第40頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定

25、 企業(yè)投入的維修保養(yǎng)費用維修保養(yǎng)費用多少將會對生產(chǎn)線的實際生產(chǎn)能力產(chǎn)生影響。這一實際的生產(chǎn)能力稱作為生生產(chǎn)能力產(chǎn)能力。 例如例如，當(dāng)企業(yè)維修保養(yǎng)費用投入為1010萬元萬元 時，維修保養(yǎng)系數(shù)為0.90.9。則有： 生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力維修保養(yǎng)系數(shù)維修保養(yǎng)系數(shù) 生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力0.90.9第41頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定選擇，以便使生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力 的可使用性達(dá)到4040或接近100100。 維修保養(yǎng)費用必須在每一經(jīng)營周期重新投入。 投入的維修保養(yǎng)費用維修保養(yǎng)費用和維修保養(yǎng)系數(shù)維修保養(yǎng)系數(shù)（生產(chǎn)能力的可使用程度）的關(guān)系如表7-2-1 所示。 企業(yè)對維修保養(yǎng)費用的投

26、入可在 1 1萬元萬元100100萬元萬元 之間進(jìn)行第42頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定每周期費用（百萬元）0.010.040.070.100.300.501.00維修保養(yǎng)系數(shù)0.400.550.750.900.940.980.99 表表7-2-1 7-2-1 維修保養(yǎng)費用和維修保養(yǎng)系數(shù)的關(guān)系維修保養(yǎng)費用和維修保養(yǎng)系數(shù)的關(guān)系哎!各位,請看清楚點,要注意邊際效益,千萬不要盲目投入啊!第43頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定加班加班 生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力也可通過加班來提高。當(dāng)生產(chǎn)能力不能滿足生產(chǎn)需要時，系統(tǒng)將自動實行加班。通過加班生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力最多將被提高1010。

27、由于加班將發(fā)生固定的附加費用3030萬元萬元，劃入其它固定費用一欄。 各類產(chǎn)品生產(chǎn)所需要的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力單位為： 型型（一般產(chǎn)品）： 1.01.0 單位臺。 型型或型型（特殊產(chǎn)品）: 0.90.9 單位臺， 或 1.11.1 單位臺。第44頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(2)(2)生產(chǎn)人員的生產(chǎn)能力及其調(diào)整生產(chǎn)人員的生產(chǎn)能力及其調(diào)整 設(shè)現(xiàn)有生產(chǎn)人員的生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力如下： 各模擬企業(yè)均共有9494名名生產(chǎn)人員。每個生產(chǎn)人員每一經(jīng)營周期可生產(chǎn)250250臺型型一般激光打印機(jī)。這樣，全周期內(nèi)共可生產(chǎn)2350023500臺型型激光打印機(jī)。每個生產(chǎn)人員每周期可生產(chǎn)280280

28、臺型型激光打印機(jī)，或生產(chǎn)227227臺型型激光打印機(jī)。 生產(chǎn)人員總的生產(chǎn)能力可通過招聘新的生產(chǎn)人員或加班而被提高，也可通過辭退原有的生產(chǎn)人員而被降低。第45頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 當(dāng)人員生產(chǎn)能力不能滿足生產(chǎn)需要時，系統(tǒng)將自動實行加班加班。通過加班，人員生產(chǎn)能力最多將被提高1010。 如果生產(chǎn)人員進(jìn)行加班，將會發(fā)生加 班津貼費用，占所有生產(chǎn)人員工資總額的 2525。 此外，當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)線生產(chǎn)能力和人員生產(chǎn)能力不足時，中標(biāo)產(chǎn)品和特殊產(chǎn)品的生產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)。綜上所述，企業(yè)生產(chǎn)線和人員生產(chǎn)能力計劃及其調(diào)整過程如圖7-2-5所示。第46頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定

29、產(chǎn)品加工計劃E型產(chǎn)品加工數(shù)量B型/ I型產(chǎn)品加工數(shù)量需要的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力需要的人員生產(chǎn)能力現(xiàn)有可供使用的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力現(xiàn)有可供使用的人員生產(chǎn)能力生產(chǎn)線生產(chǎn)能力不足/過剩人員生產(chǎn)能力不足/過剩協(xié)調(diào)措施協(xié)調(diào)措施擴(kuò)大投資/報廢招聘/辭退加班加班實際可供使用的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力實際可供使用的人員生產(chǎn)能力圖圖7-2-5 7-2-5 生產(chǎn)能力計劃及其調(diào)整生產(chǎn)能力計劃及其調(diào)整第47頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定（3 3）生產(chǎn)線的合理化投資）生產(chǎn)線的合理化投資 可進(jìn)一步采用合理化投資措施來影響生產(chǎn)線的運運行效率行效率，使生產(chǎn)線在可供支配的時間內(nèi)發(fā)揮出更多的生產(chǎn)能力單位。 與維修保養(yǎng)費用的投入不同

