項(xiàng)目3國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)

1、項(xiàng)目3 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)教學(xué)目的 掌握票據(jù)的定義、票據(jù)的權(quán)利和義務(wù) 掌握匯票、本票和支票的定義和基本內(nèi)容 掌握匯票的繕制任務(wù)一 票據(jù)概述一、票據(jù)的起源與定義（一）起源西方：古羅馬時(shí)代 自筆證書 相當(dāng)于本票 12世紀(jì)意大利 兌換證書 15世紀(jì)末16世紀(jì)初，出現(xiàn)匯票 16世紀(jì)末，出現(xiàn)支票中國(guó)：唐朝 飛錢 類似于匯票 貼、書帖 類似于支票 宋朝 便錢 類似于即期匯票 （二）票據(jù)的定義 廣義的票據(jù)是指代表商業(yè)權(quán)利的單據(jù)，它作為某人的、不在他實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。如發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單。 狹義的票據(jù)是指出票人約定自己或委托付款人見票時(shí)或者在指定時(shí)間向收款人或持票人無條件支付一定金額并可以流

2、通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。它是以支付金錢為目的的證券。即匯票、支票、本票。 本章側(cè)重于其狹義概念。案例票據(jù)的具體運(yùn)用 假定紐約公司A向巴黎公司B采購(gòu)一批物品，價(jià)值為1萬美元，約定裝運(yùn)后30天付款。巴黎C公司向紐約公司D采購(gòu)一批商品，價(jià)值1萬美元。而B和C存在業(yè)務(wù)關(guān)系， B欠C一筆1萬美元的貨款。 該如何清償A、B、C、D之間的債務(wù)關(guān)系，如何進(jìn)行結(jié)算？解決方案： 票據(jù)產(chǎn)生之前：采用現(xiàn)金結(jié)算 一批現(xiàn)金從美國(guó)流向法國(guó)，然后再?gòu)姆▏?guó)流向美國(guó)。 時(shí)間長(zhǎng)，手續(xù)相對(duì)麻煩。 票據(jù)產(chǎn)生之后： 可以采用匯票、本票、支票任何一種結(jié)算。二、票據(jù)的基本特征 要式性、無因性、流通轉(zhuǎn)讓性和文義性是票據(jù)的基本特征。1.要式性（1）定

3、義：是指票據(jù)的制作格式和記載事項(xiàng)必須嚴(yán)格遵守法律規(guī)定的方式，才能產(chǎn)生正常的票據(jù)效力，否則，票據(jù)效力受到一定程度的影響。（2）要式的表現(xiàn)形式 票據(jù)法對(duì)每一種票據(jù)行為都規(guī)定了必要的形式：a.簽名：無論出票還是背書、保證、承兌，行為人必須簽名或蓋章;b.書面：各種票據(jù)行為的意思表示必須記載在票據(jù)上，未記載在票據(jù)上的不能產(chǎn)生票據(jù)效力；c.款式：票據(jù)上應(yīng)記載的內(nèi)容、書寫格式和書寫之處，均應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定的款式進(jìn)行。（3）要式性的效力v 具備規(guī)定的要式即可生效；v 欠缺要式，除非特別規(guī)定，應(yīng)為無效；v 記載票據(jù)法應(yīng)記載內(nèi)容之外的其他事項(xiàng)，不具有票據(jù)上的效力；記載事項(xiàng)未記載于規(guī)定的位置不產(chǎn)生效力。2.票據(jù)的無

4、因性 是指票據(jù)行為只要具備法律規(guī)定的形式即自行產(chǎn)生效力，而不問其基于的原因關(guān)系或基礎(chǔ)關(guān)系存在與否或是否有效。 目的是保障票據(jù)的信用，維護(hù)持票人的票據(jù)權(quán)利，最終促進(jìn)票據(jù)的流通。無因性表現(xiàn)在：（1）存在上的無因性；（2）效力上的無因性；（3）抗辯上的無因性。3、流通轉(zhuǎn)讓性(1)票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人。 (2)正當(dāng)持票人權(quán)利不受前手權(quán)利缺陷的影響。a.受讓人付對(duì)價(jià)。b.受讓人善意取得票據(jù)。c.受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利。4.票據(jù)的文義性 票據(jù)行為的內(nèi)容完全以票據(jù)上記載的文義為準(zhǔn)，即使票據(jù)上記載的文字與實(shí)際情況不符，仍應(yīng)以文字記載為準(zhǔn)，不允許票據(jù)當(dāng)事人以票據(jù)文字以外的事實(shí)或證據(jù)，對(duì)票據(jù)上的文字記載做變更或

5、者補(bǔ)充。 目的在于保護(hù)善意持票人，以助長(zhǎng)票據(jù)的流通。票據(jù)的文義性具體表現(xiàn)在：（1）內(nèi)容上的文義性（2）抗辯上的文義性（3）解釋上的文義性5.其他特性（1）設(shè)權(quán)性：指持票人的票據(jù)權(quán)利隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生，離開了票據(jù)，就不能證明其票據(jù)權(quán)利。（2）可追溯性：指票據(jù)的付款人或承兌人如果對(duì)合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，善意持票人有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。（3）提示性：指持票人要求付款或承兌時(shí)，必須在法定期限內(nèi)向付款人出示票據(jù)，以顯示占有這張票據(jù)，才能要求付款人履行票據(jù)義務(wù)。三、票據(jù)的基本功能1.匯兌功能（通過在甲地將現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為票據(jù)，再到乙地將票據(jù)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)金或票款，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的匯兌

6、功能）2.支付功能（在經(jīng)濟(jì)交易中以支付票據(jù)代替支付現(xiàn)金）3.結(jié)算功能（用票據(jù)清償來抵消當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)）4.信用和融資功能（信用作用是票據(jù)的核心功能，被稱為“票據(jù)的生命”。票據(jù)是信用關(guān)系的載體，即信用工具；融資功能指通過對(duì)遠(yuǎn)期票據(jù)的貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)融通資金的功能）四、票據(jù)權(quán)利（1）票據(jù)權(quán)利具有證券性；（2）票據(jù)權(quán)利具有單一性；（3）票據(jù)權(quán)利具有二次權(quán)；（4）票據(jù)權(quán)利具有期待性；（5）票據(jù)權(quán)利具有無因性。2.票據(jù)權(quán)利的種類 按票據(jù)權(quán)利依行使的順序不同，可以分為：（1）主票據(jù)權(quán)利（第一次請(qǐng)求權(quán)，主債務(wù)人）；（2）附票據(jù)權(quán)利（第二次請(qǐng)求權(quán)，追索權(quán)與再追索權(quán)，從債務(wù)人）；（3）輔助票據(jù)權(quán)利（參加承兌人

7、和保證人）。3.票據(jù)權(quán)利的取得與行使（1）票據(jù)權(quán)利的取得： 原始取得：指票據(jù)持票人不經(jīng)由其他前手權(quán)利人，而最初取得票據(jù)權(quán)利，即通過出票行為取得票據(jù)權(quán)利，也稱為發(fā)行取得。 繼受取得： 指持票人從票據(jù)的前手權(quán)利人受讓票據(jù)，從而取得票據(jù)權(quán)利。（2）票據(jù)權(quán)利的行使： 指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)義務(wù)人提示票據(jù)，請(qǐng)求履行義務(wù)的行為。包括承兌提示和付款提示。 如果票據(jù)提示未能實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利，持票人可以通過追索、向法院起訴等方式實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。五、票據(jù)的當(dāng)事人 票據(jù)關(guān)系的主體：正當(dāng)持票人正當(dāng)持票人付對(duì)價(jià)持票人付對(duì)價(jià)持票人持票人持票人保證人保證人承兌人承兌人背書人背書人 收款人收款人付款人付款人出票人出票人票據(jù)的關(guān)系人票據(jù)

