我國農(nóng)村信用合作社的發(fā)展

1、繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（2016屆）設(shè)計題目我國農(nóng)村信用合作社存在的問題與發(fā)展對策 專業(yè)年級 2014級金融學(xué)專升本 學(xué) 號 * 姓 名 * 函授站名 * 指導(dǎo)老師 * 2016年*月*日1目 錄中文摘要1英文摘要2引言3一、農(nóng)村信用社的概述3 (一) 農(nóng)村信用合作社定義3 (二) 農(nóng)村信用合作社性質(zhì)3 (三) 農(nóng)村信用合作社特點4二、農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧與進展4 （一）農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧4 1.農(nóng)村信用社改革初期（1979-1995）4 2.農(nóng)村信用社全面改革階段（1996-2002）4 3.深化改革階段（2003-至今）5 （二）我國農(nóng)村信用社發(fā)展的最新進程5三、農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的

2、問題6 （一）農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)主體結(jié)構(gòu)不夠明確6 （二）農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)不完善7 （三）管理體制不健全，管理職權(quán)和責(zé)任需要進一步明確7四、農(nóng)村信用社發(fā)展對策7 （一）完善農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革7 （二）完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)改革8 （三）完善完善農(nóng)村信用社發(fā)展經(jīng)營管理9結(jié) 論11謝 辭12參考文獻13我國農(nóng)村信用合作社存在的問題與發(fā)展對策摘要：農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的社區(qū)性地方金融企業(yè)，是我國金融體系的重要組成部分。自2003年試點改革以來，我國農(nóng)村信用社獲得了飛速發(fā)展。全國各地的農(nóng)村信用社在深化產(chǎn)權(quán)制度改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、強化激勵約束機制

3、等方面取得了巨大的發(fā)展，綜合競爭力進一步提高，服務(wù)“三農(nóng)”的功能進一步強化。然而，當前農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展的任務(wù)仍然十分艱巨。產(chǎn)權(quán)不明晰、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理責(zé)任不落實等制約農(nóng)村信用社作為金融企業(yè)法人發(fā)展的核心問題都還沒有從根本上解決。關(guān)鍵詞：農(nóng)村；信用合作社；發(fā)展2The Development Of Rural Credit CooperativesAbstract: the rural credit cooperatives is for agriculture, farmers and rural economic development to provide financial

4、 services community of local financial enterprises, is an important part of the financial system in China. Since the pilot reform in 2003, obtained the rapid development of rural credit cooperatives in our country. Across the country, rural credit cooperatives in deepening the reform of property rig

5、ht system, perfecting the corporate governance structure, transform management mechanism, strengthening the incentive constraints mechanism, etc, made great development, further improve the comprehensive competitiveness, the function of the service "three rural" to further strengthen. Howe

6、ver, the current rural credit cooperatives reform and development of the task is still arduous. Unclear property rights, imperfect corporate governance structure, management responsibility not to carry out the restricting the development of rural credit cooperatives as a financial enterprise as a le

7、gal person is not fundamentally solve the core problem. Key words: the countryside; Credit cooperatives; Development 引言“三農(nóng)”問題近年來受到黨和政府的高度重視，建設(shè)社會主義新農(nóng) 村成為我國現(xiàn)代化進程中的重大歷史任務(wù)。而農(nóng)村金融體制事關(guān)著農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的大局，由于農(nóng)村信用社在金融市場中的重要地位及其在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中所起的重要作用，近年來農(nóng)村信用社的改革成為農(nóng)村金融中關(guān)注的重點。農(nóng)村金融市場的版圖必將重新劃分，作為農(nóng)村金融的主力軍，聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶的農(nóng)信社，農(nóng)村信

8、用社如何發(fā)展，這是一個值得深思的問題。一、農(nóng)村信用合作社概述(一) 農(nóng)村信用合作社定義農(nóng)村信用合作社（農(nóng)村信用社、農(nóng)信社）指經(jīng)中國人民銀行批準設(shè)立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社債務(wù)承擔責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動受國家法律保護。其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)。依照國家法律和金融政策規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟和社員家庭經(jīng)濟，限制和打擊高利貸。農(nóng)信社分為以下部門，農(nóng)信社合作社，農(nóng)信社國