30、，生產(chǎn)線的合理化費用的投入不必在每一周期內(nèi)重復(fù)進(jìn)行。一次合理化投資所實現(xiàn)的合理化程度將一直保持著。第48頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 實現(xiàn)的生產(chǎn)線合理化程度用合理化系數(shù)合理化系數(shù)表示，累積的生產(chǎn)線合理化費用投入和合理化系數(shù)的關(guān)系如表 7-1-2所示。 表表7-2-2 累積的合理累積的合理 化費用和合理化系數(shù)的關(guān)系化費用和合理化系數(shù)的關(guān)系積累的合理化費用（百萬元）0.001.002.003.004.005.008.00合理化系數(shù)1.001.031.091.181.251.301.35第49頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 考慮到維修保養(yǎng)費用和合理化費用投入對生

31、產(chǎn)線的生產(chǎn)能力影響，實際實際可供使用的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力最終應(yīng)計算如下： 生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力維修保養(yǎng)系數(shù)維修保養(yǎng)系數(shù) 合理化系數(shù)合理化系數(shù) 由此，生產(chǎn)線實際可供使用的最大生產(chǎn)能力計算過程如圖 7-2-6所示。 第50頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定生產(chǎn)線數(shù)量生產(chǎn)能力 I生產(chǎn)能力加 班最大生產(chǎn)能力維修保養(yǎng)費用合理化投資圖圖7-2-6 生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及其影響因素生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及其影響因素第51頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定（4 4）購買機(jī)器人）購買機(jī)器人 為提高企業(yè)生產(chǎn)自動化程度，企業(yè)可考慮購買機(jī)器人：一個機(jī)器人代替一名生產(chǎn)工人一個機(jī)器人代替

32、一名生產(chǎn)工人。 一個機(jī)器人的購買價格為3232萬元萬元，折舊期為8 8年年，折舊方式為線性線性。 機(jī)器人不能用于加班。第52頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定（5 5）生產(chǎn)材料需求）生產(chǎn)材料需求 每生產(chǎn)一臺型型產(chǎn)品需要1.01.0個單位的原材料、1.01.0個單位的附件，3030元元的輔助生產(chǎn)材料。 每生產(chǎn)一臺型型或型型產(chǎn)品需要1.01.0 個單位的原材料，2828元元的輔助生產(chǎn)材料，但不需要附件。第53頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(6)(6)其它費用支出其它費用支出 固定費用固定費用 生產(chǎn)部門每個經(jīng)營周期還將發(fā)生其它固定費用30 30 萬元萬元，劃入其它固定

33、費用一欄。 返修、次品費用返修、次品費用 視企業(yè)職工社會福利費用多少按產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量比例而定。第54頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.3 2.3 研究開發(fā)部門構(gòu)成原理研究開發(fā)部門構(gòu)成原理研究開發(fā)部門職工人數(shù)、改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量的其它研究開發(fā)費用和企業(yè)社會福利費用的投入影響產(chǎn)品質(zhì)量，從而影響產(chǎn)品銷售量和銷售額。產(chǎn)品質(zhì)量與銷售量（額）之間的關(guān)系如圖 7-2-7 所示。第55頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定研究開發(fā)部門人員數(shù)其他研究開發(fā)費用職工社會福利費用產(chǎn)品質(zhì)量質(zhì)量評等市場聲譽(yù)銷售量（額）圖圖7-2-7 產(chǎn)品質(zhì)量的作用及其影響因素產(chǎn)品質(zhì)量的作用及其影響因素第56頁/共19

