國(guó)際化保險(xiǎn)監(jiān)管框架研究論文

1、國(guó)際化保險(xiǎn)監(jiān)管框架研究論文 摘要：為適應(yīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際化的迫切需要，必需建立國(guó)際化保險(xiǎn)監(jiān)管框架，其內(nèi)容包括：建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境；建立符合國(guó)際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系；建立符合國(guó)際規(guī)則的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度；建立現(xiàn)代化的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和完善的信息披露制度；建立靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)；建立保險(xiǎn)監(jiān)管交流與協(xié)作制度；建立科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管人員培訓(xùn)制度。 保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際化是經(jīng)濟(jì)全球化和金融國(guó)際化趨勢(shì)下，保險(xiǎn)市場(chǎng)國(guó)際化、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際化、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)國(guó)際化和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)國(guó)際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在加強(qiáng)彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護(hù)保單持有人利益，有效防

2、范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的跨國(guó)傳播，促進(jìn)全球保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際化和中國(guó)加入世貿(mào)組織，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開(kāi)放不斷擴(kuò)大的的背景和形勢(shì)下，中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管也必須順應(yīng)形勢(shì)，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等方面逐步與國(guó)際接軌。由于中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管歷史較短，實(shí)務(wù)中有許多問(wèn)題尚處于探索之中。特別是在新形勢(shì)下，中國(guó)過(guò)去的保險(xiǎn)監(jiān)管在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實(shí)踐等方面還存在與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和開(kāi)放經(jīng)濟(jì)環(huán)境不適應(yīng)甚至沖突的地方。中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)放開(kāi)眼界，吸收和借鑒世界各國(guó)一切成熟和成功的保險(xiǎn)監(jiān)管制度和保險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。其中，建立國(guó)際化的保險(xiǎn)監(jiān)管框架是必需和必要的。 一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境 要想取得良好的制度管理

3、，必須要求保險(xiǎn)公司制定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，建立一支有能力、負(fù)責(zé)任的管理隊(duì)伍。應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立一種能夠加強(qiáng)利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強(qiáng)對(duì)管理成效的監(jiān)督，限制不良動(dòng)機(jī)，避免外界對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)商業(yè)活動(dòng)的干預(yù)，應(yīng)當(dāng)在良好的財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗(yàn)豐富的人員實(shí)施，由管理部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督。在履行職責(zé)過(guò)程中，即使是能力很強(qiáng)的管理部門(mén)也難免犯錯(cuò)誤，因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備衡量、監(jiān)督和控制不同風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和措施。市場(chǎng)化的改革有利于促使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)自主意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有利于改善資源配置，提高市場(chǎng)

4、效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價(jià)格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強(qiáng)謹(jǐn)慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當(dāng)逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)展廣泛開(kāi)放的競(jìng)爭(zhēng)氛圍，允許業(yè)績(jī)較好的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)展示他們優(yōu)勢(shì)，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)對(duì)外開(kāi)放政策，嚴(yán)格履行人世承諾，積極引進(jìn)外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，逐步豐富中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。 二、建立符合國(guó)際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系 通過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的推行，使市場(chǎng)參與者確信，保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)則和作法是可靠的，進(jìn)而增加市場(chǎng)的透明度和參與者的信心。應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查和改進(jìn)保險(xiǎn)立法工作，以便適應(yīng)新的市場(chǎng)情況。由于中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場(chǎng)環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)

5、。通過(guò)比較可以看出，當(dāng)前中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，但是我們還沒(méi)有形成一個(gè)系統(tǒng)、清晰的保險(xiǎn)監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個(gè)非常重要的缺陷是沒(méi)有審慎監(jiān)管的概念，應(yīng)當(dāng)參照保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則的要求，對(duì)現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進(jìn)行徹底清理、歸類(lèi)、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)管者一個(gè)清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個(gè)適合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管需要、符合國(guó)際慣例、比較完備的保險(xiǎn)監(jiān)管

