東南大學(xué)國際結(jié)算課件

1、東南大學(xué)國際結(jié)算課件第一講第一講東南大學(xué)國際結(jié)算課件第一章第一章 國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述東南大學(xué)國際結(jié)算課件本章主要內(nèi)容第一節(jié) 概念第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展過程?hào)|南大學(xué)國際結(jié)算課件第一節(jié) 概念一、定義 以貨幣為手段的國際間債權(quán)債務(wù)的清算（或?yàn)榍逅銍H間債權(quán)債務(wù)所產(chǎn)生的貨幣收付行為）二、范圍貿(mào)易結(jié)算+非貿(mào)易結(jié)算+金融交易結(jié)算 東南大學(xué)國際結(jié)算課件1。貿(mào)易貨物進(jìn)出口2。非貿(mào)易國際間政治、文化以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如國際旅游、國際租賃、勞務(wù)輸出、僑匯、各種捐贈(zèng)款、出國留學(xué)和文化交流等3。金融交易外匯買賣、對(duì)外投資和國際信貸等東南大學(xué)國際結(jié)算課件4。隨著國際貿(mào)易的出現(xiàn)而產(chǎn)生，貿(mào)易結(jié)算也因此在國際結(jié)算中占主

2、導(dǎo)地位；1980年代以來，金融交易結(jié)算比重顯著增加，并遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過貿(mào)易結(jié)算；但貿(mào)易結(jié)算更加復(fù)雜，始終是國際結(jié)算的主要內(nèi)容東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、基本要素結(jié)算工具+結(jié)算方式+單據(jù)1。結(jié)算工具包括貨幣現(xiàn)金、票據(jù)（以及電報(bào)、郵寄支付憑證等）2。結(jié)算方式主要包括現(xiàn)匯結(jié)算中的（屬于商業(yè)信用的無證支付即）匯款和托收與（屬于銀行信用的有證支付即）信用證東南大學(xué)國際結(jié)算課件 A。除了現(xiàn)匯（通過銀行匯兌）結(jié)算方式外，還有 記帳（以政府雙邊支付協(xié)定為基礎(chǔ)）結(jié)算方式 B?，F(xiàn)匯結(jié)算方式又有順匯（債務(wù)人主動(dòng)委托銀行） 和逆匯（債權(quán)人出票委托銀行）方式之分3。單據(jù)國際貿(mào)易中的物權(quán)憑證和附屬憑證；包括基本單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、提單

3、和保單等貿(mào)易中必不可少的單據(jù)，以及附屬單據(jù)，如產(chǎn)地證明書、品質(zhì)檢驗(yàn)證明書和衛(wèi)生證明書等根據(jù)不同的規(guī)定和要求，由出口商向進(jìn)口商另外提供的單據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第二講第二講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展過程一、產(chǎn)生國際結(jié)算的早期形式與個(gè)別、局部的國際商品貿(mào)易相適應(yīng)非常原始，即通過輸送貴金屬（黃金和白銀）辦理結(jié)算東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、演變現(xiàn)金結(jié)算階段 非現(xiàn)金結(jié)算階段 （交貨付款 憑單付款）1?，F(xiàn)金結(jié)算階段直接運(yùn)送貴金屬問題：風(fēng)險(xiǎn)貼水+清點(diǎn)費(fèi)用+識(shí)別費(fèi)用東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。非現(xiàn)金結(jié)算階段票據(jù) 單據(jù) 銀行 “字據(jù)”替代現(xiàn)金 “字據(jù)”發(fā)展為票據(jù) 商

4、業(yè)、航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)相繼獨(dú)立 提單、保單隨之出現(xiàn)（可以轉(zhuǎn)讓） 結(jié)算方式由交貨付款變?yōu)閼{單付款 單據(jù)多樣化（基本單據(jù)+附屬單據(jù)） 銀行信用加入（保證+融通） 國際結(jié)算與國際信貸相結(jié)合 印鑒密押系統(tǒng)+銀行帳戶網(wǎng)絡(luò) 現(xiàn)代國際結(jié)算體系形成東南大學(xué)國際結(jié)算課件3。趨勢(shì)無紙化（EDI） 國際結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)：單據(jù)+資金+環(huán)節(jié) EDI特點(diǎn)：準(zhǔn)確+及時(shí)+低成本 SWIFT系統(tǒng)和CHIPS系統(tǒng) SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)） CHIPS（銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)）：美元收付東南大學(xué)國際結(jié)算課件第二章第二章 票據(jù)票據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件本章主要內(nèi)容第一節(jié) 概述第二節(jié) 匯票第三節(jié) 本票第四節(jié) 支票東南大學(xué)國際結(jié)算課件