34、3頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)的研究開發(fā)部門研究開發(fā)部門共有8 8名名職工，每人年薪 為 5 5萬元萬元，其它研究開發(fā)費用投入 為3939萬元萬元，社會福利費用為工資總 額的8080。如果研究開發(fā)部門職工 人數(shù)少于 2 2人人或其它研究開發(fā)費用投入少于2020萬元萬元，將會造成產(chǎn)品技術(shù)性能的迅速老化，從而嚴(yán)重影響產(chǎn)品的銷售。 社會福利費用減少，挫傷了職工的積極性，也將會影響到產(chǎn)品的質(zhì)量。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量均被評為等級等級3 3。第57頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 如果研究開發(fā)部門的職工人員費用、其它研究開發(fā)費用和增加的社

35、會福利費用超過銷售額的1212以后，銷和售量銷售額的增加將趨于平緩，不會再有明顯的上升。研究開發(fā)部門每年還會發(fā)生與人員數(shù)無關(guān)的固定費用5 5萬元萬元，劃入其它固定費用一欄。第58頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.4 2.4 采購部門構(gòu)成原理采購部門構(gòu)成原理 在原材料、附件和輔助生產(chǎn) 材料采購部門共聘用了 5 5名名年薪 為3 3萬元萬元的職工，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)計劃及時地訂購和提供生產(chǎn)所需要的原材料原材料、附件附件和輔助生產(chǎn)材料輔助生產(chǎn)材料。 其中，根據(jù)ABC管理法各企業(yè)主要就原材料和附件的訂購批量作出決策。 設(shè)所訂購的原材料和附件均為瞬時進(jìn)貨，在周期開始時就可供使用。第59頁/共

36、193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 計劃訂購量訂購量首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的周期生產(chǎn)計劃確定需求量，然后再在考慮數(shù)量折扣、庫存數(shù)量、庫存費用和短缺費用等情況下確定訂購量。材料訂購量的確定過程如圖7-2-8所示。第60頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定生產(chǎn)計劃庫存數(shù)量庫存費用短缺費用數(shù)量折扣定購量E型B型/ I型原材料附件圖圖7-2-8 根據(jù)生產(chǎn)計劃確定材料的定購量根據(jù)生產(chǎn)計劃確定材料的定購量第61頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 訂購量計算公式計算公式如下： 周期計劃產(chǎn)品生產(chǎn)量周期計劃產(chǎn)品生產(chǎn)量需要單位臺需要單位臺 上一經(jīng)營周期庫存量上一經(jīng)營周期庫存量 本周期末期

37、望庫存量本周期末期望庫存量 本周期訂購量本周期訂購量第62頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定較大訂購量的影響較大訂購量的影響 原材料和附件的訂購價格訂購價格將隨著訂購量的增加而降低，單位價格和訂購量的關(guān)系如表7-2-3所示。 表 7-2-3 材料較大批量訂購的數(shù)量折扣價格訂購量第 0 周期時的單位價格原材料附件 025000100200250014500090170450017000070150 7000160140第63頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 所以，較大批量訂購可以降低材料成本材料成本，但較大批量訂購又加重了支付能力支付能力的負(fù)擔(dān)。如果支付資金是用貸款

38、方式提供的話，則將會造成較大的利息利息費用費用。 設(shè)采購部門每個經(jīng)營周期還將發(fā)生固定費用1515萬元萬元，劃入其它固定費用一欄。第64頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定訂購量不足的影響訂購量不足的影響 如果企業(yè)在周期內(nèi)訂購的原材料和附件數(shù)量不能滿足生產(chǎn)需要的話，系統(tǒng)將自動采取平衡措施。 例如例如，通過特快寄送、空運等方式進(jìn)行緊急供貨，但價格將提高3030。第65頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.5 2.5 倉庫部門構(gòu)成原理倉庫部門構(gòu)成原理 原材料、附件和生產(chǎn)材料儲存原材料、附件和生產(chǎn)材料儲存 設(shè)企業(yè)有足夠的倉庫供原材料、附件和輔助生產(chǎn)材料存放，從而不形成倉庫費用

39、。 產(chǎn)成品儲存產(chǎn)成品儲存 設(shè)企業(yè)現(xiàn)有倉庫場地可供儲存20002000臺臺激光打印機(jī)，不形成額外費用。如產(chǎn)品庫存量再增加就必須第66頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定租用倉庫，租用費用為 4 4萬元萬元。每滿10001000臺臺后將再增加倉庫租用費用 4 4萬元萬元。企業(yè)可不受限制地租用多個倉庫，倉庫的租用和取消都是由系統(tǒng)自動進(jìn)行的。第67頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.6 2.6 人事部門構(gòu)成原理人事部門構(gòu)成原理 人事部門根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品的銷售、生產(chǎn)和研究開發(fā)等工作的人員 需求制定企業(yè)的人事人事計劃計劃，實施人員 的招聘或辭退，確定企業(yè)職工的 社會福利費用社會福利

