財務(wù)報銷制度調(diào)整通知(doc 2頁)

1、3 / 3關(guān)于調(diào)整財務(wù)報銷制度的通知根據(jù)中直管理局05年審計整改意見要求,經(jīng)請示學(xué)院領(lǐng)導(dǎo),現(xiàn)對財務(wù)報銷制度進行調(diào)整,具體調(diào)整說明如下：1、                   調(diào)整原電話費、出租車費、餐費等原始票據(jù)核銷制度,對此類費用報銷采取原始票據(jù)入賬的辦法,請經(jīng)費管理員報銷時整理粘貼整齊。2、          &

2、#160;        報銷程序為：經(jīng)管員初步審核原始發(fā)票的六要素（付款單位、商品名稱、單價、數(shù)量、金額、時間）,金額大小寫是否一致、有無涂改,填制支出根據(jù),經(jīng)部門“一支筆”領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、驗收人簽字,并將同類發(fā)票整理粘貼在發(fā)票粘貼單后面（粘貼在根據(jù)范圍之內(nèi)）；會計審核制單,經(jīng)管員核對金額并簽字；出納按照記賬根據(jù)付款。3、                 &

3、#160; 由于原始票據(jù)全部要存檔保存,請大家注意票面整潔、簽字方章蓋在發(fā)票背后左上角。4、                   餐費禮品費報銷一律記入部門招待費,并嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi),不得超支。5、                   非

4、本院人員領(lǐng)取講座費、勞務(wù)費要求由本人簽字,學(xué)院按照稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅。6、                   部門購置辦公用品一律寫清商品名稱、數(shù)量、單價或附明細(xì)水單,300元以上購置應(yīng)由3人簽字,符合固定資產(chǎn)條件的物品須辦理完固定資產(chǎn)入帳手續(xù)后再到財務(wù)處報銷。7、            

5、       填制差旅費報銷單須寫明出差人員、任務(wù)、地點,外出考察由主管院長簽字。8、                   千元以上支出須使用支票,支票使用有效期為十天,借出支票需在2周內(nèi)持發(fā)票辦理還款報銷手續(xù),若不能及時辦理請到財務(wù)處辦理借款手續(xù)。9、         

6、;          專項支出報銷需持專項報告及合同,經(jīng)財務(wù)處長簽字后報銷。10、              日常公務(wù)報銷發(fā)票時間跨度不超過2個月,遇節(jié)假日順延。請注意按工作進度做好工作安排,不得年底突擊花錢。11、              堅持季

7、末對帳制度,各部門經(jīng)費管理員應(yīng)堅持認(rèn)真記賬,遇有特殊情況應(yīng)及時和財務(wù)處進行對帳,保證部門經(jīng)費帳與財務(wù)處賬面的一致性。12、              根據(jù)稅務(wù)局通知,國稅發(fā)票從2005年1月1日起,地稅發(fā)票從2005年7月1日起采用新版樣式,下面附新版發(fā)票樣票,請大家注意鑒別。13、              報銷時間：每周一至周五上午8

8、：0012：00                                  中國青年政治學(xué)院財務(wù)處