商行國內(nèi)信用證全面介紹PPT課件

1、2021-10-291推動(dòng)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的因素 一、宏觀經(jīng)濟(jì)與政策的影響 1、外需萎縮、人民幣升值、出口產(chǎn)品退稅率的頻繁變動(dòng)對出口型企業(yè)的盈利和生存狀況造成嚴(yán)重影響，對資源類和勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口的影響尤為顯著，原有的出口產(chǎn)品出現(xiàn)了由外銷向內(nèi)銷轉(zhuǎn)移的趨勢。 2、央行宏觀調(diào)控政策的實(shí)行，對商業(yè)銀行的信貸規(guī)模實(shí)施控制。 3、隨著新物權(quán)法的實(shí)施，人行開通了對動(dòng)產(chǎn)和應(yīng)收帳款的登記系統(tǒng)，為動(dòng)產(chǎn)和應(yīng)收帳款質(zhì)押開辟了通道，信用體系進(jìn)一步健全。第1頁/共59頁2021-10-292推動(dòng)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的因素 二、微觀實(shí)體與市場的需求 1、外貿(mào)企業(yè)與跨國公司國內(nèi)企業(yè)在國內(nèi)商品交易中習(xí)慣于選擇信用證結(jié)算方式。

2、 2、信用證是作為供應(yīng)鏈融資的一種重要手段。 3、隨著銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)盈利水平的下降，商業(yè)銀行正尋求新的盈利增長手段，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。第2頁/共59頁2021-10-293國內(nèi)信用證的基本概念 1、國內(nèi)信用證的定義 國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人（購貨方）的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)向受益人（銷貨方）支付的付款承諾。 2、國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。 第3頁/共59頁2021-10-294國內(nèi)信用證的基本概念 3、付款方式分為：即期付款、延期付款或議付。 即期付款：是指開證行審單后即向受益人支付信用證款項(xiàng)的付款方式。 延期付款：信用證的付款期限為貨物裝運(yùn)日后或貨物收據(jù)

3、簽發(fā)日后（不含裝運(yùn)日和簽發(fā)日）定期付款。 議 付：指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息和手續(xù)費(fèi)后向受益人給付對價(jià)的行為。議付僅限于延期付款信用證。第4頁/共59頁2021-10-295國內(nèi)信用證的基本概念 4、國內(nèi)信用證必須以人民幣計(jì)價(jià)。只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。 5、適用范圍：國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的結(jié)算。開立國內(nèi)信用證必須具有真實(shí)、合法的商品交易背景。 6、開立方式：可以采用信開、電開方式。 第5頁/共59頁2021-10-296國內(nèi)信用證的基本概念 9、基本條款的規(guī)定： （1）信用證有效期 ：最長不得超過6個(gè)月 。 （2）交單期：為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必

4、須交單的特定日期。未規(guī)定該期限，銀行不接受遲于裝運(yùn)日后15天提交的單據(jù)。 （3）延期付款信用證的付款期限：為貨物發(fā)運(yùn)日后定期付款，最長不得超過6個(gè)月。 （4）保證金收取比例不得低于20%。第6頁/共59頁2021-10-297國內(nèi)信用證的基本概念 10、有關(guān)名詞解釋 ： 開證申請人是指提出開立信用證申請，并承擔(dān)支付信用證款項(xiàng)義務(wù)的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。 受益人是指有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的法人或其他組織，一般為買賣合同的賣方。 信用證的開證行是指接受開證申請人的申請，開立國內(nèi)信用證并承擔(dān)審單付款義務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)。 信用證的通知行是指受信用證開證行委托向受益人發(fā)出信用證通知書的營業(yè)機(jī)構(gòu)。 委托收款行是指按

5、照信用證受益人委托，向信用證開證行辦理委托收款的營業(yè)機(jī)構(gòu)。 第7頁/共59頁2021-10-298國內(nèi)信用證的基本概念 7 7、業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 結(jié)算工具和信用工具（銀行信用）； 開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任； 信用證是獨(dú)立文件，不受購銷合同約束； 信用證業(yè)務(wù)只處理單據(jù)，一切以單據(jù)為準(zhǔn)。第8頁/共59頁2021-10-299國內(nèi)信用證的基本概念8 8、產(chǎn)品優(yōu)勢1）典型的供應(yīng)鏈融資，有效緩解國內(nèi)貿(mào)易中供求雙方的資金需求。2）國內(nèi)信用證采用SWIFT系統(tǒng)處理函電，結(jié)算渠道快速安全，結(jié)算效率高，無需象銀承貼現(xiàn)一樣需要驗(yàn)票查詢等，雙方都可以在最快時(shí)間完成結(jié)算及融資。3）開證行與議付行互為代理，為貿(mào)易鏈雙方融資，