40、費用。當(dāng)企業(yè) 生產(chǎn)人員和研究開發(fā)人員不足或過剩時，可向社會招聘新的人員或辭退原有人員。與此同時，形成相應(yīng)的招聘或辭退費用。第68頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定招聘招聘 每增加一個研發(fā)人員或生產(chǎn)人員，將發(fā)生1 1萬元萬元招聘費用（不包括銷售人員）。 辭退辭退 每辭退一個研發(fā)人員或生產(chǎn)人員，將發(fā)生辭退費用0.80.8萬元萬元（不包括銷售人員）。 如在生產(chǎn)部門一次辭退的生產(chǎn)人員數(shù)多達(dá)原有生產(chǎn)人員的1010時，必須為這些人員制定社會福利第69頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定計劃。在這種情況下，平均每個被辭退的生產(chǎn)人員費用為1.51.5萬元萬元。職工社會福利費用職工社會

41、福利費用 確定適當(dāng)?shù)纳鐣＠M用比例。 社會福利費用包括職工醫(yī)療保險費職工醫(yī)療保險費、教育培教育培訓(xùn)費訓(xùn)費 等（銷售人員無社會福利費用）。 職工社會福利費用多少將會影響到生產(chǎn)人員生產(chǎn)人員自行流動數(shù)自行流動數(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量評等產(chǎn)品質(zhì)量評等和次品返修次品返修、報廢費報廢費用用等。第70頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 設(shè)在第0周期中，職工社會福利費用為職工工資總額（不包括銷售人員的工資）的8080。它可任意提高或降低，但最低不能低于工資總額的6565。對職工的聘用、辭退和生產(chǎn)人員的自行流動在周期初就將生效。 設(shè)在第0周期中，各部門的職工人數(shù)及年薪情況如表7-2-4所示。第71頁/共19

42、3頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 設(shè)在第0周期中，生產(chǎn)部門的生產(chǎn)人員增加4 4名名，自行流走4 4名名，總數(shù)與原有人數(shù)持平， 研究開發(fā)人員沒有發(fā)生變動，次品返修、報廢費用3535萬元萬元。 表 7-2-4 各部門的職工人數(shù)及年薪情況部門年薪職工人數(shù)管理部門3.5 萬元25銷售部門3.5 萬元40采購部門3 萬元5生產(chǎn)部門3 萬元94研究部門5 萬元8第72頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.7 2.7 管理部門構(gòu)成原理管理部門構(gòu)成原理 管理部門共聘用了2525名名職工，這些職工人數(shù)不受經(jīng)營狀況及企業(yè)經(jīng)營決策的影響而保持穩(wěn)定。除人員費用外，管理部門每周期還將發(fā)生其它固定費用

43、100100萬元萬元，劃入其它固定費用一欄，和維修保養(yǎng)費用5 5萬元萬元。 管理部門可通過合理化投資租賃計算機(jī)系統(tǒng)而實現(xiàn)管理合理化管理合理化。計算機(jī)能承擔(dān)日常工作中的許多第73頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定工作，通過對原有人員的調(diào)整，可減少管理部門的人員費用。 租賃計算機(jī)系統(tǒng)的合理化投資必 須在每一周期內(nèi)重新進(jìn)行，以期達(dá)到 合理化效果。 管理合理化投資管理合理化投資、合理化系數(shù)合理化系數(shù)和人員費用節(jié)省人員費用節(jié)省的關(guān)系如表7-2-5所示。第74頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 表7-2-5 管理合理化投資、合理化系數(shù)和人員費用節(jié)省的關(guān)系合理化投資合理化系數(shù)人員

44、費用節(jié)省01.00015萬元1.1512%30萬元1.3225%60萬元1.3530%第75頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定2.8 2.8 財務(wù)部門構(gòu)成原理財務(wù)部門構(gòu)成原理 財務(wù)部門對企業(yè)產(chǎn)品銷售收入、生產(chǎn)經(jīng)營成本及其成果進(jìn)行全面的計算和核算。 除此以外，還應(yīng)對以下的企業(yè)經(jīng)營活動原理企業(yè)經(jīng)營活動原理進(jìn)行仿真構(gòu)造。 用戶支付方式用戶支付方式 經(jīng)營周期內(nèi)企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入（銷售額）在本第76頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定周期可收到8080，其余2020將在下周期收回。 設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)在競爭市場上型產(chǎn)品的銷售價格為11501150元臺元臺，銷售量為221

