金蝶EAS合并報表課件

1、 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司1金蝶eas合并報表 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司p2n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司規(guī)范性準確性及時性真實性n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司調(diào)整分錄調(diào)整母子公司不一致的會計政策 抵銷規(guī)則統(tǒng)一差異處理統(tǒng)一 報表模板統(tǒng)一取數(shù)口徑統(tǒng)一表內(nèi)表間勾稽檢查公式報表催報功能 合并報表、匯總報表全方位聯(lián)查功能適當(dāng)范圍內(nèi)靈活設(shè)置和修改集團下發(fā)模板如何保證財務(wù)政策的執(zhí)行？如何避免財務(wù)數(shù)據(jù)的失真、延期？n 版權(quán)所有 1993

2、-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件

3、(中國)有限公司通過設(shè)置報表項目間的比較公式，來核對項目數(shù)據(jù)、檢查報表的正確性，它可以用于表間審核，也可以用于項目差異審核，可以審核所有的組織機構(gòu)的報表勾稽關(guān)系分為合法性和合理性檢查：必須通過合法性勾稽關(guān)系的報表才能上報，而合理性檢查不通過時，仍可以上報或加批注后可以上報 勾稽關(guān)系定義時，可以設(shè)置勾稽關(guān)系的前置條件，只有報表滿足前置條件時，才進行勾稽關(guān)系檢查勾稽關(guān)系分配是把表間勾稽關(guān)系和項目差異勾稽關(guān)系分配到報表模板上，使合并報表和個別報表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查自動抵銷分錄模板和普通抵銷分錄模板。自動抵銷分錄模板用于生成自動抵銷分錄，系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設(shè)置了三種自動抵銷分錄模板，分別為內(nèi)部

4、往來抵銷分錄模板、內(nèi)部交易抵銷分錄模板、權(quán)益投資抵銷分錄模板 當(dāng)集團報表需要進行調(diào)整時，可以預(yù)先設(shè)置調(diào)整分錄模板，用于生成調(diào)整分錄時調(diào)用n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司內(nèi)部往來對賬確認核對差異處理收集內(nèi)部往來數(shù)據(jù)維護內(nèi)部往來關(guān)系自動生成抵銷分錄自動抵銷提供用于差異處理的參數(shù)選擇（例如抵銷按往來數(shù)“取大”、“取小”、“取借方”、“取貸方”、“取平均”、“手工確認”），滿足用戶的個性化要求。采購100

5、集團甲公司集團乙公司客戶a、產(chǎn)品成本60，銷售價格80進貨成本80，外銷100對于集團內(nèi)部虛增了80的成本和80的收入，需要抵銷。n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司確定權(quán)益抵銷數(shù)據(jù)產(chǎn)生自動抵銷分錄長期股權(quán)投資、當(dāng)期利潤組織架構(gòu)與股權(quán)信息維護根據(jù)等效持股概念，母公司a對子公司c的權(quán)益投資比例： 60%+80%*15%=72%806015n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司平行合并抵銷分錄：a公司對b公司借：實收資本 100 貸：長期股權(quán)投資 80 少數(shù)股東權(quán)益 20a（包括b）公司對c公司借：實收資本 100 貸：長期股權(quán)投資a/c 72 長期股權(quán)投

6、資b/c 15 重復(fù)抵銷部分（80*15）-12 少數(shù)股東權(quán)益 25整個集團少數(shù)股東權(quán)益數(shù)：202545順序合并抵銷分錄：b公司對c公司借：實收資本 100 貸：長期股權(quán)投資 15 少數(shù)股東權(quán)益 85a公司對b公司借：實收資本 100 貸：長期股權(quán)投資 80 少數(shù)股東權(quán)益 20a公司對c公司借：少數(shù)股東權(quán)益 60 貸：長期股權(quán)投資60整個集團少數(shù)股東權(quán)益數(shù)：8520-6045n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國

7、)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所

8、有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司在基礎(chǔ)資料信息中區(qū)分企業(yè)合并類型，充分符合我國國情新會計準則中將企業(yè)合并劃分為同一控制下與非同一控制下的企業(yè)合并兩類，并 規(guī)定了不同的會計處理方法。eas合并報表系統(tǒng)的投資日數(shù)據(jù)維護資料中將合并類型做了明確的劃分，并根據(jù) 合并類型的不同，在自動生成抵銷分錄時運用不同的計算規(guī)則。n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司抵銷分錄模板中取消“合并價差”項目，在非同一控制下的企業(yè)合并自動計算商譽。新會計準則中取消了“合并價差”，出于與國際會計準則趨同的原理，將非同一 控制下企業(yè)合

9、并過程中產(chǎn)生的長期股權(quán)投資與應(yīng)享有被投資單位凈資產(chǎn)份額的 差額計入了“商譽”。eas合并報表的報表項目控制屬性中增加了“商譽”項目，使得自動抵銷分錄模 板可根據(jù)不同的合并類型及投資日數(shù)據(jù)中的資料自動計算出商譽的數(shù)據(jù)。 n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司通過調(diào)整分錄調(diào)整賬面價值為公允價值，增加信息的有用性。公允價值的引入是本次會計準則改革的一大亮點。對于非同一控制下的企業(yè)合并中應(yīng)用公允價值來計量確定合并成本，購買方在購買日對作為合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債應(yīng)當(dāng)按照公允價值計量。eas合并報表中的調(diào)整分錄功能可以將以賬面價值反映的個別報表調(diào)整為以公允價值計量的個別報

10、表，并用于集團合并。n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司合并范圍靈活設(shè)置，使合并報表信息更全面、完整。新準則以實質(zhì)性控制為基礎(chǔ)，明確規(guī)定母公司應(yīng)當(dāng)將其全部子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。eas合并報表系統(tǒng)中合并范圍的設(shè)定可滿足集團企業(yè)合并范圍變動的需要，增加或減少子公司以及子公司合并級次的變更都能夠靈活設(shè)置。 n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司 確定集團合并范圍 集團報表分類報表正確性檢查方案對外報送按股權(quán)結(jié)構(gòu)順序合并對內(nèi)管理按地區(qū)匯總,一次性平行合并四大主表等普通報表集團內(nèi)部往來交易等抵

11、銷報表報表檢查方案設(shè)置項目勾稽關(guān)系檢查對外合并設(shè)為基本合并范圍，對內(nèi)合并抵銷分錄可直接從基本合并范圍引入。根據(jù)集團報表分類的不同，在個別報表模板設(shè)置時選擇不同的表頁屬性。報表檢查方案在報表審批時檢查，項目勾稽關(guān)系檢查在報表上報時校檢。n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司整理股權(quán)關(guān)系外幣報表折算方案股權(quán)關(guān)系維護投資日數(shù)據(jù)維護根據(jù)集團實際情況修改自動抵銷分錄模板設(shè)置手工抵銷模板按項目定義報表折算選擇折算方案和匯率折算外幣報表如使用新會計準則建議在投資日數(shù)據(jù)維護中維護相關(guān)數(shù)據(jù)，股權(quán)關(guān)系可同步更新。設(shè)置需要抵銷的報表項目和抵銷核對不平時的差異處理方式。報表項目根據(jù)當(dāng)期匯率表分別按期末、平均和歷史匯率折算。確定抵銷分錄模板n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司合并報表系統(tǒng)報表系統(tǒng)生成報表n 版權(quán)所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司n 版權(quán)所有 1993-201