6、充分掌握雙方信息，有效降低信息不對稱，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4）國家商務(wù)部提出外貿(mào)企業(yè)將銷售向國內(nèi)轉(zhuǎn)型，該產(chǎn)品旨在幫助企業(yè)擴(kuò)大國內(nèi)采購或銷售，加速資金周轉(zhuǎn)。第9頁/共59頁2021-10-2910國內(nèi)信用證的基本概念 8、辦理原則： （1）國內(nèi)信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨(dú)立，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，不受購銷合同的約束。一家銀行作出的付款、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關(guān)系的制約。受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關(guān)系。 （2）在國內(nèi)信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。第10頁/共59頁2021-1

7、0-2911國內(nèi)信用證與流動(dòng)資金貸款的比較傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款國內(nèi)信用證基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn) 具有真實(shí)的貿(mào)易背景：針對具具有真實(shí)的貿(mào)易背景：針對具體交易體交易關(guān)注企業(yè)的綜合償債能力關(guān)注企業(yè)的綜合償債能力 自償性：交易對應(yīng)的物流、資金自償性：交易對應(yīng)的物流、資金流流資金進(jìn)入企業(yè)體內(nèi)循環(huán)，難以跟蹤監(jiān)控資金進(jìn)入企業(yè)體內(nèi)循環(huán)，難以跟蹤監(jiān)控 融資期限短、周轉(zhuǎn)快，流動(dòng)性融資期限短、周轉(zhuǎn)快，流動(dòng)性高高 注重貸前準(zhǔn)入注重貸前準(zhǔn)入 注重操作控制和過程管理注重操作控制和過程管理產(chǎn)品功能和收益來源單一產(chǎn)品功能和收益來源單一 產(chǎn)品功能豐富，帶動(dòng)結(jié)算、資金、產(chǎn)品功能豐富，帶動(dòng)結(jié)算、資金、理理 財(cái)?shù)戎虚g業(yè)

8、務(wù)，綜合回報(bào)較高財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)，綜合回報(bào)較高第11頁/共59頁2021-10-2912國內(nèi)信用證與銀行承兌匯票之比較功能比較 國內(nèi)信用證銀行承兌匯票付款條件有條件付款：單證一致、單單一致。無條件付款：一經(jīng)開立則承兌。結(jié)算效率較高，加押電文無需查詢較低，貼現(xiàn)需驗(yàn)票查詢信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)低高能否修改可以修改一經(jīng)開立不得修改分批支付可以分次到單、分批支付承兌到期日必須全額兌付派生融資產(chǎn)品派生融資產(chǎn)品多：買方融資、賣方融資。派生融資產(chǎn)品少：貼現(xiàn)。收益收益高：開證、審單（議付）手續(xù)費(fèi)，買方融資與賣方融資貸款利息，代付增加中間業(yè)務(wù)收入。收益低：開票手續(xù)費(fèi)僅萬分之五，貼現(xiàn)利率較低。第12頁/共59頁2021-10-

9、2913國內(nèi)信用證的發(fā)展前景 隨著金融改革發(fā)展，傳統(tǒng)信貸市場競爭日趨飽和，貿(mào)易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點(diǎn)，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業(yè)務(wù)發(fā)展的競爭優(yōu)勢。 同業(yè)情況 中行: “市場領(lǐng)導(dǎo)者”戰(zhàn)略，著力實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)延伸” 建行：“戰(zhàn)略思想、組織架構(gòu)、產(chǎn)品創(chuàng)新” 招行：“電子供應(yīng)鏈金融” 匯豐、渣打等外資銀行：以貿(mào)易融資為市場切入點(diǎn)第13頁/共59頁2021-10-2914國內(nèi)信用證的產(chǎn)品系列適用類別授信占用客戶客戶客戶客戶本行議付同業(yè)他行代付同業(yè)本行議付同業(yè)他行代付同業(yè)本行融資他行代付國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)品列表賣方（銷貨方）國內(nèi)信用證打包貸款國內(nèi)信用證議付賣方付息買方付息融資產(chǎn)品買方