8、的關(guān)系人基本當(dāng)事人（一）出票人(drawer)：發(fā)票人，主債務(wù)人。（二）付款人(drawee)：受票人（三）收款人(payee)：受款人，抬頭人 出票人開立票據(jù)并把票據(jù)交付給他人的人 開出票據(jù)后，對(duì)收款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)票據(jù)在有效期內(nèi)提示付款人一定付款或承兌的保證責(zé)任，若持票人被拒付，則應(yīng)自己履行付款責(zé)任；是未經(jīng)承兌票據(jù)的主債務(wù)人 付款人根據(jù)出票人命令支付票款的人 收款人或持票人不能強(qiáng)迫其付款或承擔(dān)到期付款的責(zé)任； 只是在承兌之后取代出票人成為主債務(wù)人。 收款人收取票款的人 作為主債權(quán)人，有權(quán)向付款人要求付款或承兌，并在被拒付情況下向出票人行使追索權(quán)； 也可在票據(jù)到期前背書轉(zhuǎn)讓，成為背書人，承

9、擔(dān)付款人付款或承兌的保證責(zé)任。非基本當(dāng)事人（四）背書人(endorser/indorser)（五）參加承兌人(acceptor for honour)：承兌后成為主債務(wù)人（六）保證人（guarantor）（七）持票人(holder)（八）付對(duì)價(jià)持票人(holder for value)（九）正當(dāng)持票人(holder in due course) 背書人在票據(jù)反面簽字并將其轉(zhuǎn)讓給他人的收款人或持票人 接受背書人轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的人稱為被背書人； 被背書人可再背書轉(zhuǎn)讓，成為其后手的前手； 所有前手都是后手的債務(wù)人，即承擔(dān)付款人一定付款或承兌之責(zé)，并應(yīng)證明包括該前手在內(nèi)的所有背書的真實(shí)性和連續(xù)性； 背書時(shí)

10、加注“不得追索”可免背書人自己的責(zé)任，但票據(jù)因此不易流通轉(zhuǎn)讓。 參加承兌人在付款前的票據(jù)上簽字的付款人 遠(yuǎn)期匯票被退票時(shí)對(duì)匯票作出承兌的預(yù)備付款人或任何其他人稱參加承兌人，成為票據(jù)的主債務(wù)人。 保證人應(yīng)有關(guān)當(dāng)事人要求，以自己的名義在票據(jù)上簽字作保的人 是為保證票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系履行的票據(jù)第三方；被擔(dān)保對(duì)象一般是債務(wù)人如出票人、背書人或承兌人等；未注明具體擔(dān)保對(duì)象的被擔(dān)保人是付款人； 保證人與被保證人同責(zé)，并對(duì)持票人獨(dú)立負(fù)責(zé)；對(duì)到期得不到付款的持票人足額付款，并因此取得對(duì)被保人及其前手的追索權(quán)。 持票人持有票據(jù)的人 票據(jù)收款人或被背書人都是；是債權(quán)人； 單純持票人：票據(jù)的必備手續(xù)齊全。 付對(duì)價(jià)持票

11、人： 本人或其前手取得票據(jù)時(shí)付過對(duì)價(jià) 正當(dāng)持票人：或稱善意持票人 其權(quán)利優(yōu)于其前手，且不受票據(jù)當(dāng)事人之間債務(wù)糾葛的影響。 兩大票據(jù)法系 大陸法系與英美法系。 大陸法系以日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法為代表； 英美法系以英國(guó)票據(jù)法為代表。1、英美法系（以1882年頒布施行的英國(guó)票據(jù)法為代表） 英國(guó)、美國(guó)、加拿大、印度、澳大利亞、新西蘭等國(guó)屬于英美法系。2、大陸法系 1930年，法國(guó)、德國(guó)、瑞士、瑞典、拉美國(guó)家等二十多個(gè)國(guó)家在日內(nèi)瓦召開國(guó)際票據(jù)法統(tǒng)一會(huì)議，簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約，次年又簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約，這兩項(xiàng)法律合稱為日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法，即形成了大陸法系。 兩大法系主要內(nèi)容基本相同，但也存在一些

12、分歧（見下圖） ：我國(guó)票據(jù)法 1995年5月10日頒布了中華人民共和國(guó)票據(jù)法。這是新中國(guó)第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。至此，我國(guó)的票據(jù)法體系終于形成。 我國(guó)票據(jù)法的制定考慮到了我國(guó)國(guó)情，參照了日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和英美票據(jù)法系中的合理規(guī)定。 2004年8月28日，經(jīng)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過，對(duì)中華人民共和國(guó)票據(jù)法進(jìn)行了修正，使其更適應(yīng)新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)生活的需要。 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐及其防范一、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與票據(jù)欺詐 票據(jù)作為國(guó)際結(jié)算中一種重要的支付憑證，在國(guó)際上使用十分廣泛。由于票據(jù)種類繁多，性質(zhì)各異，再加上大多數(shù)國(guó)內(nèi)居民極少接觸到國(guó)外票據(jù)，缺乏鑒別能力，因而在票據(jù)的使用過程中也存在著許多風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)欺詐： 利用票

13、據(jù)騙取他人資金、財(cái)物的行為。 我國(guó)票據(jù)法第一百零二條規(guī)定的票據(jù)欺詐行為有： 偽造、變?cè)炱睋?jù)； 故意使用偽造、變?cè)炱睋?jù)； 簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留本名簽名式樣或者印鑒不符的支票， 騙取錢財(cái)； 簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金； 匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物； 冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物； 付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。 凡有上述行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，將分別承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。 票據(jù)的偽造、變?cè)炫c抗辯 偽造出票人的簽字票據(jù)出票人的簽字是偽造的，即出票偽造，該票據(jù)被稱為偽造票據(jù)。1對(duì)票據(jù)偽造人的

14、影響 票據(jù)偽造人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。票據(jù)偽造人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任（侵權(quán)賠償責(zé)任）、行政責(zé)任（行政處罰）、甚至刑事責(zé)任。2對(duì)票據(jù)被偽造人的影響 票據(jù)被偽造人不對(duì)票據(jù)承擔(dān)責(zé)任，但應(yīng)負(fù)舉證之責(zé)以證明自己的無辜。3對(duì)偽造票據(jù)持票人的影響 持有偽造票據(jù)的持票人不能享有票據(jù)上的權(quán)利。持票人可以依據(jù)民法規(guī)定向票據(jù)偽造人請(qǐng)求損害賠償（如果可能的話），也可以向票據(jù)上其他真實(shí)簽章人請(qǐng)求票據(jù)權(quán)利（如果有的話）。4對(duì)偽造票據(jù)付款人的影響 付款人不會(huì)也不能對(duì)偽造票據(jù)付款。如果付款人未能鑒別出票人簽字的真?zhèn)味犊?，則自行承擔(dān)其付款之責(zé)。5對(duì)偽造票據(jù)承兌人的影響 如果對(duì)偽造票據(jù)承兌，則承兌人必須對(duì)善意持票人承擔(dān)到期付款的責(zé)任。偽