9、際金融部門，政通農(nóng)信社培訓(xùn)學(xué)校，農(nóng)信社信貸部門等，是目前有銀監(jiān)會和國務(wù)院雙重領(lǐng)導(dǎo)的部門（二）農(nóng)村信用合作社性質(zhì)農(nóng)村信用合作社是非銀行類金融機構(gòu)，所謂銀行類金融機構(gòu)又叫做存款機構(gòu)和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。農(nóng)村信用合作社又是信用合作機構(gòu)，所謂信用合作機構(gòu)是由個人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機構(gòu)，簡稱“信用社”，以互助、自助為目的，在社員中開展存款、放款業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟、小商品經(jīng)濟發(fā)展直接相關(guān)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點，使

10、得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，于是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。農(nóng)村信用合作社是由農(nóng)民入股組成，實行入股社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的合作金融組織，是經(jīng)中國人民銀行依法批準設(shè)立的合法金融機構(gòu)。農(nóng)村信用社是中國金融體系的重要組成部分，其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)。同時，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展支持各種形式的合作經(jīng)濟和社員家庭經(jīng)濟，限制和打擊高利貸。（三）農(nóng)村信用合作社特點農(nóng)村信用合作社作為銀行類金融機構(gòu)有其自身的特點，主要表現(xiàn)在： 1、農(nóng)民和

11、農(nóng)村的其他個人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營，并對社員負責(zé)。其最高權(quán)利機構(gòu)是社員代表大會，負責(zé)具體事務(wù)的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營的執(zhí)行機構(gòu)是理事會。 2、主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。起初主要發(fā)放短期生產(chǎn)生活貸款和消費貸款，后隨著經(jīng)濟發(fā)展，漸漸擴寬放款渠道，和商業(yè)銀行貸款沒有區(qū)別。 3、由于業(yè)務(wù)對象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡便靈活。農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟和社員家庭經(jīng)濟

12、，限制和打擊高利貸。二、農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧與進展（一）、農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧我國農(nóng)村信用社改革是始于1979年，迄今已有27年。農(nóng)信社改革的過程大致可以分為以下三個階段：1.農(nóng)村信用社改革初期（1979-1995年）1979年1月，為了加強對農(nóng)村經(jīng)濟的扶持，國家成立了農(nóng)村信用社的管理部門。中國人民銀行委托中國農(nóng)業(yè)銀行管理農(nóng)村信用社。1984年，國務(wù)院105號文件批準中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于改革信用社管理體制的報告，明確提出要把農(nóng)村信用社真正辦成群眾性的合作金融組織，在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督下，獨立自主地開展存貸業(yè)務(wù)，成立了由其控制的縣聯(lián)社。譬如，吸收農(nóng)民入股，取消入股數(shù)量限制，按盈余對股民分紅，恢

13、復(fù)社員代表大會制度及干部選舉制，改農(nóng)業(yè)銀行對信用社的指令性計劃為指導(dǎo)性計劃，建立縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)基層信用社等。這一階段，農(nóng)村信用社改革主要取得了如下一些成就：其一，初步改變了信用社“既是集體金融組織，又是國家銀行基層機構(gòu)”的組織管理體制。通過清股、擴股，落實股權(quán)，密切了信用社與社員的經(jīng)濟聯(lián)系。其二，經(jīng)營管理體制有了明顯的改善，內(nèi)部經(jīng)營機制逐步向自主經(jīng)營、自負盈虧的方向轉(zhuǎn)變。其三，初步理順了農(nóng)業(yè)銀行與信用社之間的關(guān)系。農(nóng)業(yè)銀行改變了以往的行政命令式的管理方式，轉(zhuǎn)而實行運用經(jīng)濟手段，并通過縣聯(lián)社進行間接管理的方法。2.農(nóng)村信用社全面改革階段（1996-2002年）1996年8月22日，國務(wù)院出臺了關(guān)于農(nóng)