10、（購貨方）開立國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證買方融資第14頁/共59頁2021-10-2915國內(nèi)信用證的產(chǎn)品系列 買方融資：對于開證申請人開立的即期付款或延期付款國內(nèi)信用證，在開證行收到議付行或委托收款行寄送的單據(jù)后，于信用證付款日或承兌到期日，由開證行或開證行指定的代付行代開證申請人支付貨款的一種短期貿(mào)易融資，開證申請人在約定期限內(nèi)償還開證行的融資本金、與利息。 買方融資支付銀行的選擇（一般由開證行指定） 1、由開證行支付：屬于表內(nèi)融資業(yè)務(wù)，占銀行信貸規(guī)模。（即本行融資） 2、由開證行指定的代付行支付：屬于表外融資業(yè)務(wù)，不占銀行信貸規(guī)模。（即他行代付）第15頁/共59頁2021-10-2916國內(nèi)信

11、用證的產(chǎn)品系列 賣方融資：對于國內(nèi)信用證的受益人，在備貨、發(fā)貨的各階段，由受益人所在銀行向受益人提供短期貿(mào)易融資，于融資到期日再向受益人收回本金和利息。 賣方融資產(chǎn)品分為： 1、國內(nèi)信用證打包貸款：備貨階段融資。 2、國內(nèi)信用證議付：發(fā)貨后融資，在單證相符（并且開證行已承兌）的條件下，銀行扣除議付利息后向受益人給付對價(jià)的行為，只審核單據(jù)而未付出對價(jià)的，不構(gòu)成議付，議付僅限于延期付款信用證。第16頁/共59頁2021-10-2917開立國內(nèi)信用證申請 業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件 應(yīng)提供的資料 適用對象 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施 業(yè)務(wù)流程第17頁/共59頁2021-10-2918開立國內(nèi)信用證申請 1、開證申請人應(yīng)

12、具備下列條件： （一）依法登記注冊并有效存續(xù)的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； （二）在我行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶 （三）資信狀況良好，具有支付信用證款項(xiàng)的可靠資金來源和能力； （四）在我行有貿(mào)易融資開立開立國內(nèi)信用證授信額度（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）； （五）無不良信用記錄，本行的信用評級(jí)在A級(jí)以上； （六）保證金比例不低于開立國內(nèi)信用證金額的20%。第18頁/共59頁2021-10-2919開立國內(nèi)信用證申請 2、開證申請人申請開立信用證時(shí)，應(yīng)要求申請人提供的資料： （一）開立國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)申請書； （二）開立國內(nèi)信用證申請人承諾書； （三）真實(shí)合法的商品購銷合同，合同中應(yīng)注明使用國內(nèi)信用證作為

13、結(jié)算方式； （四）經(jīng)年審的上年度及當(dāng)期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表； （五） 提供抵押、質(zhì)押或保證的，按規(guī)定提供有關(guān)資料； （六）國內(nèi)信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)總協(xié)議； （七）開證行需要的其他資料。第19頁/共59頁2021-10-2920開立國內(nèi)信用證申請 3 3、適用對象 國內(nèi)貿(mào)易的購貨方，需要銀行信用支持以獲得銷貨方對其支付能力的信任進(jìn)而達(dá)成交易。 購銷雙方控制交易風(fēng)險(xiǎn)的理想工具（解決先款后貨和先貨后款的矛盾） 購貨方( (買方) )：確保銷貨方履約交貨，付款同時(shí)即取得代表貨物的單據(jù)。 銷貨方（賣方）：履約交貨并提交符合規(guī)定的單據(jù)，即可保證回收貨款。第20頁/共59頁2021-10-2921開立國內(nèi)信用證申請

