全面財務(wù)預(yù)算管理的規(guī)定

1、.全面財務(wù)預(yù)算管理的規(guī)定（征求意見稿）司屬各分、子公司、職能部門：為了規(guī)范公司在流動資金收款、結(jié)算方面所涉及的從購銷合同或協(xié)議的簽訂、經(jīng)過工作的開展，再到資金的運(yùn)用等各個環(huán)節(jié)上的規(guī)范操作流程，望共同遵照執(zhí)行！第一章、總 則。第一條、目的：一、利于公司流動資金的整合、有序、合理的使用、及時的掌握年度、月度甚至每一天的資金狀況。二、資金的預(yù)算（或稱計劃安排）是與工作幾乎同步進(jìn)行的，因此，通過資金的預(yù)算，能有力的帶動工作的貫徹執(zhí)行。三、確保資金隨時能滿足生產(chǎn)、銷售、經(jīng)營管理的需要，使資金能最大限度的發(fā)揮作用。四、是降低生產(chǎn)、銷售、經(jīng)營成本和費用、資金使用成本的唯一行之有效的管理手段和方法。第二條、意

2、義：一、真正意義上的推行和實施全面財務(wù)預(yù)算的管理方法，是公司實行內(nèi)部控制和監(jiān)督管理的導(dǎo)航燈、風(fēng)向標(biāo)。二、使分散的、零散的資金能以歸口、集中、統(tǒng)一起來，起到“好鋼用在刀刃上”的作用。三、有依有據(jù)、有計劃、有標(biāo)準(zhǔn)、使有限的資金，運(yùn)用到最妥當(dāng)?shù)姆矫?，以?chuàng)造最大的利潤，這是走向規(guī)范和強(qiáng)大的必由之路。四、是一個企業(yè)推行和實行更高層次的全面預(yù)算管理的重要組成部分和先行官。第二章、實施范圍、核算方法。第一條、總體范圍：一、簡單一句話，就是有資金使用的方面和環(huán)節(jié)，就有全面財務(wù)預(yù)算涉足的地方，也就是要達(dá)到先有預(yù)算，才有實際的資金收、付（突發(fā)情況例外）業(yè)務(wù)發(fā)生的管理模式。二、管理模式：1、根據(jù)集團(tuán)公司的管理模式，

3、流動資金實行統(tǒng)一管理、分級預(yù)算、計劃調(diào)撥、節(jié)余轉(zhuǎn)移的資金使用的管理方法。三、全面財務(wù)預(yù)算的劃分：從管理的性質(zhì)上分為經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理兩線主線。1、經(jīng)營業(yè)務(wù)：就是以工程項目作為一個預(yù)算主體，所有的收、付業(yè)務(wù)原則上以工程預(yù)算方案為總體目標(biāo)，以實際發(fā)生的工程進(jìn)度作為制定全面財務(wù)預(yù)算的依據(jù)。2、經(jīng)營管理：各分、子公司和職能系統(tǒng)和部門，根據(jù)各自的職責(zé)范圍和負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)和工作性質(zhì)的特點需要，作為制定全面財務(wù)預(yù)算的依據(jù)。第二條、預(yù)、決算的核算方式。一、總體要求：1、預(yù)算的目的是為了有計劃的執(zhí)行，而執(zhí)行過程中的控制、執(zhí)行結(jié)果的檢驗，才是提高經(jīng)濟(jì)效益工作效率的原動力。2、會計核算和財務(wù)管理將逐步推行“預(yù)算、核算、決算”簡稱三算、下同 ，三算并行，將作為今后相當(dāng)長時間內(nèi)財務(wù)系統(tǒng)的會計核算、財務(wù)管理的調(diào)整、發(fā)展目標(biāo)的主旋律，才是規(guī)范企業(yè)的操作流程。3、 全面財務(wù)預(yù)算是以一個月或一年為一個預(yù)算周期，以每天、每一筆的收、支構(gòu)成整個財務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)和核心。二、核算架構(gòu)：1、全公司作為一個總體：經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理兩大類。2、經(jīng)營業(yè)務(wù)：以每個工程項目作為最小的 三算單位，準(zhǔn)確核算收入、成本、費用、稅金、