15、造背書u偽造背書是偽造人假冒票據(jù)權(quán)利人進(jìn)行的背書。u日內(nèi)瓦法系的票據(jù)法規(guī)定偽造背書的風(fēng)險(xiǎn)最終由票據(jù)的失主承擔(dān)，以保護(hù)善意持票人的利益；u英美法系規(guī)定偽造背書的風(fēng)險(xiǎn)最終由從偽造者手中取得票據(jù)的人來承擔(dān)，以保護(hù)真正的票據(jù)權(quán)利人的利益。u我國(guó)票據(jù)法第十四條第一款、第二款；第三十二條第一款與付款人責(zé)任、保證人責(zé)任的規(guī)定共同構(gòu)成了票據(jù)偽 造背書的效力原理。 偽造背書對(duì)偽造人的影響 偽造人不負(fù)票據(jù)責(zé)任，但應(yīng)負(fù)民事責(zé)任和相應(yīng)的刑事責(zé)任。 偽造背書對(duì)被偽造人的影響 被偽造簽章的人不負(fù)任何票據(jù)責(zé)任，但必須采取補(bǔ)救措施保護(hù)自己的票據(jù)權(quán)利。 對(duì)偽造背書的直接受讓人的影響 偽造背書的直接受讓人成為偽造背書的真正受害人

16、。 對(duì)偽造背書票據(jù)持票人的影響 持有偽造背書的票據(jù)持有人，并不能完整地享有票據(jù)權(quán)利。 對(duì)偽造背書票據(jù)付款人的影響 付款人善意付款，則票據(jù)責(zé)任解除。存在過失付款時(shí)，將承擔(dān)再次付款責(zé)任。 對(duì)偽造背書票據(jù)保證人的影響 保證人仍負(fù)有保證責(zé)任。但清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人權(quán)力。偽造承兌 偽造承兌，表明該匯票并未被承兌，持票人仍可向前手、出票人等行使追索權(quán)。 票據(jù)的變?cè)焓侵笩o變更權(quán)限的人擅自變更票據(jù)上除簽名以外的他人記載事項(xiàng)的一種行為，如變更金額、到期日、付款地等。 債務(wù)人提出抗辯以阻止債權(quán)人行使債權(quán)的權(quán)利，稱為抗辯權(quán)。 票據(jù)的抗辯是指票據(jù)債務(wù)人出于某種原因?qū)ζ睋?jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為，可分為對(duì)物的

17、抗辯和對(duì)人的抗辯。 前者基于票據(jù)本身的內(nèi)容而產(chǎn)生，如票據(jù)缺乏必要事項(xiàng)、票據(jù)屬于偽造、票據(jù)未到期或時(shí)效已過等；后者是特定的票據(jù)債務(wù)人對(duì)特定的票據(jù)債權(quán)人的抗辯行為，如甲以乙未依約交貨而拒絕乙的提示付款等。 債務(wù)人可以用抗辯這種手段保護(hù)自己，防止債權(quán)人濫簽票據(jù)，但這種抗辯的理由必須是正當(dāng)?shù)摹?在票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范方面，要注意以下幾點(diǎn)：1、貿(mào)易成交以前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數(shù)，防患于未然。特別是對(duì)那些資信不明的新客戶以及那些外匯緊張、地區(qū)落后、國(guó)家局勢(shì)動(dòng)蕩客戶。2、對(duì)客商提交的票據(jù)一定要事先委托銀行對(duì)外查實(shí)，以確保能安全收匯。3、貿(mào)易成交前，買賣雙方一定要簽署穩(wěn)妥、平等互利的銷售合同。4、在銀

18、行未收妥票款之前，不能過早發(fā)貨以免貨款兩空。5、即使收到世界上資信最好的銀行為付款行的支票也并不等于將來一定會(huì)收到貨款。 近年來，國(guó)外不法商人利用偽造票據(jù)及匯款憑證在國(guó)內(nèi)行騙的案件屢屢發(fā)生，且發(fā)案數(shù)呈上升趨勢(shì)，對(duì)此不能掉以輕心。案例票據(jù)的無因性 案情 永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司從麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司購(gòu)進(jìn)2000噸水泥，總價(jià)款50萬元。水泥運(yùn)抵后，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司為麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司簽發(fā)一張以永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司為出票人和付款人、以麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司為收款人的，三個(gè)月后到期的商業(yè)承兌匯票。 一個(gè)月后，麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司從吉祥有限責(zé)任公司購(gòu)進(jìn)木材一批，總價(jià)款45萬5千元。麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司就把永

19、固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給吉祥有限責(zé)任公司，余下的4萬5千元用支票方式支付完畢。 后來，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司發(fā)現(xiàn)2000噸水泥中有一半質(zhì)量不合格，雙方發(fā)生糾紛。 匯票到期時(shí)，吉祥有限責(zé)任公司把匯票提交永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司要求付款，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司拒絕付款，理由是麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司供給的水泥不合格，不同意付款。 問題:永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司是否可以拒絕付款？分析 永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司不可以拒絕付款。永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司的做法是違反法律規(guī)定的。 根據(jù)票據(jù)法原理，票據(jù)行為特征之一是票據(jù)行為的無因性，票據(jù)是無因證券。 票據(jù)的無因性是指，票據(jù)關(guān)系雖然需要基于一定的原因關(guān)系才能成

20、立，但是票據(jù)關(guān)系一經(jīng)成立，就與產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓票據(jù)的原因關(guān)系相分離，兩者各自獨(dú)立。票據(jù)具備票據(jù)法上的條件，票據(jù)權(quán)利就成立，至于票據(jù)行為賴以發(fā)生的原因關(guān)系是否存在和有效，在所不問。 原因關(guān)系是否存在和有效，對(duì)票據(jù)關(guān)系不發(fā)生影響，票據(jù)債權(quán)人只要持有票據(jù)即可行使票據(jù)權(quán)利。票據(jù)債務(wù)人不得以原因關(guān)系無效為理由，對(duì)善意的持票人進(jìn)行抗辯。 票據(jù)的無因性有兩種理解： 一是認(rèn)為只要票據(jù)行為已經(jīng)具備法定要件，縱使票據(jù)行為有瑕疵，票據(jù)關(guān)系依然有效。此意見是從維護(hù)票據(jù)流通的安全性出發(fā)，來理解無因性。票據(jù)制度發(fā)達(dá)國(guó)家常常采用此意見。 另一種意見認(rèn)為，票據(jù)關(guān)系只有在合法成立以后，才能與原因關(guān)系相分離，如果當(dāng)事人是以欺詐、盜竊、

21、脅迫手段取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。此意見是從票據(jù)活動(dòng)的合法性理解無因性的。我國(guó)采用此意見。 中華人民共和國(guó)票據(jù)法第十三條對(duì)此也有明確規(guī)定：“票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對(duì)抗持票人”。 本案中，麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司與永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司之間的水泥購(gòu)銷關(guān)系是本案匯票的原因關(guān)系。匯票開出后，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司就與票據(jù)持有人產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系。原因關(guān)系與票據(jù)關(guān)系是相互分離的。永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司提出水泥質(zhì)量不合格是原因關(guān)系有瑕疵。其拒絕付款就是用原因關(guān)系來對(duì)抗票據(jù)關(guān)系。 但現(xiàn)在匯票已被背書轉(zhuǎn)讓，持票人不再是原因關(guān)系的當(dāng)事人，所以永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司不得以水泥不合