14、 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：沒有真實(shí)的交易背景；商品價(jià)格變化導(dǎo)致購貨方違約；開證申請人不能付款贖單，銀行墊付資金；單證風(fēng)險(xiǎn)。 控制措施：調(diào)查核實(shí)交易真實(shí)性；嚴(yán)格控制價(jià)格波動(dòng)大的熱炒商品；審查開證申請人資信及履約記錄；收取一定比例保證金和擔(dān)保；嚴(yán)格審單標(biāo)準(zhǔn)，確保單單一致、單證一致。第21頁/共59頁2021-10-29221 簽訂購銷合同2申請開證8來單通知9付款贖單3 開立信用證7 寄單索償10 付款4來證通知6交單并委托收款11付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5 發(fā)貨國內(nèi)信用證（即期）業(yè)務(wù)流程國內(nèi)信用證（即期）業(yè)務(wù)流程第22頁/共59頁2021-10-29231 簽訂購銷合同2

15、申請開證9來單通知10到期付款3 開立信用證7 寄單提示付款11 付款4 來證通知6 交單并委托收款12付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5 發(fā)貨國內(nèi)信用證（延期付款）業(yè)務(wù)流程國內(nèi)信用證（延期付款）業(yè)務(wù)流程8 到期付款確認(rèn)書第23頁/共59頁2021-10-2924國內(nèi)信用證與國際信用證之比較 一、相同之處 1、結(jié)算原則相同：以有條件的銀行擔(dān)保為前提。 2、派生的融資產(chǎn)品原理相同： （1）國內(nèi)信用證買方融資對應(yīng)進(jìn)口信用證的進(jìn)口押匯、海外代付。 （2）國內(nèi)信用證賣方融資的打包貸款、議付對應(yīng)出口信用證的打包貸款、福費(fèi)廷。第24頁/共59頁2021-10-2925國內(nèi)信用證與

16、國際信用證之比較 二、不同之處 1、適用范圍不同： 國內(nèi)信用證適用國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的結(jié)算。 國際信用證適用國際貿(mào)易的結(jié)算。 2、遵循的規(guī)則不同： 國內(nèi)信用證遵循人民銀行頒布的國內(nèi)信用證結(jié)算辦法。 國際信用證遵循UCP600。第25頁/共59頁2021-10-2926國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資 定義定義 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施 業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件 融資金額、期限和利率融資金額、期限和利率第26頁/共59頁2021-10-2927定義定義 概念：是指在國內(nèi)信用證項(xiàng)下，我行作為開證行收到議付行或委托收款行寄送的單據(jù)后，由我行或我行指定的代付行代開證申請人支付

17、貨款的一種貿(mào)易融資，開證申請人在約定期限內(nèi)償還本行的融資本金、利息和費(fèi)用等。 適用對象：國內(nèi)貿(mào)易的購貨方（開證申請人），需要以銷售貨物的資金用于支付購貨款，銀行資金填補(bǔ)時(shí)間差。第27頁/共59頁2021-10-29281 簽訂購銷合同2申請開證9發(fā)放融資并放單7 寄單托收9 付款4來證通知6交單并委托收款10付款借款人（買方、開證申請人）受益人（賣方）受益人開戶行開證行 5 發(fā)貨8申請買方融資11到期歸還融資 買方融資業(yè)務(wù)流程買方融資業(yè)務(wù)流程3 開立信用證第28頁/共59頁2021-10-2929主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：購貨方不能按期實(shí)現(xiàn)銷售；挪用銷貨回籠款；購貨

18、方財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，到期不能償還貸款。 控制措施：審查申請人資信；根據(jù)銷售周期合理確定融資期限；跟蹤監(jiān)控購貨方的生產(chǎn)、銷售進(jìn)度，控制銷售回籠賬戶。第29頁/共59頁2021-10-2930業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件 （一）依法登記注冊并有效存續(xù)的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； （二）在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶； （三）經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，貿(mào)易背景真實(shí)； （四）在本行開立國內(nèi)信用證，并符合對外付款的條件； （五）資信狀況良好，具有到期償還國內(nèi)信用證買方融資本金、利息和費(fèi)用的能力； （六）與本行和其他銀行的信貸業(yè)務(wù)往來狀況良好，無不良信用記錄，本行的信用評級(jí)在A級(jí)以上； （七）在本行有貿(mào)易

19、融資國內(nèi)信用證買方融資授信額度（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）； （八）供銷渠道穩(wěn)定，產(chǎn)品具有市場競爭力，極少發(fā)生重大貿(mào)易或質(zhì)量糾紛 ； （九）本行規(guī)定的其它條件。第30頁/共59頁2021-10-2931融資金額、期限和利率融資金額、期限和利率 融資金額：不應(yīng)超過國內(nèi)信用證到單金額，一般為付款總金額扣除保證金的敞口部分。 融資期限：國內(nèi)信用證買方融資的期限一般不超過6 6個(gè)月。買方融資展期期限累計(jì)不得超過原買方融資期限。 產(chǎn)品定價(jià)：比照同期限檔次貸款利率執(zhí)行。第31頁/共59頁2021-10-2932國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款定義定義業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控