14、村金融體制改革的決定，開始實施以農(nóng)村信用社管理體制改革為重點的新一輪農(nóng)村金融體制改革。首先，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系；其次，由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管；最后，按合作制原則對農(nóng)村信用社進行規(guī)范。隨后根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的農(nóng)村信用社合作社管理規(guī)定和財政部金融保險企業(yè)財務(wù)制度，對農(nóng)村信用社的管理制度進行了進一步的規(guī)范。具體內(nèi)有如下：第一，改變單一股權(quán)結(jié)構(gòu)，增加團體股，吸收農(nóng)戶、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)村信用社職工入股，適當充實股本；第二，建立健全社員民主管理制度，實行“一人一票”制，充分發(fā)揮社員代表大會、理事會、監(jiān)事會的積極作用；三是堅持主要為社員服

15、務(wù)的方針，優(yōu)先安排對農(nóng)村種養(yǎng)業(yè)的貸款，對本社員的貸款不少于全部貸款金額的50%。這一系列的改革措施表明：這一階段改革的目標和核心是把農(nóng)村信用社辦成社員入股、社員民主管理、主要為社員服務(wù)的真正的農(nóng)村合作金融組織。3.深化改革階段（2003年-至今）為進一步深化農(nóng)村信用社改革，2003年6月國務(wù)院下發(fā)國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知。通知指出，這次改革要按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制、增強服務(wù)功能、國家適當扶持、地方政府負責(zé)”的總體要求，開始浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、山西和江蘇8個省市率先以管理體制和產(chǎn)權(quán)制度為核心的農(nóng)村信用社改革試點。這次信用社改革，重點解決兩個問題：一

16、是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展程度的差異，采取不同的發(fā)展模式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負責(zé)，成立農(nóng)村信用社?。ㄊ校┘壜?lián)社。明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，區(qū)別對待，妥善處理信用社歷史包袱。（1）按照股權(quán)機構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，不同地區(qū)可根據(jù)實際情況采取股份制、股份合作制及合作制等不同產(chǎn)權(quán)形式。（2）因地制宜確定信用社的組織形式。一是在經(jīng)濟比較發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且以商業(yè)化經(jīng)營的地區(qū)組建股份制銀行機構(gòu)；二是在人口相對稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣(市）為單位將信用社和縣

17、(市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；三是在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣（市）聯(lián)社各為法人的體制；四是對少數(shù)嚴重資不抵債、機構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可給予撤銷。（3）銀監(jiān)會及地方各司其職，分別負責(zé)對信用社進行金融監(jiān)管和行業(yè)管理、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，承擔對信用社的風(fēng)險防范和處置責(zé)任，但不得干預(yù)其正常的經(jīng)營活動，地（市）和縣、鄉(xiāng)政府無權(quán)行使對信用社的管理權(quán)。（4）國家對試點地區(qū)的信用社給予政策扶持。一是對虧損信用社因開辦保值儲蓄多支付的利息給予補貼；二是對試點地區(qū)信用社實行稅收減免。對西部地區(qū)和其它地區(qū)分別實行暫免和減半征收企業(yè)所得稅。三是采取專項再貸款或發(fā)行中央銀行票據(jù)方式

18、對試點地區(qū)信用社進行適當?shù)馁Y金支持；四是在民間借貸比較活躍的地方實行靈活的利率政策。（二）我國農(nóng)村信用社發(fā)展的最新進程 第一，基本實現(xiàn)統(tǒng)一法人：上世紀90年代末，江蘇在全國率先試點將農(nóng)村信用社與縣聯(lián)社各為法人合并為一個法人。實踐證明，這種做法有利于明細產(chǎn)權(quán)關(guān)系，有利于減少管理環(huán)節(jié)，降低管理成本，提高管理效率。截至目前為止，全國大部分農(nóng)村信用社組建了同一法人的機構(gòu)。 第二成立了多家銀行機構(gòu)。（1）成立了多家農(nóng)村商業(yè)銀行：組建省級農(nóng)村商業(yè)銀行或者是以地級市農(nóng)村商業(yè)銀行，從以組建的農(nóng)村商業(yè)銀行來看，產(chǎn)權(quán)關(guān)系比較清晰，公司治理較為完善，內(nèi)部控制和風(fēng)險抵御能力較強，主要監(jiān)管指標全面達標，多核心經(jīng)營指標達