45、0522105臺臺，銷售收入為25422542萬元萬元；附加市場上沒有招標(biāo)活動；附加市場上某大用戶以850850元臺元臺的單價訂購型型產(chǎn)品20002000臺臺，各企業(yè)全部予以生產(chǎn)，銷售收入為170170萬元萬元。第77頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 由此，第0周期各模擬企業(yè)銷售收入總銷售收入總額額為27122712萬元萬元，則當(dāng)期可以收到21702170萬元萬元，收回上周期銷售收入的2020，即570570萬元萬元，本期收到現(xiàn)金合計為27402740萬元萬元。第78頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 資金貸款條件資金貸款條件 如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金不足的話，

46、可向銀行提出貸款。貸款方式分為長期長期、中期中期和透支貸透支貸款款三種。各種方式的資金貸款條件和利息如下： 長期貸款長期貸款 設(shè)企業(yè)從第0周期就已在使用600600萬元萬元的長期貸款。貸款期限為1515年年,不能提前歸還不能提前歸還,年息為8.28.2。第79頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 中期貸款中期貸款 設(shè)中期貸款期限為 1 1年年，即在下一經(jīng)營周期（年度）必須還本付息。 中期貸款的利率利率，取決于中期貸款數(shù)額超過自有資金的幅度（自有資金注冊資金資金儲備利潤自有資金注冊資金資金儲備利潤儲備虧損結(jié)轉(zhuǎn)儲備虧損結(jié)轉(zhuǎn)）。設(shè): 中期貸款不超過自有資金不超過自有資金部分利率為9 9。

47、 中期貸款不超過自有資金不超過自有資金2 2倍倍部分利率為1111。 中期貸款超過自有資金超過自有資金2 2倍倍部分利率為1313。第80頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 透支貸款透支貸款 企業(yè)中期貸款應(yīng)考慮滿足每個經(jīng)營周期生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，且每經(jīng)營周期期末至少要有1010萬元萬元的現(xiàn)現(xiàn)金儲備金儲備。如果貸款不足，系統(tǒng)將自動實行透支貸款。透支貸款利率為1515，即在下一經(jīng)營周期（年度）必須按1515的利率還本付息。第81頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 例如例如，設(shè)在第0周期應(yīng)歸還前周期 中期貸款885885萬元萬元。前周期自有資金為 747747萬元萬元。則

48、在第0周期應(yīng)付利息計算如下： 747747萬元萬元9 9 67.2367.23萬元萬元 138138萬元萬元111115.1815.18萬元萬元 600600萬元萬元8.28.249.249.2萬元萬元 利息總額為利息總額為： 67.2367.2315.1815.1849.249.2131.61132131.61132萬元萬元第82頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)中期貸款額為500500萬萬元元，下周期必須還本付息。 購買有價證券 企業(yè)如有多余現(xiàn)金，可向銀行購買有價證券有價證券。本周期購買的有價證券，下周期系統(tǒng)自動收回，并將有6 6的利息作為購買有價

49、證券收入。 設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)沒有購買有價證券。第83頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 繳納稅收與支付股息繳納稅收與支付股息 企業(yè)經(jīng)營如有盈利，將按4040的稅率納稅納稅。并按企業(yè)決策支付股東應(yīng)有的股息股息，股息的實際支付將在下一周期進(jìn)行。如企業(yè)經(jīng)營虧損,則無需納稅。虧損將被結(jié)轉(zhuǎn)，直至企業(yè)盈利后再被結(jié)算。 設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)的稅前利潤為357357萬元萬元，應(yīng)納稅額為142.8142.8萬元萬元，稅后利潤為214.2214.2萬萬元元，即約為 214214萬元，萬元，計劃支付股息為3030萬元萬元，實得利潤留存為184.2184.2萬元。萬元。第84頁/共193