22、格為由來對(duì)抗吉祥有限責(zé)任公司，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司必須付款。 付款后票據(jù)關(guān)系消滅，原因關(guān)系不消滅，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司仍可根據(jù)原因關(guān)系的瑕疵請(qǐng)求麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司賠償損失。任務(wù)二 匯票一、匯票的定義（一）英國(guó)票據(jù)法：匯票是出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來的時(shí)間，向某人或其指定人或來人無條件支付一定金額的的書面命令。（二）我國(guó)票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票解決方案 法國(guó)公司B可以開立一張匯票，收款人是法國(guó)公司C，受票人是美國(guó)公司A。匯票開立后，B將匯票交給C，以此匯票解決B與A、A與C之間的債權(quán)

23、債務(wù)關(guān)系。B將其對(duì)A的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給C，委托A對(duì)C直接支付來解決其對(duì)C該履行的債務(wù)。 法國(guó)公司C收到匯票后，為了清償其對(duì)美國(guó)公司D的債務(wù)，可以將以上匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給D，由D去向A提示匯票，要求A付款。這樣一來，兩筆國(guó)際間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系通過一張匯票，最終在美國(guó)得以清償，以票據(jù)的流通替代了現(xiàn)金的流通，非常簡(jiǎn)便。二、匯票的內(nèi)容（一）匯票的必要項(xiàng)目示樣 匯票樣本匯票的必要項(xiàng)目1.寫明“匯票”字樣2.無條件的支付命令3.一定金額的貨幣4.付款人名稱5.收款人名稱6.出票日期7.出票人簽字必要項(xiàng)目的說明:1. 表明“匯票”的字樣(BILL OF EXCHANGE) 表示票據(jù)的種類。日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法要求匯票

24、注明“BILL OF EXCHANGE”，“EXCHANGE”或“DRAFT”字樣，英國(guó)票據(jù)法無此要求，但實(shí)務(wù)中一般都加注“匯票”字樣。 2. 無條件支付命令(UNCONDITIONAL ORDER)（1）票據(jù)支付的文義不能附加某項(xiàng)條件及支付方式不能受限制，否則票據(jù)無效。（2）支付命令用英語的祈使、命令的語氣，不能使用商量或請(qǐng)求語氣書寫。（3）匯票加注出票條款（draw clause）3.一定金額的貨幣（1）英美法、大陸法都認(rèn)為：如果大小寫金額出現(xiàn)不一致，應(yīng)以大寫金額為準(zhǔn)；（2）意大利、瑞士本國(guó)法律認(rèn)為,應(yīng)以金額 較小者為準(zhǔn)；（3）我國(guó)票據(jù)法認(rèn)為，如果大小寫金額出現(xiàn)不一致，匯票無效。 匯票金額

25、必須為確定的金額或可確定的金額，不能用大約或選擇性的表達(dá)方式。金額中含利息或要求分期支付或要求以其他貨幣等值支付時(shí)，具體支付金額應(yīng)能明確計(jì)算。案例 匯票金額大小不一致 案情 A銀行向B銀行開出不可撤銷信用證，受益人交單后B銀行通過快遞將單據(jù)寄交A銀行，A銀行審單后發(fā)現(xiàn)下述不符點(diǎn)，遂對(duì)外拒付。 匯票上小寫金額為USD905000.00，大寫金額為HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金額不一致。 收到A銀行的拒付電后，B銀行認(rèn)為所述不符點(diǎn)僅是打字手誤，非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。分析 1930年6月7日日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票票法公約第二章第一節(jié)第

26、6條規(guī)定：“匯票金額同時(shí)以文字及數(shù)字記載者，于兩者有差異時(shí)，文字記載之?dāng)?shù)額為付款數(shù)額?！?“匯票金額以文字或數(shù)字記載在一次以上，而先后有不符時(shí)，其較小數(shù)額為付款數(shù)額。” 國(guó)際匯票和國(guó)際本票公約（草案）第二章第二節(jié)第7條(1)款規(guī)定：“票據(jù)上以文字表明的金額與以數(shù)碼表明的金額不符時(shí)，應(yīng)以文字金額為準(zhǔn)?！?英國(guó)1882年票據(jù)法第二章第一節(jié)第9條(2)款規(guī)定：“票面所列數(shù)額，如用文字及數(shù)字并書時(shí)，若兩者有不符時(shí)，應(yīng)以文字金額為準(zhǔn)?！?本案例中，匯票票面金額同時(shí)以文字及數(shù)字記載，文字金額即大寫金額為HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONL

27、Y，數(shù)字金額即小寫金額為USD905000.00兩者不一致，根據(jù)上述規(guī)定，開證行只能按文字金額即大寫金額照付。 啟示： 實(shí)際票據(jù)操作業(yè)務(wù)中，須嚴(yán)格按照大小寫金額一致的原則處理票據(jù)事務(wù)。消除僥幸心理，避免不必要的麻煩。倘收受的票據(jù)確遇大小寫金額不一致，則票據(jù)事務(wù)的處理應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)法執(zhí)行。4.付款人名稱 付款人，即受票人，是指接受付款命令的人。 英美法認(rèn)為，付款人寫上自己名字的匯票，叫對(duì)己匯票，持票人有權(quán)選擇把它作為本票或匯票使用。 大陸法認(rèn)為，這種票據(jù)是本票而不是匯票。案例 匯票無付款行案 案情 我國(guó)某銀行支行與一海外代理行簽訂協(xié)議,由代理行作為該支行美元匯票(D/D)的付款行。代理行向該行提

28、供以代理行為付款人的空白美元匯票,憑此辦理票匯業(yè)務(wù)。1998年票匯業(yè)務(wù)的高峰期到來后,代理行提供的美元匯票即將用完,要求代理行寄空白匯票備用,時(shí)間已來不及。于是該支行乃決定使用該行自己的通用匯票。此種匯票適用于多種幣別,但付款人名稱空缺,必須于出票時(shí)逐筆打上付款行名。由于種種原因,代理行北京代表處的工作人員未能前來修改電腦匯票系統(tǒng)。支行經(jīng)辦人員通過代表處工作人員的口述,在支行領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,“修改”了電腦程序,并開始對(duì)外簽發(fā)匯票。 1999年1月中旬,陸續(xù)有匯款人持票前往該支行,稱國(guó)外來函,匯票沒有付款行,該匯票無效,因而耽誤了其所辦業(yè)務(wù)的進(jìn)展,要求賠償損失。此時(shí)該支行才想到要與代表處聯(lián)系核對(duì)匯

29、票格式。結(jié)果據(jù)代表處告知,該支行的自行程序調(diào)試失敗,這樣就造成了該支行先后共開出無付款行的匯票1933份,涉及643位匯款人 。 分析 在開立通用匯票期間,曾經(jīng)有匯款人提出匯票無付款行是否有效的問題。經(jīng)辦人曾就此聯(lián)系過代表處,但正值圣誕節(jié)假期,對(duì)方無人接聽電話,請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),也沒有引起足夠的重視,不了了之,從而導(dǎo)致了案件的發(fā)生。本案問題主要有以下兩點(diǎn):1.業(yè)務(wù)水平低。2.工作責(zé)任心不強(qiáng)。 案件發(fā)生后,盡管進(jìn)行了積極有效的善后處理工作,但還是給銀行的聲譽(yù)帶來了較大的負(fù)面影響,在經(jīng)濟(jì)上也造成了一定的損失。5.收款人名稱： 又稱為匯票抬頭或收款人，有三種做法：(1)限制性抬頭(RESTRICTIVE