5、第一節(jié) 概述一、含義與分類1。含義由出票人簽發(fā)的、具有一定格式的、約定某人無條件支付一定金額、并經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。分類 票據(jù)= 廣義票據(jù)+狹義票據(jù) 廣義票據(jù)商業(yè)上的權(quán)利憑證 狹義票據(jù)以支付一定金額為目的、用于債權(quán)、債務(wù)清償和結(jié)算的憑證說明：本課程所指的票據(jù)即狹義票據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件票據(jù)匯票本票支票商業(yè)匯票銀行匯票即期匯票遠(yuǎn)期匯票（我票據(jù)法無遠(yuǎn)期本票）記名支票不記名支票劃線支票特別劃線支票保付支票旅行支票東南大學(xué)國際結(jié)算課件 A。（狹義）票據(jù)的范圍由票據(jù)法規(guī)定 B。我國票據(jù)法規(guī)定票據(jù)包括匯票、本票、支票 （上圖即根據(jù)我票據(jù)法所作） C。大陸法系規(guī)定票據(jù)包括匯

6、票和本票，支票單作 一類 D。英美法系規(guī)定票據(jù)包括匯票和本票，支票屬 特殊匯票東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第三講第三講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、票據(jù)法1。我法：中華人民共和國票據(jù)法2。英法：英國票據(jù)法3。歐法：日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、票據(jù)的當(dāng)事人 1?；井?dāng)事人：出票人、付款人、收款人2。附屬當(dāng)事人：背書人、保證人、持票人、 承兌人、參加承兌人、參 加付款人東南大學(xué)國際結(jié)算課件 出票人開立票據(jù)并把票據(jù)交付給他人的人 開出票據(jù)后，對(duì)收款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)票據(jù)在有效期內(nèi)提示付款人一定付款或承兌的保證責(zé)任，若持票人被拒付，則應(yīng)自己履行付款責(zé)任；是未經(jīng)承兌票

7、據(jù)的主債務(wù)人 東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第四講第四講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件 付款人根據(jù)出票人命令 支付票款的人 但收款人或持票人不能強(qiáng)迫其付款或承擔(dān)到期付款的責(zé)任；只是在承兌之后取代出票人成為主債務(wù)人 收款人收取票款的人 作為主債權(quán)人，有權(quán)向付款人要求付款或承兌，并在被拒付情況下向出票人行使追索權(quán)；也可在票據(jù)到期前背書轉(zhuǎn)讓，成為背書人，承擔(dān)付款人付款或承兌的保證責(zé)任 東南大學(xué)國際結(jié)算課件 背書人在票據(jù)反面簽字并將其轉(zhuǎn)讓給他人的收款人或持票人 接受背書人轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的人稱為被背書人；被背書人可再背書轉(zhuǎn)讓，成為其后手的前手；所有前手都是后手的債務(wù)人，即承擔(dān)付款人一定付款

8、或承兌之責(zé)，并應(yīng)證明包括該前手在內(nèi)的所有背書的真實(shí)性和連續(xù)性；背書時(shí)加注“不得追索”可免背書人自己的責(zé)任；但票據(jù)因此不易流通轉(zhuǎn)讓東南大學(xué)國際結(jié)算課件 持票人持有票據(jù)的人 票據(jù)收款人或被背書人都是；是債權(quán)人；一般分為三種 A。單純持票人：票據(jù)的必備手續(xù)齊全 B。付對(duì)價(jià)持票人：本人或其前手取得票據(jù)時(shí)付過對(duì)價(jià) C。正當(dāng)持票人：或稱善意持票人，滿足五項(xiàng)條件；其權(quán) 利優(yōu)于其前手，且不受票據(jù)當(dāng)事人之間債務(wù)糾葛的影響 東南大學(xué)國際結(jié)算課件 保證人應(yīng)有關(guān)當(dāng)事人要求，以自己的名義在票據(jù)上簽字作保的人 是為保證票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系履行的票據(jù)第三方；被擔(dān)保對(duì)象一般是債務(wù)人如出票人、背書人或承兌人等；未注明具體擔(dān)保對(duì)象的