50、頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定第三節(jié)企業(yè)決策實驗過程第三節(jié)企業(yè)決策實驗過程現(xiàn)代企業(yè)構(gòu)成原理確定后，即可進(jìn)一步進(jìn)行市場市場經(jīng)濟(jì)形勢仿真經(jīng)濟(jì)形勢仿真、企業(yè)經(jīng)營決策仿真企業(yè)經(jīng)營決策仿真和經(jīng)營決策成果仿經(jīng)營決策成果仿真真。第85頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定3.1 周期市場經(jīng)濟(jì)形勢仿真3.2 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策仿真3.3 生產(chǎn)經(jīng)營決策成果仿真第86頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定3.1 3.1 周期市場經(jīng)濟(jì)形勢仿真周期市場經(jīng)濟(jì)形勢仿真 實際的市場經(jīng)濟(jì)形勢是動態(tài)的，始終處于不斷的變化之中，這對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策及其成果有著重大的影響。 市場經(jīng)濟(jì)形勢市場經(jīng)濟(jì)形勢變化主

51、要表現(xiàn)在產(chǎn)品銷售市場容量市場容量的變化和生產(chǎn)所需各種資源采購價格資源采購價格的變化上。 市場容量市場容量的變化則又主要依據(jù)社會需求社會需求、社會購社會購第87頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定買力買力和價格指數(shù)價格指數(shù)的變化。 所以，市場經(jīng)濟(jì)形勢仿真應(yīng)突出這一重點，構(gòu)造出若干個以產(chǎn)品銷售市場容量和料材采購價格變化為主要內(nèi)容的連續(xù)性經(jīng)營周期連續(xù)性經(jīng)營周期，以使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策仿真與現(xiàn)實情況盡可能地保持一致。 例如例如， 繼第0周期后的第一周期第一周期市場經(jīng)濟(jì)形勢可構(gòu)成為：第88頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心專家分析預(yù)測：經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的良好勢頭將繼續(xù)保

52、持下去，在今后至少兩個至少兩個經(jīng)營周期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展將是穩(wěn)定的。雖然許多工業(yè)部門重新獲得了一系列令人滿意的訂單，對已面臨的經(jīng)濟(jì)形勢感到歡欣鼓舞，但對經(jīng)濟(jì)形勢持久穩(wěn)定的發(fā)展仍抱有懷疑，這以對投資持觀望觀望態(tài)度而表現(xiàn)了出來。第89頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定考慮到經(jīng)濟(jì)尚處于恢復(fù)階段恢復(fù)階段，所以，估計在近近幾個幾個周期內(nèi)不會增加不會增加職工的工資。隨著經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)發(fā)展，預(yù)計市場對型型一般激光打印機(jī)的需求會有微升的趨勢。市場競爭重新日益活躍。由于需求的增加，原材料供應(yīng)商宣告原材料供應(yīng)價格提高。文化部對型型激光打印機(jī)進(jìn)行招標(biāo)招標(biāo)，招標(biāo)數(shù)量為10001000臺，中標(biāo)的關(guān)鍵是企業(yè)的投標(biāo)

53、價格。中標(biāo)產(chǎn)第90頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定品的生產(chǎn)、交貨和結(jié)算在第二周期第二周期內(nèi)進(jìn)行。全國貿(mào)易聯(lián)絡(luò)中心對型型激光打印機(jī)很感興趣，以每臺860860元的價格向每家企業(yè)提出訂貨要求，訂購數(shù)量最大為50005000臺。這里構(gòu)造出的周期市場經(jīng)濟(jì)形勢對主要競爭市場主要競爭市場（一般市場）、附加市場附加市場（招標(biāo)產(chǎn)品）、附加市場附加市場（特殊產(chǎn)品）分別以定性和定量的方式給出了不同第91頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定產(chǎn)品的市場需求信息及生產(chǎn)所需原材料、人員等費用變化情況，供各模擬企業(yè)制定經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略時作為主要分析依據(jù)之一。第92頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企

54、業(yè)決策仿真情景設(shè)定3.2 3.2 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策仿真企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策仿真根據(jù)對未來市場經(jīng)濟(jì)形勢的預(yù)測和分析，結(jié)合對競爭企業(yè)可能采取的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略分析，各模擬企業(yè)可依據(jù)自身條件就生產(chǎn)經(jīng)營活動中的各項主要內(nèi)容，如產(chǎn)品銷售價格產(chǎn)品銷售價格、廣告費用投入廣告費用投入、銷售人員數(shù)銷售人員數(shù)量量、產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量、材料訂購批量材料訂購批量、銀行資金貸款銀行資金貸款等作出決策。系統(tǒng)設(shè)置的決策內(nèi)容共有2424項，假定各模擬企業(yè)在第一周期所作的決策相同，則各企業(yè)決策內(nèi)容如表 7-3-1 所示。第93頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-1 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策表企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策