20、制措施業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件融資金額、期限和利率融資金額、期限和利率第32頁/共59頁2021-10-2933定義定義 打包貸款打包貸款是指我行應(yīng)賣方（國內(nèi)信用證受益人）的申請，以其收到的信用是指我行應(yīng)賣方（國內(nèi)信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運(yùn)前，因支付采證項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運(yùn)前，因支付采購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。 適用對象適用對象：國內(nèi)貿(mào)易的銷貨方，用于信用證對應(yīng)交易項(xiàng)下的生產(chǎn)、備貨。：國內(nèi)貿(mào)易的銷貨方，用于信用證對應(yīng)交

21、易項(xiàng)下的生產(chǎn)、備貨。第33頁/共59頁2021-10-29341 簽訂購銷合同5申請打包貸款6發(fā)放打包貸款8交單并委托收款9 寄單索償12 付款11付款贖單2申請開證10來單通知 借款人（賣方、受益人）開證申請人（買方）受益人開戶行7 生產(chǎn)備貨裝運(yùn)13扣劃融資本息開證行 打包貸款業(yè)務(wù)流程打包貸款業(yè)務(wù)流程3 開立信用證4來證通知第34頁/共59頁2021-10-2935主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：銷貨方挪用打包貸款項(xiàng)下資金；銷貨方不：銷貨方挪用打包貸款項(xiàng)下資金；銷貨方不能按期組織生產(chǎn)并在信用證有效期內(nèi)交單；銷售回款未能按期組織生產(chǎn)并在信用證有效期內(nèi)交單；銷售回款未及時(shí)歸還貸款。及

22、時(shí)歸還貸款。 控制措施控制措施：對貸款資金使用進(jìn)行監(jiān)督支付；跟蹤監(jiān)控企：對貸款資金使用進(jìn)行監(jiān)督支付；跟蹤監(jiān)控企業(yè)采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運(yùn)過程，確保其按期履約交貨業(yè)采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運(yùn)過程，確保其按期履約交貨并及時(shí)向我行交單；信用證項(xiàng)下銷售回款必須用于歸還并及時(shí)向我行交單；信用證項(xiàng)下銷售回款必須用于歸還打包貸款。打包貸款。第35頁/共59頁2021-10-2936業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件 （一）依法登記注冊并有效存續(xù)的法人或其它經(jīng)濟(jì)組織； （二）在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶； （三）經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，貿(mào)易背景真實(shí)； （四）資信狀況良好，具有到期償還國內(nèi)信用證打包貸款的能力；

23、（五）與本行和其他銀行的信貸業(yè)務(wù)往來狀況良好，無不良信用記錄，本行的信用評級(jí)在A A級(jí)及以上； （六）在本行有貿(mào)易融資國內(nèi)信用證打包貸款授信額度（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）； （七）銷售商品需在申請人生產(chǎn)經(jīng)營范圍之內(nèi)； （八）所持的有效國內(nèi)信用證正本需由資信良好的國內(nèi)銀行開立，不可撤銷，信用證條款必須經(jīng)本行核準(zhǔn)； （九）本行規(guī)定的其它條件。第36頁/共59頁2021-10-2937貸款幣種、金額、期限和利率貸款幣種、金額、期限和利率 融資幣種：打包貸款的幣種為人民幣。 融資金額：金額不應(yīng)超過國內(nèi)信用證金額的8080。 融資期限：自放款之日起至信用證有效期后一個(gè)月，最長不超過180180天。 可展期一次；

24、不得辦理再融資。 產(chǎn)品定價(jià)：在同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定 。第37頁/共59頁2021-10-2938國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資 定義定義 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件 融資金額、期限和利率融資金額、期限和利率 調(diào)查、審查要點(diǎn)調(diào)查、審查要點(diǎn)第38頁/共59頁2021-10-2939定義定義 概念概念：是指以借款人（國內(nèi)信用證受益人）收到的是指以借款人（國內(nèi)信用證受益人）收到的延期付款國內(nèi)信用證延期付款國內(nèi)信用證項(xiàng)下的應(yīng)收賬款項(xiàng)下的應(yīng)收賬款作為主要還款來源，由我行為其提供的短期融資。賣方融資業(yè)務(wù)分為議付和非議付兩種作為主要還款來源，由我行為其提供的短期

