風(fēng)險(xiǎn)防控制度

1、僅供個(gè)人參考風(fēng)險(xiǎn)防控制度第一章總則第一條為規(guī)范集團(tuán)及所屬各公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完整、有效的 風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提咼風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提咼經(jīng) 營(yíng)管理水平，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī) 范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定 ，結(jié)合公司的實(shí)際情況， 制定本制度。第二條 本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：（一）對(duì)可能經(jīng)受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的預(yù)警；（二）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（三） 確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使 其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；（四）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率。第三條公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對(duì)公

2、司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn) 生的負(fù)面影響。第四條 按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，公司風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn) 略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：因沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確 ，形成的阻 礙公司向前發(fā)展的負(fù)面因素不得用于商業(yè)用途（ 二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng) ,妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因 素。（ 三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) :包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn) 和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。1 、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定組織 會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 , 沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息 , 導(dǎo)致財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。2 、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。 沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)

3、資產(chǎn)管理制度 , 導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、 存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變 現(xiàn)能力的降低或消失。3 、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗＃?四） 法律風(fēng)險(xiǎn) : 沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定 以及公司規(guī)章制度，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條 本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各公司。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工第六條 公司各部門均為風(fēng)險(xiǎn)管理的防線。第七條 公司各部門在風(fēng)險(xiǎn)、控制管理方面的主要職責(zé) :（ 一）公司各部門按照公司內(nèi)控制度 ,根據(jù)業(yè)務(wù)分工 ,識(shí)別、分析相 關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn) , 確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案。不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考（ 二）根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

4、方案 , 按照公司確定的相 關(guān)管理制度，對(duì)已發(fā)生的不利因素進(jìn)行規(guī)避。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求， 修改完善控制設(shè)計(jì)。包括：建立控制管理制度、 按照規(guī)定的方法描述 業(yè)務(wù)流程、編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程序文件等。（ 三） 組織管理制度的實(shí)施， 監(jiān)督制度的實(shí)施情況， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并收 集制度設(shè)計(jì)缺陷， 提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施。 對(duì)于重大缺陷 和實(shí)質(zhì)性漏洞 , 除向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)情況外，還應(yīng)向公司總經(jīng)理反饋 情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況。（ 四） 配合法律事務(wù)部等部門對(duì)控制失效造成重大損失或不良影 響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第八條 公司經(jīng)理層主要職責(zé)：（ 一） 對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警并出具應(yīng)對(duì)方案，

5、 對(duì)各部門預(yù)警 的風(fēng)險(xiǎn)出具應(yīng)對(duì)方案。（ 二） 跟進(jìn)公司內(nèi)控制度的建設(shè)， 對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的資金風(fēng) 險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、庫存及固定資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)建立完整制度； 對(duì)公司相關(guān) 制度中風(fēng)險(xiǎn)防范方面的內(nèi)容提出修改意見。（ 三）對(duì)投資融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證， 出具項(xiàng)目建議書 （包括規(guī) 避投資風(fēng)險(xiǎn)的措施等） 。對(duì)已實(shí)施的投資經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目與其投資可行性分 析報(bào)告出現(xiàn)的偏差進(jìn)行分析對(duì)比并實(shí)行全面監(jiān)控， 降低投資執(zhí)行過程 中的風(fēng)險(xiǎn)。（ 四） 對(duì)控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、 處理， 并出具具體調(diào)查方案及處理辦法。（ 五） 其他與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的事務(wù)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集第九條 廣泛、持續(xù)不斷地收集

6、與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi) 部、外部初始信息， 包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)， 應(yīng)把收集初始信息的 職責(zé)分工落實(shí)到各部門。第十條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo) 致公司蒙受損失的案例， 并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、 技術(shù)環(huán) 境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略 和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、 規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十一條 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控 導(dǎo)致危機(jī)的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、 可持續(xù)發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、 庫存管理、結(jié) 算管理、資金結(jié)算和現(xiàn)

7、金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程 或環(huán)節(jié)。第十二條 在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面， 廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例， 收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、 市場(chǎng) 需求、 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、 主要客戶和供應(yīng)商相關(guān)的重要信息，對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、 運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)， 分析 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。第十三條 在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視法律法規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例， 收集與公司法律環(huán)境、 員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十四條 公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì) 比、分類、組合 , 以便進(jìn)行風(fēng)

8、險(xiǎn)評(píng)估。第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十五條 公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受 程度、目標(biāo)制定、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等五個(gè)基本程序來 進(jìn)行。第十六條 確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。（ 一） 公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程 （ 從戰(zhàn)略制 定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng) ） 中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。 公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念， 對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的 態(tài)度。（ 二） 風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的 風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來講 , 公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類 : 高、中、低。 公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度，