6、法律、規(guī)章體系，使我國(guó)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管活動(dòng)完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾的法制化軌道。 三、建立符合國(guó)際規(guī)則的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度 為了能讓投資者、消費(fèi)者、經(jīng)營(yíng)管理人員和其它一些對(duì)保險(xiǎn)公司擁有實(shí)際或潛在利益的有關(guān)各方對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)效率作出合理的評(píng)價(jià)，并對(duì)其未來(lái)前景作出理性預(yù)測(cè)，就應(yīng)當(dāng)向他們提供所必需的信息。在這個(gè)方面，會(huì)計(jì)制度發(fā)揮著主要作用。能夠反映保險(xiǎn)業(yè)特殊性的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度，是實(shí)施有效監(jiān)管的基本條件，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的有效手段，對(duì)其它有關(guān)各方而言，也是一種重要的資源。事實(shí)上，只有當(dāng)擁有了實(shí)施法規(guī)所必需的有效信息的時(shí)候，保險(xiǎn)法規(guī)才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如何確保能夠獲得保險(xiǎn)機(jī)

7、構(gòu)的可靠信息，是中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)突出問(wèn)題，因?yàn)槿绻狈@種獲取可靠信息的機(jī)制，就很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)隱藏的財(cái)務(wù)問(wèn)題，一旦到了惡化的地步，就會(huì)付出很大的代價(jià)。會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定應(yīng)該適用于所有的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并且與國(guó)際認(rèn)可的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，準(zhǔn)確披露公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，為此應(yīng)當(dāng)對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行明確的界定，而且還要闡明準(zhǔn)確的評(píng)估方法。 為確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)遵守會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當(dāng)建立有效的外部、內(nèi)部審計(jì)和保險(xiǎn)精算制度。要充分發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門(mén)和精算師的作用，從制度上保證內(nèi)審和精算工作的獨(dú)立性和超脫性。應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)審慎會(huì)計(jì)制度、外部

8、審計(jì)制度和信息披露制度。研究建立符合保險(xiǎn)業(yè)特點(diǎn)的審慎會(huì)計(jì)制度。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須聘請(qǐng)符合資質(zhì)要求的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)其報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)和對(duì)公眾披露的報(bào)表資料公允性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。 四、建立現(xiàn)代化的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和完善的信息披露制度 掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險(xiǎn)費(fèi)率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計(jì)算出來(lái)的，損失頻率、損失嚴(yán)重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險(xiǎn)費(fèi)率、維持償付能力和市場(chǎng)穩(wěn)定的重要條件。目前中國(guó)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以往的保險(xiǎn)單數(shù)量還不足以使其建立可靠的數(shù)據(jù)庫(kù)，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)承保人通過(guò)相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)信息化發(fā)展趨勢(shì)，

9、加快監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基礎(chǔ)建設(shè)，加大硬件配備和軟件開(kāi)發(fā)力度，盡早將監(jiān)管工作由手工操作轉(zhuǎn)變到充分利用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化信息手段上來(lái)，切實(shí)提高監(jiān)管效率。逐步提高披露這些信息的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、及時(shí)性和相關(guān)性，這對(duì)消費(fèi)者能夠從適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品是非常必要的。最重要的信息主要涉及保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況、保險(xiǎn)產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的情況。應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，逐步提高保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況的透明度，為社會(huì)公眾選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司提供真實(shí)可靠的參考信息，保障保險(xiǎn)消費(fèi)者的知情權(quán)和選擇權(quán)。要進(jìn)一步完善信訪投訴制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督。 五、建立靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) 應(yīng)當(dāng)在完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體

10、系的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)做法，建立一套適合我國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代化的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段和保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)中資和外資、國(guó)有和股份制保險(xiǎn)公司實(shí)行統(tǒng)一和持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。根據(jù)監(jiān)測(cè)和分析結(jié)果，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取糾正措施。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基礎(chǔ)上，建立對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管分類(lèi)評(píng)級(jí)制度，對(duì)違法違規(guī)問(wèn)題突出、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，耍給予密切關(guān)注，加大現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻率和查處力度。要針對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)、中資和外資、國(guó)有和股份制以及不同規(guī)模保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，研究適合中國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置辦法。建立切實(shí)可行的兼并、收購(gòu)、破產(chǎn)等市場(chǎng)退出機(jī)制。對(duì)徹底喪失償付能力，嚴(yán)重?fù)p害被保險(xiǎn)人利益、危及