19、到國內(nèi)商業(yè)銀行先進水平，已成為我國農(nóng)村金融體系中一支充滿生機的主力軍。（2）成立農(nóng)村合作銀行：這些銀行機構(gòu)成立后通過引進戰(zhàn)略投資，投資參股其他機構(gòu)，業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展。 第三，支農(nóng)主力軍的地位突出。在長期的發(fā)展中，農(nóng)村信用社始終堅持為三農(nóng)服務(wù)的經(jīng)營宗旨，以農(nóng)村為服務(wù)領(lǐng)域，以農(nóng)民為服務(wù)對象，不斷加強三農(nóng)金融支持，形成了與三農(nóng)唇齒相依，榮辱與共的雨水關(guān)系。在支持三農(nóng)中快速發(fā)展壯大，取得了雙贏的效果。第四歷史包袱消化成營業(yè)稅優(yōu)惠效顯現(xiàn)。由于體制方面的原因，農(nóng)村信用社承擔了大量的政策性負擔，形成了沉重的歷史包袱。2003年以后，國家對試點信用社實行所得稅等一系列措施，幫助農(nóng)村信用社在不良貸款率，資本充

20、足率等指標均有了較大的提升。三、農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題經(jīng)歷了多年的不間斷的農(nóng)村信用社制度演進后，我國農(nóng)村信用社在探索體制改革、改進經(jīng)營管理、增強為農(nóng)服務(wù)以及防范金融風(fēng)險等方面，都取得了顯著成效。但我們必須看到農(nóng)村信用社依然存在不少問題，而且很多問題是計劃經(jīng)濟時代遺留下來的，僅僅通過一次改革是不可能解決所有問題的。這些問題還將繼續(xù)影響著我國信用社的發(fā)展，筆者認為農(nóng)村信用社以后的改革應(yīng)該重點解決這些問題才能取得突破。（一）農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)主體仍不夠明晰明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)，是近來農(nóng)村信用社改革的重點。長期以來，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)在表面上是明確的，但實際上，法人產(chǎn)權(quán)是一個模糊不清的概念，導(dǎo)

21、致產(chǎn)權(quán)邊界不清晰、產(chǎn)權(quán)監(jiān)護人不落實等情況。入股農(nóng)民沒有獨立的產(chǎn)權(quán)并與農(nóng)村信用社建立穩(wěn)定的利益機制。入股農(nóng)民不能或很少轉(zhuǎn)讓自己的股份，得不到分紅派息，也不能參與農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理。農(nóng)村信用社的經(jīng)理人員不是由股東雇用的，而是政府任命的，股東就不可能監(jiān)管自己的資產(chǎn)，也就不可能充分享受自己的資產(chǎn)收益權(quán)。盡管2003年以來的農(nóng)村信用社改革實驗這有利于解決這個問題的方向前進，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔風(fēng)險的市場主體，但這次試點改革并沒有完全解決這個問題。股東在信用社所擁有的相應(yīng)諸如監(jiān)督權(quán)、選舉管理者權(quán)、收益權(quán)等權(quán)利并沒有得到真正體現(xiàn)。（二）農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)不完善農(nóng)村信用

22、社目前的法人治理機構(gòu)不符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機制，激勵和約束的問題也沒有很好的配合。法人治理不完善主要有以下表現(xiàn)：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股權(quán)極度分散，缺乏持股份較大的股東，也沒有建立起小股東參與治理的有效機制；二是社員（股東）參與管理的機制都還很不健全，對經(jīng)營管理層的約束作用沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部人控制問題沒有得到根本改善；三是董（理）事會職能發(fā)揮不充分，職責(zé)不明確；四是監(jiān)事會缺乏獨立性，制衡和監(jiān)督作用沒有真正體現(xiàn)；五是缺乏有效的激勵機制。農(nóng)村信用社的績效考核機制不能有效評價農(nóng)信社高管人員的經(jīng)營業(yè)績。（三）管理體制不健全，管理職權(quán)和責(zé)任需要進一步明確按照國