9、被擔(dān)保人是付款人；保證人與被保證人同責(zé)，并對(duì)持票人獨(dú)立負(fù)責(zé)；對(duì)到期得不到付款的持票人足額付款，并因此取得對(duì)被保人及其前手的追索權(quán)東南大學(xué)國際結(jié)算課件 承兌人在付款前的遠(yuǎn)期匯票上簽字的付款人 成為票據(jù)的主債務(wù)人；遠(yuǎn)期匯票被退票時(shí)對(duì)匯票作出承兌的預(yù)備付款人或任何其他人稱參加承兌人 參加承兌人遠(yuǎn)期匯票被退票時(shí)對(duì)匯票作出承兌的預(yù)備付款人或任何其他人東南大學(xué)國際結(jié)算課件四、票據(jù)行為（票據(jù)從開出到終結(jié)所經(jīng)歷的步驟）1。狹義票據(jù)行為：出票、背書、保證、承兌、參加承兌等2。廣義票據(jù)行為：（還包括）提示、付款、拒付、追索、參加付款等東南大學(xué)國際結(jié)算課件 出票出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為A。做成票據(jù)B。

10、交付票據(jù) 說明：出票是最主要的票據(jù)行為；其他（狹義和廣義）票據(jù)行為都是從屬票據(jù)行為；所有票據(jù)行為構(gòu)成整體，但又各自獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任東南大學(xué)國際結(jié)算課件 背書持票人或收款人在票據(jù)背面或粘單上簽章記載有關(guān)事項(xiàng)并轉(zhuǎn)交給被背書人的行為A。限制性背書：一般不能轉(zhuǎn)讓流通B。特別背書：又稱記名背書或完全背書C?？瞻妆硶河址Q不記名背書；相應(yīng)票據(jù)同來人抬頭票據(jù)D。委托收款背書：被背書人一般是僅作為代理人的銀行E。有條件背書：但此條件一般不具有票據(jù)上的效力F。部分背書：僅轉(zhuǎn)讓一部分或分割給幾個(gè)人，但也無效東南大學(xué)國際結(jié)算課件 保證非票據(jù)債務(wù)人僅憑自己信用對(duì)票據(jù)有關(guān)債務(wù)人（出票人、背書人、承兌人等）支付票款作擔(dān)保的行

11、為A。未具體指明被保證人時(shí)就是出票人B。保證一經(jīng)作出，保證人即與被保證人同責(zé)C。保證不得附有條件，有也無效D。保證須注明“保證”（Per Aval 或We guarantee payment）E。按一般慣例，票據(jù)正面若有出票人和附款人之外的其他人簽字，此人即被視為保證人，盡管無“保證”字樣?xùn)|南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第五講第五講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件 承兌遠(yuǎn)期票據(jù)付款人承諾到期支付票據(jù)金額的行為A。格式：“承兌”字樣、承兌日期、簽章B。承兌后，付款人取代出票人成為主債務(wù)人C。付款人應(yīng)對(duì)提示承兌的匯票在規(guī)定或習(xí)慣日期內(nèi)承兌或拒絕承兌D。承兌分一般性和限制（修改出票人付

12、款命令）性兩種E。限制性承兌包括有條件承兌、部分承兌、付款時(shí)間限制承兌、地方性承兌F。持票人可拒絕限制性承兌（并視為拒絕承兌），但須在合理時(shí)間內(nèi)表示，否則就是接受東南大學(xué)國際結(jié)算課件 提示持票人將票據(jù)提交付款人要求其付款或承兌的行為A。（匯票）付款提示和承兌提示都涉及期限問題B。按我法，出票日起一個(gè)月（英法合理期限；歐法一年）內(nèi)即期付款提示；到期日起10日（英法到期當(dāng)天；歐法到期日及以后2個(gè)營業(yè)日內(nèi)）內(nèi)遠(yuǎn)期付款提示（但超出此期限者作出說明后，承兌人或付款人仍承擔(dān)付款責(zé)任）C。按我法，出票日起一個(gè)月（英法合理期限；歐法一年）內(nèi)承兌提示（否則喪失對(duì)前手的追索權(quán)）D。按指定地點(diǎn)提示，未指定則在付款人