30、 ORDER)。這種帶有限制轉(zhuǎn)讓字樣的匯票，不能以背書的方式轉(zhuǎn)讓，而只能以一般民法上債權(quán)讓與的方式轉(zhuǎn)讓。 常見的表示方法有：PAY TO C COMPANY ONLY; PAY TO C COMPANY, NOT TRANSFERABLE;PAY TO C COMPANY, 其他地方注明NOT TRANSFERABLE。(2)指示性抬頭(DEMONSTRATIVE ORDER)。這種指示性抬頭記載的匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。 如匯票抬頭記載為“PAY TO C COMPANY”，但沒有加注限制轉(zhuǎn)讓字樣，這種匯票應(yīng)視為“指示性抬頭”的匯票，可以背書轉(zhuǎn)讓。PAY TO THE ORDER OF C COM

31、PANY ；PAY TO C COMPANY OR ORDER；PAY TO C COMPANY 。 (3)執(zhí)票來人抬頭(Payable to BEARER)。這種匯票不記載收款人名稱，而只寫“付給持票人”，這種匯票可以流通轉(zhuǎn)讓，而且是僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓。 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法不允許以來人作為收款人，英國(guó)則允許，但都不允許留空。PAY TO BEARER；PAY TO C COMPANY OR BEARER。 我國(guó)票據(jù)法不允許做成“來人抬頭”的匯票。 英美法認(rèn)為付與來人的無記名式匯票可以生效。大陸法則不承認(rèn)無記名式匯票。6.出票日期 出票日期即為匯票簽發(fā)日期。 列明出票日期有三個(gè)作用：（1）決定匯票

32、的有效期。 按照日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法，見票即付的匯票，必須自出票日起1年內(nèi)承兌或提示匯票，否則匯票失效，受票人可以拒付。（2）決定匯票到期日。 假設(shè)匯票付款期限為出票日后30天付款(AT 30 DAYS FROM THE DATE HEREOF)，如匯票出票日為“JUL. 13, 2006”，則匯票付款滿期日為“AUG. 12, 2006”。（3）決定出票人的行為能力。 若出票時(shí)，出票人已宣告破產(chǎn)或被清算，則該匯票不能成立。若出票人是出票在先、宣告破產(chǎn)在后，則持票人在受票人拒付后可以持匯票作為一般債權(quán)人進(jìn)入出票人的破產(chǎn)清算。 英美票據(jù)法認(rèn)為出票日期不是必要事項(xiàng)。 為避免混淆，出票日期建議使用月份的

33、名稱(如JAN.，F(xiàn)EB.，MAR. 等或JANUARY，F(xiàn)EBRUARY，MARCH等)而不要使用數(shù)字。7.出票人簽字 確定票據(jù)債務(wù)人必須承擔(dān)票據(jù)債務(wù)的根本依據(jù)和票據(jù)是否有效成立的重要形式要件。 出票人在開出匯票時(shí)，首先他要簽字，承認(rèn)自己的債務(wù)責(zé)任，匯票方可有效。 如果簽字是偽造的，或是未經(jīng)授權(quán)的人簽字，則匯票無效。 出票人如為公司，應(yīng)由公司法人代表簽字(最好是手簽)加蓋公司公章； 如出票人是個(gè)人，如果代理他的委托人簽字，而委托人是公司、單位、銀行或團(tuán)體時(shí)，應(yīng)在公司名稱前加上“FOR”或“ON BEHALF OF”或“FOR AND ON BEHALF OF”或“PER PRO.”字樣，并在

34、個(gè)人簽字后面寫上職務(wù)名稱，如： FOR ABC CO., LTD., NEW YORK JOHN SMITH, MANAGER （二）其他記載項(xiàng)目1.出票地點(diǎn)2.付款地點(diǎn)3.付款期限4.成套匯票編號(hào)5.預(yù)備付款人6.其他記載事項(xiàng)其他記載項(xiàng)目的說明:1.出票地點(diǎn) 出票地點(diǎn)對(duì)國(guó)家匯票有重要意義，關(guān)系到匯票的法律適應(yīng)。 各國(guó)采用出票地法律或行為地法律的原則，即在出票行為當(dāng)?shù)氐姆烧J(rèn)為匯票具備必要項(xiàng)目而生效時(shí)，付款地也同樣認(rèn)為有效。2.付款地點(diǎn) 付款地點(diǎn)，是指持票人提示票據(jù)請(qǐng)求付款的地點(diǎn)。付款地點(diǎn)也是票據(jù)遭拒付時(shí)做出拒付證書的地點(diǎn)。 英美法認(rèn)為，匯票上不一定要載明付款地點(diǎn)。 大陸法認(rèn)為，只要在付款人姓

35、名后加注付款地點(diǎn)，付款有效。 有些國(guó)家認(rèn)為，如果匯票上無地點(diǎn)，應(yīng)以付款人的營(yíng)業(yè)所在地為付款地點(diǎn)。3.付款期限 又稱付款日期或付款到期日。 付款期限的種類 1）見票即付（At sight）.收款人提示匯票當(dāng)天，即為到期日，即期匯票無須承兌。對(duì)于匯票沒注明到期日的，可視為見票即付的匯票 2）定日付款（Fixed Date） 此種匯票仍需承兌3）見票后定期付款（At XX days/XX months after sight）也叫見票遠(yuǎn)期付款 此種匯票需由持票人向付款人提示，要求承兌，以便從承兌日起算，確定付款到期日4）出票后定期付款（At XX days/XX months after date）

36、也叫出票遠(yuǎn)期付款 此種匯票也需承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。到期日的算法有以下幾種。1）期之末日付款，匯票到期日均為票載期限的最后一天。2）節(jié)假日順延。通過上述計(jì)算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行正常的非營(yíng)業(yè)日，則順延至其后的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日。3）算尾不算頭。 即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天則是付款到期日。 例：出票后例：出票后3030天付款的匯票于天付款的匯票于3 3月月3131日出票，則起算日日出票，則起算日即出票日不計(jì)入，應(yīng)從即出票日不計(jì)入，應(yīng)從4 4月月1 1日計(jì)算，到期日為日計(jì)算，到期日為4 4月月3030日。日。4）月以日歷月，不論大小月，都做一個(gè)月計(jì)。5）以月為單位時(shí)，月之同日為到期

37、日；如同日即為月末之日。6）半月以15天計(jì)，月初為1日，月中為15日，月末為最后一天。4.成套匯票編號(hào) 成套匯票中，各張匯票上均有編號(hào)，并應(yīng)交叉注明全套張數(shù)。 成套匯票中一張付款后，其他張不再付款。 正本匯票寫明First of Exchange或Original,副本匯票寫明Second of Exchange或Duplicate。正副本匯票分別寫明“付一不付二”或“付二不付一”。5.預(yù)備付款人 匯票指定在付款地的第三人成為預(yù)備付款人，如匯票遭到拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，該預(yù)備付款人即作為參加承兌人或參加付款人。6.其他記載事項(xiàng) 其他如規(guī)定提示和承兌期限、禁止轉(zhuǎn)讓、免作拒絕證書、免作拒付通知、免