23、務(wù)院關(guān)于“信用社的管理交由地方政府負責(zé)”的要求，由省級人民政府全面承擔對當?shù)匦庞蒙绲墓芾砗惋L(fēng)險處置責(zé)任，形成了“國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理，落實責(zé)任，信用社自我約束、自擔風(fēng)險”的農(nóng)村信用社管理制度框架。根據(jù)新的監(jiān)管要求，銀監(jiān)會等有關(guān)部門加強金融健全，省級人民政府通過省級聯(lián)社等機構(gòu)依法實施對農(nóng)村信用社的管理，農(nóng)村信用社自主經(jīng)營、自我發(fā)展。由省級政府管理利于提高地方政府的積極性，明確權(quán)責(zé)，減少管理層次，加強經(jīng)營管理，同時，地方政府也應(yīng)對農(nóng)信社承擔一定風(fēng)險，并負責(zé)消化一部分歷史壞賬。而且，地方政府承擔農(nóng)信社管理的責(zé)任是建立地方金融監(jiān)管框架的契機。但是地方政府均有干預(yù)金融進而控制金融資源

24、的激勵，因為地方經(jīng)濟的發(fā)展需要金融的支持，政府會想方設(shè)法占據(jù)金融資源。上世紀90年代中期，由于農(nóng)業(yè)主管部門和各級政府干預(yù)和控制導(dǎo)致農(nóng)村合作基金會破產(chǎn)的事實可以看出，地方政府有干預(yù)地方性金融機構(gòu)的內(nèi)在沖動。因此，如何保證地方政府只行使管理權(quán)而不干預(yù)農(nóng)信社的經(jīng)營是農(nóng)信社改革試點成功與否的關(guān)鍵。四、農(nóng)村信用社發(fā)展對策（一）完善農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革1.農(nóng)村信用社改革一直是政府主導(dǎo)的自上而下的改革。從歷史經(jīng)驗來看，政府直接干預(yù)和參與農(nóng)村信用社和銀行，都是不良貸款產(chǎn)生的重大根源。地方政府如果不退出這些金融結(jié)構(gòu)，很容易把它們當作自己的取款機。即便地方政府有著稅費來源作為政府信用的保證，三農(nóng)服務(wù)將受到實質(zhì)性

25、的影響。無論是新建真正意義的農(nóng)村信用社，還是改制后的農(nóng)村信用社或銀行，應(yīng)該對政府股份或者政府通過其控股公司所掌握股份的退出限定時間，確立程序。2.即使把一個地方的現(xiàn)有農(nóng)村信用社全部改為縣聯(lián)社單一法人、農(nóng)村商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行的地方，也要鼓勵農(nóng)民建立真正的意義上的村級合作社。村級合作社的優(yōu)勢在于，它是自下而上建立的，扎根于農(nóng)村最基層。其業(yè)務(wù)主要集中在村莊社員之間的資金融通，而對外部非社員的資金融通則是輔助性的。社員之間的信任和信息對稱是其開展資金融通的基礎(chǔ)。3.將現(xiàn)有農(nóng)村信用社改制為縣聯(lián)社單一法人、農(nóng)村商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行的同時，也要鼓勵農(nóng)民創(chuàng)建新的各種類型的競爭性金融機構(gòu)。一個地方存在