55、表第94頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定3.3 3.3 企業(yè)經(jīng)營決策成果仿真企業(yè)經(jīng)營決策成果仿真 各企業(yè)決策數(shù)據(jù)輸入仿真系統(tǒng)后，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)仿真中的市場促銷手段效應(yīng)曲線原理，生產(chǎn)設(shè)備、人力資源配置原理，材料采購批量決策原理，生產(chǎn)經(jīng)營決策方案全面核算原理等，即可進(jìn)行經(jīng)營決策成果仿經(jīng)營決策成果仿真真，測算出各企業(yè)的市場競爭結(jié)果數(shù)據(jù)市場競爭結(jié)果數(shù)據(jù)、生產(chǎn)狀況變生產(chǎn)狀況變化數(shù)據(jù)化數(shù)據(jù)及經(jīng)營決策盈虧數(shù)據(jù)經(jīng)營決策盈虧數(shù)據(jù)等有關(guān)企業(yè)經(jīng)營決策主要結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容，如表 7-3-2 所示。第95頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-2 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策主要結(jié)果數(shù)據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決

56、策主要結(jié)果數(shù)據(jù)(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第96頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(續(xù)表續(xù)表7-3-2)第97頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 表中，各企業(yè)所得決策主要結(jié)果數(shù)據(jù)相同，這是由于輸入的各企業(yè)決策數(shù)據(jù)相同所致。 每周期結(jié)束，各企業(yè)可得到各自具體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況報表（見表（見表7-3-37-3-3至表至表7-3-97-3-9）。若企業(yè)在決策時，申請了市場和生產(chǎn)研究報告，在期末還可獲得一份提供其競爭企業(yè)主要生產(chǎn)經(jīng)營決策與成果信息的競爭市場調(diào)研報告（見表（見表7-3-107-3-10）。第98頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-3 市場競爭結(jié)果和

57、生產(chǎn)數(shù)據(jù)報告市場競爭結(jié)果和生產(chǎn)數(shù)據(jù)報告(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第99頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(圖表待續(xù)圖表待續(xù))(續(xù)表續(xù)表7-3-3)第100頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(圖表待續(xù)圖表待續(xù))(續(xù)表續(xù)表7-3-3)第101頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(續(xù)表續(xù)表7-3-3)第102頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-4 產(chǎn)品成本類型核算報告產(chǎn)品成本類型核算報告(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第103頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(續(xù)表續(xù)表7-3-4)第104頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表

58、7-3-5 成本發(fā)生部門核算成本發(fā)生部門核算(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第105頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(續(xù)表續(xù)表7-3-5)第106頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表7-3-6 成本承擔(dān)單元核算(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第107頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(續(xù)表續(xù)表7-3-6)第108頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-7 生產(chǎn)經(jīng)營盈虧報告生產(chǎn)經(jīng)營盈虧報告(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第109頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(圖表待續(xù)圖表待續(xù))(續(xù)表續(xù)表7-3-7)第110頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景

59、設(shè)定(續(xù)表續(xù)表7-3-7)第111頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-8 生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)報告生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)報告(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第112頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(圖表待續(xù)圖表待續(xù))(續(xù)表續(xù)表7-3-8)第113頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(續(xù)表續(xù)表7-3-8)第114頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-9 資產(chǎn)負(fù)債合計報告資產(chǎn)負(fù)債合計報告第115頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-10 競爭市場調(diào)研報告競爭市場調(diào)研報告(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第116頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策

60、仿真情景設(shè)定(圖表待續(xù)圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-10)第117頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(續(xù)表續(xù)表7-3-10)第118頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定 從第一周期開始，每周期期末各模擬企業(yè)均可看到各企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策評價總表（見表（見表7-3-117-3-11），該表分類對比、評價了各企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策及其成果指標(biāo)數(shù)據(jù)，并給出了綜合評分和名次。第119頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定表表7-3-11 各企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策評價總表各企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策評價總表(圖表待續(xù)圖表待續(xù))第120頁/共193頁 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真情景設(shè)定(圖表待續(xù)圖表待