13、地址或其指定或授權(quán)的地點(diǎn)東南大學(xué)國際結(jié)算課件 付款付款人對(duì)在規(guī)定期限及地點(diǎn)提示付款的持票人付款的行為A。付款人一般應(yīng)審查背書的連續(xù)性（我法還要求審查提示人的合法身份證明或有效證件；英法則要求認(rèn)定背書的真?zhèn)危〣。按歐法（英法），持票人不可以（可以）拒絕部分付款，否則喪失追索權(quán)C。以付款日市場(chǎng)匯價(jià)折算的本地貨幣支付外幣票據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件 拒付付款人拒絕付款或承兌 的行為A。付款人避而不見、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人不存在（虛構(gòu)）或無支付能力，也均屬拒付B。被拒付后，須及時(shí)作成拒付證書并對(duì)每一個(gè)前手背書人和出票人發(fā)出拒付通知（我法3日，英法2日，歐法4日）C。拒付證書和拒付通知的時(shí)間要求各法

14、都有差異東南大學(xué)國際結(jié)算課件 追索持票人在票據(jù)被拒付時(shí)向背書人、出票人等票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求償還的行為A。持票人行使追索權(quán)的條件包括合格票據(jù)、按時(shí)提示和按時(shí)完成拒絕證書和拒付通知B?？梢哉?qǐng)求償付的金額包括票據(jù)金額、利息（我法按人行；英法按法院；歐法按6%）和拒絕證書制作/拒絕通知發(fā)出費(fèi)用C?？蓪?duì)票據(jù)債務(wù)人中的任一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)D。追索有時(shí)限（英法債權(quán)成立起6年；歐法拒絕證書作成起1年）東南大學(xué)國際結(jié)算課件 參加承兌票據(jù)付款人以外的當(dāng)事人對(duì)已被拒絕承兌的票據(jù)進(jìn)行承兌以阻止持票人行使追索權(quán)維護(hù)票據(jù)債務(wù)聲譽(yù)的行為A。參加承兌人資格有規(guī)定（英法除票據(jù)債務(wù)人；歐法除承兌人）B。票據(jù)上寫明“參加承兌”

15、并簽名C。參加承兌后兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)通知被參加承兌人D。被參加承兌票據(jù)到期日仍是票據(jù)到期日E。參加承兌人并不因此成為主債務(wù)人；票據(jù)行為照常東南大學(xué)國際結(jié)算課件 參加付款對(duì)被拒付票據(jù)付款以維護(hù)票據(jù)某一債務(wù)人聲譽(yù)的行為A。參加付款人身份有規(guī)定（英法任何人；歐法除付款人）B。參加付款后兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)通知被參加付款人C。數(shù)人參加付款的，以能解除最多債務(wù)人責(zé)任者優(yōu)先D。持票人必須接受參加付款，否則失去對(duì)被參加付款人及其后手的追索權(quán)東南大學(xué)國際結(jié)算課件五、票據(jù)性質(zhì)（相互關(guān)聯(lián)）1。設(shè)權(quán)證券2。要式證券3。流通證券4。無因證券5。文義證券6。債權(quán)證券：目的7。金錢證券：標(biāo)的（還有提示證券、返還證券）東南大學(xué)國際結(jié)算

16、課件六、票據(jù)作用1。結(jié)算工具（現(xiàn)金替代物；非現(xiàn)金結(jié)算）2。信用工具（債權(quán)人提供給債務(wù)人）3。流通（購買或償債）東南大學(xué)國際結(jié)算課件七、票據(jù)法律適用1。我國票據(jù)法與國際條約（國際慣例）2。匯票、本票出票出票地法（支票或出票地法或付款地法3。背書、承兌、付款、保證行為地法4。追索出票地法5。提示、拒絕證書付款地法6。失票人保全票據(jù)權(quán)利的程序付款地法東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第六講第六講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件第二節(jié) 匯票一、定義由出票人簽發(fā)委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、必要項(xiàng)目（我法明確否則無效）1?！皡R票