9、整體上講， 公司把風(fēng)險(xiǎn)接受程度 確定為“低”類，即公司在經(jīng)營(yíng)管理過程中，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài) 度，可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。 公司的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與公 司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。第十七條 目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。 公司必須首先制定目標(biāo)，在此之后 , 才能識(shí)別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的 風(fēng)險(xiǎn)并且采取必要的行動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。 公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目 標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)兩個(gè)層面。目標(biāo)確定必須與公司整體規(guī)劃目標(biāo)相一致， 并符合國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。第十八條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司 創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。 公司可以采取問卷調(diào)查、 小組討論、 專家

10、咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、 訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。 公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)， 以便 確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。（ 一） 公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素 :1 、公司高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資 源因素。2 、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3 、信息技術(shù)運(yùn)用等創(chuàng)新因素。4 、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。5 、營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全因素。6 、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。（ 二）公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn) , 應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素 :1 、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng) 濟(jì)因素。2 、法律法

11、規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3 、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等 社會(huì)因素。4 、合作伙伴的經(jīng)營(yíng)理念、處事方式等誠(chéng)信因素。5 、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6 、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第十九條 風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影 響程度兩個(gè)角度， 對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序， 確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu) 先控制的風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。 在 風(fēng)險(xiǎn)分析不適宜采取定量分析的情況下 , 或者用于定量分析所需要的 足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得， 或者獲取成本很高時(shí)， 公司通常使用定性 分析法。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng) 險(xiǎn)予以一

12、般關(guān)注， 對(duì)于需要重視的風(fēng)險(xiǎn)，再進(jìn)一步劃分， 分別確認(rèn)為 “重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)” ，從而為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策奠定基礎(chǔ)。 風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來確定 :（ 一）如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的 , 該風(fēng)險(xiǎn)就 可不被關(guān)注 ;（ 二）如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生” , 且風(fēng)險(xiǎn)的 影響程度小，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn)；（ 三） 如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生” ，且風(fēng) 險(xiǎn)的影響程度大 , 就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。 公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析 , 應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員 ,組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì) , 按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開 展工作, 以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的

13、準(zhǔn)確性。第二十條 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果 , 結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生的原因以及承受度 , 權(quán)衡分險(xiǎn)與收益 ,選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案 :規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、 接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（ 一）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) :指公司對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn) ,通過放棄或者 停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的對(duì)策。 如停止向一 個(gè)新的地理區(qū)域市場(chǎng)擴(kuò)大業(yè)務(wù) , 或者出售公司的一個(gè)分支。（ 二）減少風(fēng)險(xiǎn) :指公司在權(quán)衡成本效益之后 ,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目?制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失 , 將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。（ 三）分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) :指公司準(zhǔn)備借助他人力量 ,采取業(yè)務(wù)分包、購買保 險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?, 將風(fēng)險(xiǎn)控

14、制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。（ 四）接受風(fēng)險(xiǎn) :指公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn) ,在權(quán)衡成本效 益之后 , 不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案時(shí) , 應(yīng)考慮以下因素 :1 、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響 ,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案 是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致 ;2 、對(duì)方案的成本與收益比較 ;3 、對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較 ;4 、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合 ;5 、合理分析、準(zhǔn)確掌握公司管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏 好, 采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?,避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來重大 損失;6 、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況 ,持續(xù)收集與

15、風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān) 的信息,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析 , 及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第二十一條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 , 針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重 大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。 方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo) , 所需的組織領(lǐng)導(dǎo) ,所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程 ,所需的條件、手段等資源 , 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第二十二條 根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則 , 公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案 ,針對(duì)重大風(fēng) 險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程 , 制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施 對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程 , 要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制

16、點(diǎn) , 采取相應(yīng) 的控制措施。第二十三條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施 , 包括以下內(nèi)容 :（ 一） 建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。 對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授 權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等 , 任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出 風(fēng)險(xiǎn)性決定 ;（ 二）建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人 , 報(bào)告的 時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等 ;（ 三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng) , 明確規(guī)定批 準(zhǔn)的程序、條件、 范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員 及其相應(yīng)責(zé)任 ;（ 四） 建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則 , 明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單

17、位、 崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度 ;（ 五） 建立內(nèi)控檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流 程, 明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)檢查的部門等 ;（ 六） 建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。 對(duì)發(fā)生虧損和重大安全事故的部門 和人員實(shí)行一票否決制 ;（ 七） 建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。 明確風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)警標(biāo)準(zhǔn) , 對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件 , 制定應(yīng)急預(yù)案、 明確責(zé) 任人員、規(guī)范處置程序 , 確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理 ;（ 八） 建立健全公司法律顧問制度。 大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī) 制建設(shè), 形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體 員工共同參與的法

18、律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。 完善公司重大法律糾紛案件的備 案管理制度 ;（ 九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度 , 明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。 主要包括 : 授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等 職責(zé)。第二十四條 公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工 , 認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 , 確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第六章 ?附 ?則第二十五條 ?本辦法自發(fā)布日起實(shí)施。第二十六條 ?本制度由集團(tuán)董事會(huì)辦公室制定和解釋。僅供個(gè)人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?n