25、融資。賣方融資業(yè)務(wù)分為議付和非議付兩種類型。類型。 賣方融資（議付）賣方融資（議付）是指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費(fèi)是指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費(fèi)后后有追索權(quán)有追索權(quán)地向受益人給付對價(jià)的行為。地向受益人給付對價(jià)的行為。 賣方融資（非議付）賣方融資（非議付）是指在信用證及其項(xiàng)下單據(jù)存在不符點(diǎn)或不能確認(rèn)單證一致的情是指在信用證及其項(xiàng)下單據(jù)存在不符點(diǎn)或不能確認(rèn)單證一致的情況下，在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認(rèn)書后，對國內(nèi)信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬況下，在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認(rèn)書后，對國內(nèi)信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬款進(jìn)行的融資（款進(jìn)行的融資

26、（可放棄追索權(quán)可放棄追索權(quán)）。）。 適用對象適用對象：國內(nèi)貿(mào)易的銷貨方，貨物已發(fā)運(yùn)并提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)。：國內(nèi)貿(mào)易的銷貨方，貨物已發(fā)運(yùn)并提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)。第39頁/共59頁2021-10-29401 簽訂購銷合同6交單并申請議付7 審單議付10到期付款8 寄單索償11 付款2申請開證9來單通知受益人開證行受益人開戶行融資申請人（賣方、受益人）開證申請人（買方）5 發(fā)貨12扣劃融資款項(xiàng)后入賬 賣方融資（議付）業(yè)務(wù)流程賣方融資（議付）業(yè)務(wù)流程3 開立信用證4來證通知第40頁/共59頁2021-10-29411 簽訂購銷合同9發(fā)放融資7 寄單提示付款8 到期付款確認(rèn)書12 付款

27、 融資申請人（銷貨方、受益人）開證申請人（購貨方）受益人開戶行開證行2申請開證5 發(fā)貨6交單并申請賣方融資10來單通知11到期付款13扣劃融資本息后入賬賣方融資（非議付）業(yè)務(wù)流程賣方融資（非議付）業(yè)務(wù)流程3 開立信用證4來證通知第41頁/共59頁2021-10-2942業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件 （一）依法登記注冊并有效存續(xù)的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； （二）在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶； （三）經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況良好； （四）資信狀況良好，貿(mào)易背景真實(shí)； （五）與本行和其他銀行的信貸業(yè)務(wù)往來狀況良好； （六）本行作為國內(nèi)信用證指定的議付行，申請人將信用證項(xiàng)下的單據(jù)交本行，單證相符并且開

28、證行已承兌； （七）用于議付的國內(nèi)信用證的開證行在本行有同業(yè)授信額度； （八）本行規(guī)定的其它條件。第42頁/共59頁2021-10-2943融資金額、期限和定價(jià)融資金額、期限和定價(jià) 融資金額融資金額：最高不超過單據(jù)索償金額。：最高不超過單據(jù)索償金額。 融資期限融資期限：根據(jù)信用證付款期限合理確定，最長不超過：根據(jù)信用證付款期限合理確定，最長不超過6 6個(gè)月。個(gè)月。不不得辦理展期和再融資。得辦理展期和再融資。 產(chǎn)品定價(jià)產(chǎn)品定價(jià)： 1 1、利率：賣方融資（議付）利息在融資發(fā)放前扣除，利率、利率：賣方融資（議付）利息在融資發(fā)放前扣除，利率可選擇貼現(xiàn)利率或貸款利率；賣方融資（非議付）可采取預(yù)扣利可選擇