17、”字樣（英法無此要求但習(xí)慣有）2。無條件支付命令（有條件者無效）3。確定的金額（以金錢表示注明貨幣單位；利率及大小寫不一致者無效）4。付款人名稱（英法無此要求但慣例有）5。收款人名稱（限制、指示、來人三種抬頭）6。出票日期（英法無此要求）7。出票人簽章東南大學(xué)國際結(jié)算課件 無付款日者為見票即付 無付款地者為付款人營業(yè)地、住所或常居地 無出票地者為出票人東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、任意記載1。持票人權(quán)利的附加規(guī)定 （可否、何時(shí)提示承兌）2。免除持票人某些義務(wù)（免作拒絕證書或拒付通知）3。免除出票人或背書人某些責(zé)任（免于追索：歐法只能免承兌擔(dān)保）4。擔(dān)當(dāng)（執(zhí)行）付款人和預(yù)備付款人（前者只能付款提示后者

18、還可承兌提示）5。付一不付二6。利息、利率、匯率和付款貨幣記載東南大學(xué)國際結(jié)算課件四、匯票種類1。付款時(shí)間：即期-遠(yuǎn)期（見票、出票后）2。出票人：銀行-商業(yè)（教材附錄四：1，2）3。附單據(jù)：光票-跟單（物權(quán)單據(jù)）4。承兌人：銀行承兌-商業(yè)承兌5。承兌地與付款地同異：直接-間接6。使用貨幣：本幣-外幣7。流通范圍：國內(nèi)-國際東南大學(xué)國際結(jié)算課件五、匯票貼現(xiàn)銀行或貼現(xiàn)公司提前墊款（扣除一定的利息）給已承兌遠(yuǎn)期匯票持票人的資金融通行為東南大學(xué)國際結(jié)算課件第三節(jié) 本票一、定義（教材附錄3）出票人簽發(fā)承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、必要項(xiàng)目（略） 歐法多付

19、款期、地 我法地指營業(yè)場(chǎng)所，期兩個(gè)月內(nèi)三、本票特點(diǎn)1。出票人即付款人，是主債務(wù)人2。無承兌行為3。通常開立一式單份東南大學(xué)國際結(jié)算課件 遠(yuǎn)期商業(yè)本票一般難以貼現(xiàn)；常在國際貿(mào)易的買方信貸中經(jīng)進(jìn)口方銀行保證后使用 銀行本票一般是即期本票，其中來人抬頭者與紙幣無異（可發(fā)大額節(jié)約現(xiàn)金）東南大學(xué)國際結(jié)算課件四、與匯票異同1。本票承諾；匯票命令（支票委托）2。本票2人；匯票3人3。本票無承兌（及提示）4。本票單份（英法本票拒付無須作拒絕證書）東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第七講第七講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件第四節(jié) 支票一、定義（教材附錄4）出票人簽發(fā)委托銀行等辦理支票存款業(yè)務(wù)的金融

20、機(jī)構(gòu)見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)（英法以銀行為付款人的即期匯票）東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、必要項(xiàng)目（略） 歐法多付款、出票地 我法可補(bǔ)記金額；付款地指營業(yè)場(chǎng)所，出票地加住所或常居地 歐法支票須以支票協(xié)議為依據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、特點(diǎn)（與匯票比）1。只能見票即付2。付款人只能銀行等金融機(jī)構(gòu)3。簽發(fā)以出票人與付款人間的資金關(guān)系為前提否則是空頭支票（我法超實(shí)有存款者即為空頭）4。利息記載無效（歐法明確）5。提示付款期限短（我法出票日起10日，歐法8、20、70天，英法合理期限）東南大學(xué)國際結(jié)算課件四、分類1。記名（被記名者簽字支取可背書轉(zhuǎn)讓）2。不記名（無須簽字支取轉(zhuǎn)讓無須背書）