11、整個(gè)保險(xiǎn)體系安全和社會(huì)穩(wěn)定的，要采取果斷措施，使其平穩(wěn)退出市場(chǎng)，減少社會(huì)震動(dòng)。 六、建立保險(xiǎn)監(jiān)管交流與協(xié)作制度 進(jìn)一步加強(qiáng)保監(jiān)會(huì)與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通。充分發(fā)揮銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)議制度的作用，研究金融全球化和加人世界貿(mào)易組織新形勢(shì)下，中國(guó)銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展面臨的共同問(wèn)題，以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)行動(dòng)的具體內(nèi)容和方式。密切關(guān)注金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)向，必要時(shí)通力合作，防范金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行、證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間蔓延和擴(kuò)散，共同維護(hù)我國(guó)金融體系的安全與穩(wěn)定。建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與工商、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門(mén)“雙邊”或“多邊”的交流與協(xié)調(diào)機(jī)制。明確職責(zé)，交流信息，溝通看法，促進(jìn)共識(shí)。在

12、獨(dú)立履行職責(zé)的前提下，注意政策措施上的相互協(xié)調(diào)。杜絕政出多門(mén)現(xiàn)象，協(xié)同樹(shù)立和維護(hù)政府部門(mén)的良好社會(huì)形象。加強(qiáng)與境外保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管協(xié)作與信息交流。盡快與在我國(guó)境內(nèi)設(shè)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或我國(guó)在對(duì)方國(guó)家設(shè)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制乙參照東道國(guó)與母國(guó)監(jiān)管責(zé)任劃分的國(guó)際慣例，加強(qiáng)監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)實(shí)施對(duì)跨國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管，在保險(xiǎn)業(yè)全球一體化進(jìn)程中，確保任何國(guó)家、任何形式的保險(xiǎn)公司都不能逃避監(jiān)督。積極參與國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的各項(xiàng)活動(dòng)，及時(shí)引進(jìn)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成功做法，提高我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管水平。作為國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)會(huì)員和新興市場(chǎng)國(guó)家的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)要切實(shí)利用好這個(gè)國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管交流與合

13、作的場(chǎng)所，認(rèn)真學(xué)習(xí)世界各國(guó)同行們的成功經(jīng)驗(yàn)和有效做法，研究借鑒國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)近年來(lái)制定的對(duì)各國(guó)具有普遍指導(dǎo)意義的保險(xiǎn)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，并結(jié)合中國(guó)國(guó)情，探索出一套既符合中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，又能與國(guó)際接軌的保險(xiǎn)監(jiān)管制度。 七、建立科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管人員培訓(xùn)制度 全面提高監(jiān)管人員的素質(zhì)是中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際化的關(guān)鍵。加入世界貿(mào)易組織，意味著中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管在物質(zhì)或者有形的層面上將迅速地與國(guó)際靠攏、接軌。但保險(xiǎn)監(jiān)管不僅是一種制度，同時(shí)也是一種文化、一種理念。文化和理念上的轉(zhuǎn)變問(wèn)題是不可能通過(guò)什么協(xié)議或規(guī)則就可以簡(jiǎn)單解決的。但事實(shí)證明，有形和無(wú)形兩個(gè)層面之間是緊密相連的，二者既相互促進(jìn)，又相互制約。只有達(dá)到協(xié)調(diào)一致，才能稱(chēng)得上有效的、與國(guó)際接軌的保險(xiǎn)監(jiān)管。這里的關(guān)鍵是人，是人的素質(zhì)，是所有保險(xiǎn)監(jiān)管從業(yè)人員的普遍素質(zhì)。從現(xiàn)狀看，我們從事保險(xiǎn)監(jiān)管的歷史畢竟太短，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下保險(xiǎn)監(jiān)管理念、技術(shù)和手段的了解、認(rèn)識(shí)和掌握實(shí)在有限。不少人的觀念中還留存著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和封閉經(jīng)濟(jì)體制下政府行為模式的烙印。提高所有保險(xiǎn)監(jiān)管人員的素質(zhì)是當(dāng)務(wù)之急，也是百年大計(jì)。應(yīng)當(dāng)健全保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的教育培訓(xùn)體系，有針對(duì)性地開(kāi)展多層次、多渠道、多種方式的專(zhuān)