26、一家農(nóng)村商業(yè)銀行并不意味著這種“壟斷競爭”（對于一個地方是壟斷，對于真?zhèn)€地區(qū)是競爭）就是最優(yōu)結(jié)構(gòu)，這種行政控制造成的均衡往往是低水平均衡。要相信農(nóng)民即市場的力量能夠自我作出合理的選擇，即選擇是否另起爐灶，建立新的金融機構(gòu)。4.從德國經(jīng)驗看，只有地方政府持有大股份的商業(yè)銀行(如德國的儲蓄銀行）才由地方政府和中央政府的信貸監(jiān)管部門一起實行雙重監(jiān)管。我國農(nóng)村信用社改制之后，仍應(yīng)由新成立的銀監(jiān)會根據(jù)銀行的財務(wù)指標、貸款風(fēng)險指標和巴塞爾協(xié)定的標準來監(jiān)管。地方政府只因?qū)ζ渌鶎嶋H擁有的股份責(zé)任負責(zé)。（二）完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)改革根據(jù)公司治理理論，農(nóng)村信用社的治理模式，主要有兩種：一是利益相關(guān)者治理模式

27、；二是以農(nóng)村信用社股東為中心的治理模式。從現(xiàn)代企業(yè)制度演進的歷史邏輯角度考察，利益相關(guān)者模式早已對股東治理中心模式進行了修正，因為企業(yè)的行為后果會滋生很多相關(guān)社會問題，企業(yè)理應(yīng)負起解決相關(guān)社會問題的義務(wù)，而不僅僅是對股東負責(zé)。作為向現(xiàn)代金融企業(yè)逼近的金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社除了向股東負責(zé)以外，還應(yīng)該向農(nóng)村信用社的所有員工、存款人、借款人、農(nóng)村信用社存貸款以外的其他金融服務(wù)的需求者等等利益相關(guān)者負責(zé)。因此，我們應(yīng)該抓住利益相關(guān)者這條主線來完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，具體來說可以采取以下措施：1.要逐步樹立農(nóng)村信用社利益相關(guān)者概念這樣，農(nóng)村信用社的目標不僅僅是考慮股東利益，還要考慮利益相關(guān)者的利益。在

28、追求經(jīng)濟績效、關(guān)注股東利益的同時，不能忽視利益相關(guān)者的利益，不能損害社會利益和農(nóng)村區(qū)域發(fā)展利益。2.要充分界定政府在農(nóng)村信用社發(fā)展中的作用農(nóng)村信用社改革的過程，應(yīng)以市場為主要發(fā)展方向，并逐漸完善治理機制，是一個發(fā)展市場、減少計劃控制和政府干預(yù)的過程。對政府而言，農(nóng)村金融改革的主要任務(wù)是要培育和發(fā)展和市場有關(guān)的機制，如：明晰產(chǎn)權(quán)、制定經(jīng)濟法規(guī)、鼓勵市場競爭等，對農(nóng)村金融企業(yè)而言，就是要不斷深化市場機制的利用，減少政府干預(yù)，在提高所有權(quán)結(jié)構(gòu)的多元性基礎(chǔ)上建立完善的產(chǎn)權(quán)制度。3.建立有效的激勵和約束機制，加強外部治理的作用在農(nóng)村信用社的治理結(jié)構(gòu)中，當然也沒有必要也不可能考慮所有相關(guān)參與，如要考慮眾多

29、的存款者和貸款者的現(xiàn)實參與，在操作難度太大。因此，這些利益相關(guān)者合法權(quán)益的維護，最有效的方法就是通過一種制度性的合約或市場型合約來維護。監(jiān)管機構(gòu)通過法律形式界定一個框架，建立某種市場秩序，并通過市場自發(fā)的優(yōu)勝劣汰機制激勵和約束農(nóng)村信用社及其經(jīng)營者，發(fā)揮外部治理的作用。具體包括四方面內(nèi)容:（1）銀行監(jiān)管機構(gòu)要切實履行對農(nóng)村信用社實施金融監(jiān)管的職責(zé)，強化對其法人治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管處置權(quán)；（2）省級聯(lián)社要承擔起行業(yè)自律和管理的職能，加強對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社建立法人治理結(jié)構(gòu)的管理和指導(dǎo)；（3）國家立法機關(guān)應(yīng)盡快制定合作金融法，以法律的形式規(guī)范農(nóng)村信用社的改革，尤其是法人治理結(jié)構(gòu)的框架和運行。4.引進機構(gòu)投資