38、于追索等項(xiàng)目。三、匯票的種類1.按出票人不同劃分，可分為銀行匯票(BANKERS DRAFT)和商業(yè)匯票(COMMERCIAL DRAFT或TRADE BILL)。2.按付款時(shí)間劃分，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。3.按是否附帶商業(yè)票據(jù)劃分，分為光票(CLEAN BILL)和跟單匯票(DOCUMENTARY BILL)。4.根據(jù)承兌人不同，分為銀行承兌匯票（BANKS Acceptance Bill）和商業(yè)承兌匯票（TradeS Acceptance Bill） 四、匯票的票據(jù)行為 票據(jù)行為有狹義和廣義之分。狹義的是指以票據(jù)上面規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為，包括出票、背書、承兌、保證和保付等。

39、廣義的是指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更或消滅的各種行為。除了上述行為之外，還包括提示、付款、拒付、行使追索權(quán)等行為。(一)出票 出票(DRAW，ISSUE)即票據(jù)的簽發(fā)，包括兩個(gè)環(huán)節(jié)： 一是做成匯票，并由出票人本人或授權(quán)人簽名； 二是將匯票交付給收款人。交付是法律上的一個(gè)重要行為，若出票人僅有開票行為而無交付行為，匯票就是無效的。 出票在票據(jù)諸行為中是主要的票據(jù)行為，其他的行為都是在出票的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，稱附屬票據(jù)行為。 收款人 交付 受票人 出票人(簽章) (付款人) 任務(wù)二 匯票匯票的出票(包括匯票的做成與交付兩個(gè)動(dòng)作效力：（1）對(duì)出票人而言，其出票簽字意味著：擔(dān)保該匯票將得到承兌，

40、該匯票將得到付款。 因此，在匯票得到付款人的承兌前，出票人就是該匯票的主債務(wù)人。（2）對(duì)持票人而言，便取得了票據(jù)上的一切權(quán)力，包括付款請(qǐng)求權(quán)和遇退票時(shí)的追索權(quán)。(二)背書1.背書的定義 背書(ENDORSEMENT)是由匯票的抬頭人（收款人）在匯票背面簽上自己的名字，或再加上被背書人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。 背書的作用是表明票據(jù)權(quán)利由背書人轉(zhuǎn)讓給被背書人。 背書包括兩個(gè)行為：簽字行為和交付行為。 2.背書格式（1）文書式格式（2）表格式格式3.背書的類型（1）記名背書(SPECIAL ENDORSEMENT) 又稱為完全背書 、特別背書，正式背書，背書人在匯票背面簽字。此外，還應(yīng)記有

41、被背書人的名稱。（2）不記名背書 (BLANK ENDORSEMENT) 又稱空白背書。背書人在匯票背面只簽字，未記載被背書人的名稱。 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定不允許空白背書，但是其在國(guó)際上非常盛行。 對(duì)于空白背書后票據(jù)背書的連續(xù)性，需要借助法律上的推定認(rèn)定，即后次背書的背書人視為前次空白背書的被背書人，依此類推，即使含有空白背書，也可認(rèn)定背書的連續(xù)性。（3）限制性背書 (RESTRICTIVE ENDORSEMENT) 背書人在匯票背面記載帶有限制流通的文義，使匯票不可以再流通轉(zhuǎn)讓的背書，即為限制性背書。（4）有條件背書 (CONDITIONAL ENDORSEMENT) 持票人在背書轉(zhuǎn)讓匯票時(shí)，其背

42、書是帶有條件的。 根據(jù)匯票背書的無條件性，匯票背書所附的條件不發(fā)生匯票上的效力，而只對(duì)該次背書的背書人和被背書人有約束力。實(shí)際上，也只有條件完成后，背書人才將匯票交付給被背書人。 例如:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125 （5）委托背書(ENDORSEMENT FOR COLLECTION) 是不以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書。委托背書是非權(quán)利轉(zhuǎn)讓背書，因此委托收款背書僅使被背書人獲得代理權(quán)。 代理權(quán)的范圍是行使票據(jù)上的一切權(quán)利(付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)、提請(qǐng)?jiān)V訟權(quán)等)，另外，委托收款背書也有權(quán)利證明的效力，不過證明的也僅是代理權(quán)。

43、但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，僅僅代理行使被委托的票據(jù)權(quán)利。效力： 對(duì)背書人：(1)向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性和票據(jù)有效性(2)擔(dān)保承兌和付款 對(duì)被背書人：享有票據(jù)上全部權(quán)利背書應(yīng)記載事項(xiàng)A：轉(zhuǎn)讓背書的記載事項(xiàng)背書人簽章被背書人名稱背書的日期（記載背書日期，可以使票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人辨別背書的時(shí)間順序以判斷背書是否連續(xù)，以及背書人在背書時(shí)有無行為能力） 依票據(jù)法，背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。B：非轉(zhuǎn)讓背書的記載事項(xiàng) 除了以上三項(xiàng)轉(zhuǎn)讓背書應(yīng)記載事項(xiàng)外，委托取款背書應(yīng)記載“委托取款”字樣，設(shè)質(zhì)背書應(yīng)當(dāng)記載“質(zhì)押”字樣。背書不得記載事項(xiàng)：背書不得附有條件。 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，背書不得

44、附有條件。國(guó)外可以有條件背書，但這僅對(duì)背書人與被背書人起作用。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書無效。將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。（三）承兌1.承兌的定義 承兌是遠(yuǎn)期匯票的付款人在持票人作承兌提示時(shí)，在匯票上寫明“承兌”字樣，加注承兌日期并簽字（有時(shí)還加注付款到期日期），確認(rèn)其同意執(zhí)行出票人發(fā)給的無條件的命令，并將該匯票交還持票人或另制承兌通知書交給持票人的行為。 承兌也包括兩個(gè)動(dòng)作，一是寫成，二是交付。 付款人有權(quán)決定是否予以承兌，但應(yīng)盡快決定同意承兌或者拒絕。 付款人考慮的時(shí)間，即承兌時(shí)間，日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定為第一次提示后的次日到第二次提示的這段時(shí)間，而我國(guó)票據(jù)法則是收到提示承兌的

45、匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕。 2. 承兌的類型(1)普通承兌，又稱一般承兌(2)限制承兌1)有條件承兌(Conditional Acceptance)。指完成所述條件后，方予付款。2)部分承兌(Partial Acceptance)。即對(duì)金額的一部分進(jìn)行承兌。如針對(duì)票面金額為1 000.00的匯票，承兌時(shí)只承兌400.00。3)限制付款地點(diǎn)的承兌(Local Acceptance)。4)限制付款時(shí)間的承兌。比如出票日后3個(gè)月付款的匯票，承兌時(shí)寫明6個(gè)月付款。效力： 付款人承兌匯票后成為承兌人，表明他已承諾付款責(zé)任，愿意保證付款，而不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認(rèn)匯票的

46、效力(四)提示(PRESENTATION) 匯票持票人將匯票交給付款人，要求付款或承兌的行為叫提示。 即期匯票一經(jīng)提示，付款人就要付款，稱為付款提示； 遠(yuǎn)期匯票提示時(shí)，付款人要承兌，稱為承兌提示，到期時(shí)再進(jìn)行付款提示。 提示一般要在付款地進(jìn)行，且要在合理時(shí)間內(nèi)提示。 我國(guó)票據(jù)法對(duì)提示期限的規(guī)定如下：v 匯票到期日前作承兌提示。v 見票后定期付款匯票，自出票日起一個(gè)月內(nèi)承兌提示。v 即期匯票，自出票日起一個(gè)月內(nèi)提示付款。v 遠(yuǎn)期匯票，自到期日起10日內(nèi)提示付款。v 支票，自出票日起10日內(nèi)提示付款。銀行本票，自出票日起2個(gè)月內(nèi)提示付款。（五）付款 付款是指匯票的付款人于匯票到期日支付匯票金額以消