29、貼現(xiàn)利率或貸款利率；賣方融資（非議付）可采取預(yù)扣利息或后收利息的方式，預(yù)扣利息的利率可選擇貼現(xiàn)利率或貸款利息或后收利息的方式，預(yù)扣利息的利率可選擇貼現(xiàn)利率或貸款利率，后收利息的利率按照同期限檔次貸款利率執(zhí)行。率，后收利息的利率按照同期限檔次貸款利率執(zhí)行。 2 2、手續(xù)費(fèi)：賣方融資（議付）按單據(jù)金額的、手續(xù)費(fèi)：賣方融資（議付）按單據(jù)金額的0.1%0.1%在融資發(fā)在融資發(fā)放前收取。放前收取。第43頁/共59頁2021-10-2944調(diào)查、審查要點(diǎn)調(diào)查、審查要點(diǎn) 交易背景是否真實(shí)；交易背景是否真實(shí)； 借款人所提交的國內(nèi)信用證是否符合有關(guān)規(guī)定（延期付借款人所提交的國內(nèi)信用證是否符合有關(guān)規(guī)定（延期付款信

30、用證、指定議付），是否款信用證、指定議付），是否 “單證一致、單單一單證一致、單單一致致”； 對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付款確認(rèn)書，且付款確認(rèn)書上沒有標(biāo)注附加付款條件，確款確認(rèn)書，且付款確認(rèn)書上沒有標(biāo)注附加付款條件，確保開證行承擔(dān)無條件付款責(zé)任；保開證行承擔(dān)無條件付款責(zé)任； 該信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬款是否存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記該信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬款是否存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記等不利情形。等不利情形。第44頁/共59頁2021-10-2945國內(nèi)信用證融資案例分析 購貨方：開元股份，在南京銀行有貿(mào)易融資授信 銷貨方：日照興業(yè)，在日照銀

31、行有貿(mào)易融資授信 1、開元股份與日照興業(yè)簽署采購合同，在合同中明確結(jié)算方式為：國內(nèi)信用證，開證行為南京銀行，通知行（或代付行、議付行）為日照銀行。 2、開元股份向南京銀行提交開證申請，由南京銀行開出國內(nèi)信用證。 3、日照銀行收到南京銀行開立的國內(nèi)信用證之后，審核密押無誤后將國內(nèi)信用證正本通知日照興業(yè)。 4、日照興業(yè)收到國內(nèi)信用證之后即可以安排備貨。 5、日照興業(yè)備貨完畢，按照國內(nèi)信用證的要求提交相應(yīng)的單據(jù)給日照銀行審核。 6、日照銀行審單無誤后，寄單至南京銀行。 7、南京銀行審單無誤后，通知開元股份付款或承兌，同時(shí)向日照興業(yè)付款或承兌。第45頁/共59頁2021-10-2946國內(nèi)信用證融資案

32、例分析 對購貨方開元股份的融資方案： 1、南京銀行收到全套單據(jù)并審核無誤后需在規(guī)定的工作日付款或發(fā)送加押承兌電給日照商行。 2、在信用證到期付款日，南京銀行可以向開元股份提供買方融資支付貨款，若南京銀行貸款規(guī)模受到限制，則可以向日照銀行發(fā)電指示其代付。 對銷貨方日照興業(yè)的融資方案： 1、在備貨階段，日照興業(yè)收到國內(nèi)信用證之后，日照銀行可以提供國內(nèi)信用證打包貸款。 2、在貨物出運(yùn)后，日照興業(yè)按照國內(nèi)信用證的要求提交相應(yīng)的單據(jù)給日照銀行審核，日照銀行審單無誤后，可以為日照興業(yè)辦理議付。第46頁/共59頁2021-10-2947國內(nèi)信用證融資方案鋼鐵、煤炭、礦砂貿(mào)易 一、對鋼鐵、煤炭、礦砂經(jīng)銷商的融

33、資方案 1、經(jīng)銷商委托開證行向供應(yīng)商開立即期或假遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證，保證金比例20%-30%。 2、供應(yīng)商發(fā)貨至開證行指定倉庫（可以是供應(yīng)商或第三方倉庫），將貨物質(zhì)押給開證行，同時(shí)將單據(jù)經(jīng)交單行寄開證行提示付款。 3、開證行向經(jīng)銷商提供3-6個(gè)月的國內(nèi)信用證買方融資，并向供應(yīng)商付款。 4、經(jīng)銷商以補(bǔ)充保證金的形式向開證行申請?zhí)崛∝浳铮敝帘ＷC金達(dá)到買方融資本金，本行則將全部貨物移交完畢。第47頁/共59頁2021-10-2948國內(nèi)信用證融資方案鋼鐵、煤炭、礦砂貿(mào)易 二、背對背國內(nèi)信用證的融資方案 鋼鐵企業(yè)通過經(jīng)銷商采購煤炭（或礦砂）： 1、鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商開立國內(nèi)信用證（主證）采購煤炭。 2、經(jīng)