30、者機構(gòu)投資者是一個專家化的群體，代表農(nóng)村信用社的自然人投資者行使資本經(jīng)營權(quán)或所有權(quán)，一是有能力參與公司治理，可以克服農(nóng)村信用社眾多單個自然人股東行權(quán)能力不足或五行權(quán)能力的問題；二是機構(gòu)投資者集農(nóng)村信用社眾多小額投資者的資本，股權(quán)集中度較高，也具備參與農(nóng)村信用社治理的條件。5.增大經(jīng)營者持股份額農(nóng)村信用社的資本結(jié)構(gòu)會影響經(jīng)營者的工作努力程度，與農(nóng)村信用社本輪改革前相比，已經(jīng)實現(xiàn)改革的地區(qū)的農(nóng)村信用社在資本結(jié)構(gòu)上有較大的變化，那就是經(jīng)營者所持有份額大大增加，有利于對經(jīng)營者的激勵，使經(jīng)營者的收入與資本利得掛鉤，使對經(jīng)營者的激勵和對股東的激勵更趨于理性。（三）完善農(nóng)村信用社發(fā)展經(jīng)營管理金融業(yè)是高風(fēng)險行

31、業(yè)。當前農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中又存在著這樣那樣的問題和不足，防范化解風(fēng)險的任務(wù)尤為艱巨。因而，盡快建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系，健全信貸風(fēng)險防范機制，加強內(nèi)部管理，培育高素質(zhì)人才隊伍，營造良好的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，都是農(nóng)村信用社加快發(fā)展過程必須要解決的問題。1.努力提高管理水平當前農(nóng)村信用社正處于經(jīng)營管理體制改革和業(yè)務(wù)大發(fā)展時期，管理工作要適應(yīng)形勢發(fā)展，針對農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的新變化，內(nèi)控管理新手段，不斷創(chuàng)新管理的方式和方法。當前，首先要學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達國家銀行業(yè)經(jīng)營管理的成功經(jīng)驗和作法，深入研究農(nóng)村信用社和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的歷史、現(xiàn)實和未來趨勢，以及農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境因素，穩(wěn)步推進農(nóng)村信用社體制改

32、革，確保農(nóng)村信用社建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)。2.加強各項業(yè)務(wù)管理（1）強化貸款管理要積極倡導(dǎo)新的信貸管理理念，實行有效信貸管理方式，切實加強貸前調(diào)查、貸時審查和貸后管理工作。（2）強化不良資產(chǎn)管理農(nóng)村信用社要進一步強化不良貸款的清收和管理工作，堅持不良貸款分賬管理制度，對分賬后的不良貸款要成立專門機構(gòu)，配備專門人員，堅持專項考核，促進擴大清收效果。（3）強化資金管理。近兩年來，由于農(nóng)村信用社存款規(guī)模的快速擴張，大部分地方信用社在留足備付頭寸、滿足“三農(nóng)”貸款和社區(qū)貸款需求以后，資金普遍富余，各地對富余資金要嚴格管理，按規(guī)定積極為富余資金尋找安全的運用出路，不準盲目放貸，不準進入股市，不準購買各類基金;要切實加強對“三外”資金的管理，嚴禁擅自外存、外拆、外貸。3.開發(fā)中間業(yè)務(wù)市場，拓寬創(chuàng)收渠道第中間業(yè)務(wù)一直是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的一大薄弱環(huán)節(jié)，品種少、層次低，功能不健全。在以后的發(fā)展中，農(nóng)村信用社應(yīng)該加大對中間業(yè)務(wù)的開發(fā)和投入力量，加快產(chǎn)品創(chuàng)新，完善服務(wù)功能，努力實現(xiàn)品種的多樣化和服務(wù)的多樣化。農(nóng)信社需要對現(xiàn)有業(yè)務(wù)進行改進、完善、細化；對未開發(fā)新業(yè)務(wù)的信用社要積極進行前期探討和踐，力求向客戶提供全方位的個人金融產(chǎn)品，例如