47、滅票據(jù)關(guān)系的行為，是票據(jù)關(guān)系的最后一個(gè)環(huán)節(jié)。 其具體過程是：匯票的持票人向付款人提示匯票，請(qǐng)求付款，然后付款人付款并收回匯票，從而使匯票上的法律關(guān)系結(jié)束。正當(dāng)付款：（1）付款人或承兌人支付（2）付款到期日那天或以后付款（3）要付款給持票人（4）善意的付款（不知道持票人的權(quán)利有何缺陷）（5）背書的連續(xù)性付款人的其他注意事項(xiàng)：(1)合理的時(shí)間內(nèi)付款 (2)支付金錢(3)足額付款 (4)注銷票據(jù)（六）拒付 承兌提示時(shí)遭到拒絕承兌，或付款提示時(shí)遭到拒絕付款，都稱退票或拒付。 事實(shí)上不可能的付款，如破產(chǎn)、死亡等也屬于拒付。 一旦發(fā)生拒付，持票人要及時(shí)通知前手，即發(fā)出退票通知，或叫拒付通知。這個(gè)通知可以是

48、書面的，也可以由人傳達(dá)，措辭不限，只要能說明是哪一張匯票遭退票即可。 匯票遇到付款人退票時(shí)持票人須在退票后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)將拒付事實(shí)通知其前手背書人。 為了使每一個(gè)前手都負(fù)責(zé)，持票人應(yīng)在發(fā)生退票時(shí)，依此通知其前手，直至出票人。 英國(guó)票據(jù)法規(guī)定退票通知應(yīng)在退票后的一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)發(fā)出，持票人未做通知或者未及時(shí)發(fā)出通知，則喪失追索權(quán)。 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定：持票人未做通知或者未及時(shí)發(fā)出通知，不喪失追索權(quán)，但因未及時(shí)通知，造成前手損失的，應(yīng)付賠償責(zé)任，其賠償金額以匯票金額為限。 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定持票人必須在退票后3日內(nèi)，依法做成書面的退票通知。(七)追索(RECOURSE) 匯票遭拒付時(shí)，持票人有權(quán)向其前手背

49、書人或出票人請(qǐng)求償還匯票金額，這種行為稱為追索。 持票人是主債權(quán)人，有權(quán)向背書人、承兌人、出票人及其他的債務(wù)人追索。持票人可以依背書人的次序，也可越過前手，向其中任何一個(gè)債權(quán)人請(qǐng)求償還。 為節(jié)省時(shí)間，甚至可以跨越所有的中間環(huán)節(jié)，向最主要的債務(wù)人追索。1.行使追索的條件 行使追索必須具備以下三個(gè)條件： (1) 持票人必須在法定期限內(nèi)，向付款人提示承兌或付款，未經(jīng)提示，持票人不得向其前手追索。 (2) 持票人必須在匯票遭拒付的法定期限內(nèi)，將拒付事實(shí)通知前手。 (3) 必須在法定期限內(nèi)作出拒絕證書(Protest)。 拒絕證書是由付款地的公證人或其他依法有權(quán)作出證書的機(jī)構(gòu)(法院、銀行、公會(huì))等所作成

50、的，是證明付款人拒付的書面文件。 持票人請(qǐng)求公證人作成拒絕證書時(shí)，應(yīng)將匯票交出，由公證人持票向付款人再作提示。如仍遭拒付，即由公證人按規(guī)定格式作成拒絕證書，連同匯票交還持票人。持票人憑拒絕證書，向其前手背書人行使追索權(quán)。公證的再提示過程前手持票人公證人付款人追索追索交拒付匯票交拒付匯票再提示再提示仍拒付仍拒付交做成的拒交做成的拒絕證書及匯票絕證書及匯票發(fā)出拒付通知的方法發(fā)出拒付通知的方法 英國(guó)票據(jù)法規(guī)定，拒絕證書必須在拒付日的第二天終了前作成 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法除遠(yuǎn)期匯票付款拒絕證書可在到期日以后兩天內(nèi)做成外，其他與英國(guó)票據(jù)法規(guī)定相同 在我國(guó)，一般應(yīng)在提示日起3日內(nèi)做成拒絕證書。持票人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)

51、做成拒絕證書及有關(guān)證明文件，將失去對(duì)前手的追索權(quán)。 未及時(shí)通知前手， 英國(guó)票據(jù)法規(guī)定，持票人將喪失對(duì)前手的追索權(quán)； 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，持票人仍有追索權(quán)，但應(yīng)賠償前手因此而發(fā)生的損失。2.追索的順序（1）在未承兌匯票時(shí)為：出票人收款人（第一背書人）第二背書人第三背書人持票人的前手背書人（2）在已承兌匯票時(shí)，承兌人出票人收款人（第一背書人）第二背書人持票人的前手背書人五、匯票貼現(xiàn) 匯票貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額扣除一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款支付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。 遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)實(shí)際上是票據(jù)的買賣，是持票人為了提前兌現(xiàn)把遠(yuǎn)期匯票打折扣后賣

52、給銀行，由貼現(xiàn)銀行打折扣買入。 計(jì)算公式 貼現(xiàn)息=票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)/360(365)*貼現(xiàn)率（英鎊按一年365天計(jì)算，美元按一年360天計(jì)算） 凈款=票面凈額-貼現(xiàn)息或凈款=票面金額*（1-貼現(xiàn)天數(shù)/360*貼現(xiàn)率） 案例匯票的轉(zhuǎn)讓案情 某年5月6日，韋金華攜帶以自己為收款人的中國(guó)工商銀行四川001403號(hào)150萬元銀行匯票和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行四川304100號(hào)50萬元匯票各一張到坪南市，計(jì)劃購(gòu)買貨物。 次日，韋金華委托石頭城酒店業(yè)務(wù)員陳建到石頭城酒店開立臨時(shí)帳戶的坪南市信用社辦理兩章匯票的有關(guān)手續(xù)，將匯票暫時(shí)存在該處。 該社的業(yè)務(wù)員張新利對(duì)銀行匯票進(jìn)行核對(duì)后，陳建將韋金華身份證交給張新利，由張新

53、利代為在該兩張匯票背面寫上其姓名、住址、證件號(hào)碼、發(fā)證機(jī)關(guān)，陳建在該兩張匯票背面被背書人欄加蓋預(yù)留印鑒“石頭城酒店財(cái)務(wù)專用章”和“孫世杰印”。張新利收下兩張銀行匯票后，填寫一張送款單回單給陳建和韋金華。送款單上收款單位為坪南市信用社，帳號(hào)8235，款項(xiàng)來源韋金華匯票轉(zhuǎn)入，合計(jì)金額200萬元。 坪南市信用社收下兩張匯票的當(dāng)日，即在兩張匯票上加蓋坪南市票據(jù)交換章后送坪南市河南西路票據(jù)交換所辦理票款解付。 5月11日，坪南市信用社用轉(zhuǎn)帳付出傳票將200萬元匯票款從其8235帳號(hào)轉(zhuǎn)入石頭城酒店帳戶。 6月，韋金華發(fā)現(xiàn)此事，即以200萬元轉(zhuǎn)給石頭城酒店不妥向坪南市信用社提出異議。坪南市信用社認(rèn)為，其是依