34、銷商向供應(yīng)商開立受約于主證條款的背對背國內(nèi)信用證采購煤炭（或礦砂） 。 3、供應(yīng)商發(fā)貨后，將單據(jù)經(jīng)交單行寄背對背開證行提示付款。 4、背對背開證行向經(jīng)銷商提供國內(nèi)信用證買方融資，并向供應(yīng)商付款。 5、背對背開證行將單據(jù)寄主證開證行提示付款，用于償還經(jīng)銷商的買方融資本金及利息。第48頁/共59頁2021-10-2949國內(nèi)信用證融資方案鋼鐵、煤炭、礦砂貿(mào)易 三、以國內(nèi)信用證作為還款依據(jù)的融資方案 1、同一個(gè)經(jīng)銷商同時(shí)向同一個(gè)鋼鐵企業(yè)供應(yīng)煤炭（或礦砂） 、采購鋼材：鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商開立國內(nèi)信用證采購煤炭（或礦砂） ，經(jīng)銷商以此向鋼鐵企業(yè)開立國內(nèi)信用證采購鋼材。 2、鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商采購煤炭（或礦砂

35、） ：鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商開立國內(nèi)信用證采購煤炭（或礦砂） ，經(jīng)銷商以此向供應(yīng)商開立國內(nèi)信用證采購煤炭（或礦砂） ，或者開立進(jìn)口信用證采購煤炭（或礦砂） 。第49頁/共59頁2021-10-2950國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的把握 1、帶有融資性質(zhì)的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，客戶開證的目的是為了向銀行申請派生融資服務(wù)，以達(dá)到解決流動(dòng)資金缺口的目的，其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與短期流動(dòng)資金貸款相似。 2、加強(qiáng)貿(mào)易背景與真實(shí)性的審核，嚴(yán)格審核客戶提交增值稅發(fā)票的真?zhèn)巍?3、由于國內(nèi)信用證沒有類似國際信用證項(xiàng)下的海運(yùn)提單等物權(quán)憑證，多用鐵路與公路運(yùn)輸方式，所以銀行無法通過控制單據(jù)的方式享有貨權(quán)，在操作中對貨權(quán)的把握要尋求其他的法律手段

36、。 4、要注意國內(nèi)信用證結(jié)算辦法中的規(guī)定細(xì)節(jié)，特別是關(guān)于期限、付款方式、單據(jù)的規(guī)定，要與國際信用證的習(xí)慣性操作區(qū)別開。比如，國內(nèi)信用證議付的概念只限于延期付款信用證，與國際信用證不同。第50頁/共59頁2021-10-2951國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作中的問題 一、國內(nèi)信用證在電開方式下如何解決單證一致的問題： 國內(nèi)信用證的電開是通過SWIFT來進(jìn)行，SWIFT只能處理英文與數(shù)字字符，國內(nèi)信用證的開立采用翻譯成英文的方式，對于無法翻譯成英文的內(nèi)容用電報(bào)碼來代替，而國內(nèi)信用證項(xiàng)下的單據(jù)（包括增值稅發(fā)票）都是用中文表述，因此對于審單來講，并不符合嚴(yán)格意義的單證一致。 我們認(rèn)為解決的方法是電開的同時(shí)加信開，電開作為提高開證通知速度和識(shí)別真?zhèn)蔚墓ぞ撸砰_作為審單環(huán)節(jié)驗(yàn)證單證一致的工具，通知行需要核對電開文本與信開文本的一致性。 對于買賣雙方協(xié)商一致接受電開方式，或者通過開立國內(nèi)信用證的目的主要是向銀行申請國內(nèi)信用證派生的融資業(yè)務(wù)，而且買方不會(huì)因?yàn)閱螕?jù)瑕疵而拒付不要貨的情況，則只需電開無需信開。第51頁/共59頁2021-10-2952國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作中的問題 二、國內(nèi)信用證買方融資利率如何確定： 人民銀行頒布的國內(nèi)信用證結(jié)算辦法中只規(guī)定了國內(nèi)信用證議付利率參