實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策課件

1、1實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策2實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策3 引引 言言 隨著油田產(chǎn)能建設(shè)的加大，隨著油田產(chǎn)能建設(shè)的加大，*作業(yè)區(qū)面臨著生產(chǎn)任務(wù)作業(yè)區(qū)面臨著生產(chǎn)任務(wù)艱巨，生產(chǎn)成本卻居高不下的嚴(yán)峻形勢(shì)。我們應(yīng)該以經(jīng)濟(jì)艱巨，生產(chǎn)成本卻居高不下的嚴(yán)峻形勢(shì)。我們應(yīng)該以經(jīng)濟(jì)效益為中心，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，通過實(shí)行全面預(yù)算管效益為中心，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，通過實(shí)行全面預(yù)算管理，合理安排資金的支出和生產(chǎn)成本的控制達(dá)到理，合理安排資金的支出和生產(chǎn)成本的控制達(dá)到*作業(yè)區(qū)作業(yè)區(qū)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。由于我們是一個(gè)剛剛成立不久的單位，所以的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。由于我們是一個(gè)剛剛成立不久的單位，所以在預(yù)算管

2、理上面存在很大的不足，如何適應(yīng)我們單位的體在預(yù)算管理上面存在很大的不足，如何適應(yīng)我們單位的體制和要求，采取何種全面預(yù)算管理的模式，如何發(fā)揮預(yù)算制和要求，采取何種全面預(yù)算管理的模式，如何發(fā)揮預(yù)算的激勵(lì)和約束作用是擺在我們面前一個(gè)亟待解決的問題。的激勵(lì)和約束作用是擺在我們面前一個(gè)亟待解決的問題。4實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策1、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵 全面預(yù)算管理是企業(yè)日程經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的重要工具，全面預(yù)算管理是企業(yè)日程經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的重要工具，是企業(yè)管理支持流程之一。是建立在權(quán)、責(zé)、利相是企業(yè)管理支持流程之一。是建立在權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合基礎(chǔ)上的各部門、崗位的預(yù)算體系，通過其監(jiān)結(jié)合基礎(chǔ)上的各部門

3、、崗位的預(yù)算體系，通過其監(jiān)督、激勵(lì)及分配功能解決企業(yè)內(nèi)部的管理問題。督、激勵(lì)及分配功能解決企業(yè)內(nèi)部的管理問題。 5實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理激勵(lì)分配監(jiān)督責(zé)責(zé)利利權(quán)權(quán)6實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策7實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策124提高經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)水平 明確目標(biāo)責(zé)任 3加強(qiáng)內(nèi)部溝通 提高業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)水平 8實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策目前作業(yè)區(qū)在預(yù)算管理上取得的成效目前作業(yè)區(qū)在預(yù)算管理上取得的成效將預(yù)算指標(biāo)層層分解，縱向到基層隊(duì)站，橫向到主管領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)科室。將預(yù)算指標(biāo)層層分解，縱向到基層隊(duì)站，橫向到主管領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)科室。 *作業(yè)區(qū)機(jī)關(guān)科室基層隊(duì)站綜合辦公室生產(chǎn)管理科安全管理科作業(yè)

4、管理科陸岸采油隊(duì)先導(dǎo)試驗(yàn)站9實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策二、目前二、目前*作業(yè)區(qū)在預(yù)算管理中存在的問題作業(yè)區(qū)在預(yù)算管理中存在的問題 1、全面預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不到位、全面預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不到位 表現(xiàn)在按時(shí)編制生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和費(fèi)用、成本方表現(xiàn)在按時(shí)編制生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和費(fèi)用、成本方面的預(yù)算，但對(duì)于資本預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、面的預(yù)算，但對(duì)于資本預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等沒有引起相應(yīng)的重視。預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等沒有引起相應(yīng)的重視。 10實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策11實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策2、預(yù)算管理缺乏全面性、預(yù)算管理缺乏全面性全面全面全員全員全方位全方位全環(huán)節(jié)全環(huán)節(jié)預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系 全面預(yù)算是

5、在財(cái)務(wù)收支預(yù)算基礎(chǔ)上的延伸，使很多人認(rèn)為全面預(yù)算只是財(cái)務(wù)部門的事情，與其他人員無(wú)關(guān)。這種看法是無(wú)法使全面預(yù)算管理得到有效實(shí)施的。所謂全面預(yù)算管理，關(guān)鍵是“全面”二字，它包括了全方位、全員、全環(huán)節(jié)的控制與執(zhí)行。 12實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策13實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策 在實(shí)際工作中，我們存在預(yù)算編制比較全在實(shí)際工作中，我們存在預(yù)算編制比較全面，而最終的執(zhí)行結(jié)果卻與預(yù)算相差甚遠(yuǎn)的情面，而最終的執(zhí)行結(jié)果卻與預(yù)算相差甚遠(yuǎn)的情況。是因?yàn)閷?duì)預(yù)算監(jiān)督和執(zhí)行預(yù)算考核與評(píng)價(jià)況。是因?yàn)閷?duì)預(yù)算監(jiān)督和執(zhí)行預(yù)算考核與評(píng)價(jià)做的不到位。準(zhǔn)確、合理的預(yù)算本身并不能改做的不到位。準(zhǔn)確、合理的預(yù)算本身并不能改善經(jīng)營(yíng)管理，

6、主要是依靠預(yù)算的執(zhí)行來(lái)實(shí)行全善經(jīng)營(yíng)管理，主要是依靠預(yù)算的執(zhí)行來(lái)實(shí)行全面控制的。面控制的。14實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策15實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策16實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策全面預(yù)算的編制2008年預(yù)算指標(biāo)生產(chǎn)性指標(biāo)管理性指標(biāo)材料費(fèi)作業(yè)費(fèi)維修費(fèi)人員費(fèi)加藥費(fèi)動(dòng)力費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)測(cè)試費(fèi)其他17實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系控制成本 目前國(guó)內(nèi)外企業(yè)界已形成一種認(rèn)識(shí)，即“沒有工程師參與的成本控制不是真正的成本控制”。因此，新的預(yù)算方法中，應(yīng)將經(jīng)濟(jì)與技術(shù)相結(jié)合，利用工程技術(shù)方法形成油氣生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的成本消耗定額，作為預(yù)算編制的基礎(chǔ)，使工程技術(shù)人員熟悉成本的形成過程和原因，在預(yù)算

7、編制和執(zhí)行中發(fā)揮更大的作用。 技術(shù)18實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策19實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策20實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策預(yù)算管理委員會(huì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一級(jí)預(yù)算生產(chǎn)負(fù)責(zé)人作業(yè)負(fù)責(zé)人監(jiān)督負(fù)責(zé)人維修負(fù)責(zé)人二級(jí)預(yù)算工程負(fù)責(zé)人安全負(fù)責(zé)人其他負(fù)責(zé)人21實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策22實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策23實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策24實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策 圍繞預(yù)算指標(biāo)開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)態(tài)分析，全面實(shí)施月度成本計(jì)劃動(dòng)態(tài)的管理制度，“按以月保季，以季保年”的原則，編制季、月滾動(dòng)預(yù)算 。25實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策26實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策27實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策28實(shí)施全面預(yù)算管理的問題及對(duì)策執(zhí)行事前事中事后信息歸集