54、匯票背書及銀行規(guī)定將款劃入石頭城酒店的，并無不妥。雙方就此發(fā)生爭(zhēng)議。 韋金華遂于10月20日向法院提起訴訟。 問題:此案中匯票是否屬合法轉(zhuǎn)讓？分析 匯票屬合法轉(zhuǎn)讓。 本案匯票糾紛，問題爭(zhēng)執(zhí)的焦點(diǎn)是匯票屬合法轉(zhuǎn)讓還是寄存。 匯票轉(zhuǎn)讓是指持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使。持票人行使匯票轉(zhuǎn)讓權(quán)利時(shí)，應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票。如何認(rèn)定這一票據(jù)行為？ 票據(jù)行為分為：狹義票據(jù)行為與廣義票據(jù)行為。 狹義票據(jù)行為是指：承擔(dān)票據(jù)債務(wù)的要式法律行為，包括出票、背書、承兌、保證、參加承兌、保兌等六種。根據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，在我國(guó)票據(jù)行為僅包括出票、背書、承兌、保證、付款。 廣義票據(jù)行為是指：

55、以發(fā)生、變更或消滅票據(jù)關(guān)系為目的而為的法律行為，除包括以上各種狹義的票據(jù)行為外，還包括參加付款、見票、劃線、涂銷等。在有些國(guó)家包括付款。 我們所指的票據(jù)行為僅為狹義的票據(jù)行為。票據(jù)行為有自己的特性：（1）票據(jù)行為具有無因性。 票據(jù)行為只要具備法定形式要件即可生效，不論其實(shí)質(zhì)關(guān)系如何，這種性質(zhì)稱為票據(jù)行為的無因性。（2）票據(jù)行為具有獨(dú)立性。 票據(jù)上有多個(gè)法律行為時(shí)，各個(gè)票據(jù)行為各自獨(dú)立，互不影響。一行為生效，不影響其他票據(jù)行為的效力，如無行為能力人或限制行為能力人的簽名，不影響其他人簽名的效力。票據(jù)轉(zhuǎn)讓的方式有：（1）單純交付。單純交付是持票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的而將票據(jù)交付與他人的一種票據(jù)行為

56、。（2）背書交付。背書交付即作成背書后并將票據(jù)交付于他人。 本案持票人韋金華，案外人石頭城酒店陳建共同前往坪南市信用社交付二張銀行匯票，經(jīng)該社業(yè)務(wù)員張新利核對(duì)后，韋金華將其身份證交張新利，并由張新利代其在該二張銀行匯票背面書寫韋金華姓名、身份證號(hào)碼、住址、發(fā)證機(jī)關(guān)。陳建在該兩張銀行匯票背面被背書人欄加蓋預(yù)留印鑒。至此，韋金華背書轉(zhuǎn)讓匯票的法律行為完成。 韋金華稱此為寄存匯票，既無事實(shí)依據(jù)，又不符合寄存的法律特征。韋金華匯票寄存之說不能成立，應(yīng)視為背書轉(zhuǎn)讓。 匯票一經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓就產(chǎn)生相應(yīng)的法律后果。如前所述，韋金華有意將持有的二張匯票權(quán)利讓與石頭城酒店，又為石頭城酒店接受。此后，雙方共同提示坪南市

57、信用社，請(qǐng)求該社辦理有關(guān)銀行手續(xù)，以使韋金華與石頭城酒店合意的法律后果發(fā)生。 坪南市信用社在此過程中處于辦理匯票轉(zhuǎn)帳者的地位，只對(duì)轉(zhuǎn)帳手續(xù)是否合法，轉(zhuǎn)帳結(jié)果是否錯(cuò)誤負(fù)責(zé)，而不是坪南市信用社能否辦理轉(zhuǎn)帳。這是因?yàn)椋?、韋金華、石頭城酒店之間的背書轉(zhuǎn)讓真實(shí)意思表示已授權(quán)坪南市信用社轉(zhuǎn)帳。2、坪南市信用社當(dāng)石頭城酒店業(yè)務(wù)員面，代韋金華在訟爭(zhēng)兩張匯票背面書寫其姓名、身份證號(hào)、住址、發(fā)證機(jī)關(guān)等，這種行為，符合票據(jù)法的規(guī)定，也符合民法通則第六十六條“本人知道他人以本人名義實(shí)施民事行為，而不作否認(rèn)表示的，視為同意”的規(guī)定。韋金華對(duì)坪南市信用社的此行為，應(yīng)視為認(rèn)可。韋金華持有匯票已作背書轉(zhuǎn)讓他人，由此產(chǎn)生的法

58、律后果自應(yīng)由韋金華承擔(dān)。3、坪南市信用社作為匯票受讓人開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)，依職責(zé)審查了轉(zhuǎn)讓匯票記載事項(xiàng)及匯票權(quán)利受讓人的預(yù)留印鑒。坪南市信用社的這些行為，符合銀行的有關(guān)規(guī)定。任務(wù)三 本票一、本票的定義 本票（Promissory Note）是出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。一般具備的項(xiàng)目：(1)寫明“本票”的字樣；(2)無條件支付一定金額的承諾；(3)收款人或者其指定人；(4)出票人簽字；(5)出票日期及地點(diǎn)；(6)付款期限，如未記載，視同見票即付；(7)一定金額；(8)付款地點(diǎn)(未記載，以出票地或者出票人之住所為付款地)。 我國(guó)票據(jù)法中關(guān)于本票的付款地和

59、出票地的記載視為相對(duì)必要記載事項(xiàng)，付款期限在我國(guó)全為見票即付，但確定的金額是絕對(duì)必要事項(xiàng)。 本票的流通原則（1）本票是簽票人無條件的自我承諾，所有遠(yuǎn)期本票不存在承兌問題（2）本票制成并經(jīng)簽票人簽名后，還必須交付給受款人，才能完成“簽”和“發(fā)”的行為（3）本票不存在成套問題，總是單獨(dú)一張 除不需承兌和沒有成套問題外，其他凡有關(guān)匯票的流通原則大多適用于本票。二、本票的種類1.銀行本票(Banks Notes) 由銀行簽發(fā)，即期付給記名收款人的不定額的銀行本票，可以當(dāng)作現(xiàn)金，交給提取存款的客戶。 西方各國(guó)一致規(guī)定，商業(yè)銀行本票必須是記名的和不定額的。 即期銀行本票是支付憑證，而不是信用工具。銀行本票

60、多為即期的，而各國(guó)為了加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金和貨幣市場(chǎng)的管理，一般對(duì)銀行發(fā)行本票加以限制。 通常定額、不記名的銀行本票由中央銀行壟斷發(fā)行。 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，我國(guó)允許開立自出票日起，付款期限不超過2個(gè)月的銀行本票。換句話說，我國(guó)沒有商業(yè)本票。2.商業(yè)本票(Trades Notes) 是貿(mào)易公司作為制票人而發(fā)出的即期本票。 商業(yè)本票是商業(yè)信用。國(guó)際結(jié)算中使用的本票一般屬于交易性的商業(yè)本票，目的是為了清償債權(quán)債務(wù)。在出口貿(mào)易中，只有在出口方提供出口信貸的情況下，才接受進(jìn)口商簽發(fā)的分期付款的本票，并必須由進(jìn)口國(guó)銀行的背書保證。 融資性的商業(yè)本票目的在于短期的資金融通，類似公司債券。 商業(yè)本票與商業(yè)信用密切相關(guān)，企