21、3。劃線（支票正面兩道平行線只能轉(zhuǎn)帳；按是否指定銀行代收入帳或轉(zhuǎn)帳者分特殊劃線和普通劃線；普通劃線中“A/C payee”指入帳收款人往來帳戶行）4。保付（經(jīng)“保付”或“照付”者付款責(zé)任為保付銀行，出票人和背書人責(zé)任解除）東南大學(xué)國際結(jié)算課件5。銀行（出票人為銀行，一般是銀行受托辦理匯款時(shí)開出）6。旅行（銀行或旅行社開出，不指定付款人或地，專供旅行者使用）（教材附錄5）東南大學(xué)國際結(jié)算課件五、拒付與止付1。拒付指對(duì)不符合條件者2。止付指出票人或持票人發(fā)現(xiàn)支票遺失即向銀行發(fā)出書面通知要求止付 東南大學(xué)國際結(jié)算課件第三章第三章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式東南大學(xué)國際結(jié)算課件本章主要內(nèi)容第一節(jié) 分類第

22、二節(jié) 匯款第三節(jié) 托收第四節(jié) 信用證第五節(jié) 保函東南大學(xué)國際結(jié)算課件第一節(jié) 分類結(jié)算方式信用證 銀行信用托收即期D/P遠(yuǎn)期D/PD/A匯款信匯電匯信匯商業(yè)信用 逆匯 （常用） 逆匯（較常用）順匯東南大學(xué)國際結(jié)算課件第一節(jié) 匯款一、定義匯出行應(yīng)匯款人或債務(wù)人的要求通過國外聯(lián)行或代理行將一定金額的貨幣支付給收款人或債權(quán)人的一種方式東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、當(dāng)事人1。匯款人（匯款申請(qǐng)書）2。收款人3。匯出行（代理合約）4。匯入行（或解付行）東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、種類與程序1。電匯（T/T）：迅速、可靠、低費(fèi)匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以加押電報(bào)或電傳或SWIFT方式通知匯入行向收款人付款 匯款人填寫電匯申請(qǐng)

23、書并交款付費(fèi) 匯出行向匯款人簽發(fā)電匯回執(zhí)并電匯加押 匯入行核對(duì)并通知收款人簽章取款并通知匯出行收訖東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第八講第八講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。信匯（M/T）匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以郵寄信匯委托書方式通知匯入行向收款人付款3。票匯（D/D）匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求開立以匯入行為付款人的即期匯票交匯款人自行寄送收款人取款 開立匯票同時(shí)向匯入行寄送票根以便核實(shí)東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、匯款的償付匯出行委托匯入行解付款項(xiàng)前/后（及時(shí)）將匯款金額撥交匯入行（按不同償付匯款轉(zhuǎn)帳方法） 互設(shè)往來帳戶 同一代理行開立往來帳戶 不同銀行開立往來帳戶 政府間支付協(xié)定非現(xiàn)匯

24、結(jié)算東南大學(xué)國際結(jié)算課件四、退匯與失效1。退匯（款項(xiàng)在交付收款人前撤消） 匯款人主動(dòng)提出 收款人主動(dòng)提出2。失效（收款人過期不?。〇|南大學(xué)國際結(jié)算課件第二節(jié) 托收一、定義債權(quán)人簽發(fā)匯票委托當(dāng)?shù)劂y行通過其國外往來行向債務(wù)人收款東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、當(dāng)事人1。委托人（出票人）2。付款人3。托收行4。代收行5。提示行（代收行兼做或委托付款人往來行）托收申請(qǐng)書委托代理關(guān)系委托指示買賣關(guān)系東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、種類與程序1。光票托收 委托人開立的匯票不附帶貨運(yùn)單據(jù) 有時(shí)可能附帶非貨運(yùn)單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)保非收據(jù)、墊款清單等） 在非貿(mào)易結(jié)算中使用較多 有即期和遠(yuǎn)期兩種（代收行收到匯票后立即向付款人提示付款或

25、承兌）東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。跟單托收 匯票附帶貨運(yùn)單據(jù) 有時(shí)只有貨運(yùn)單據(jù)而不開匯票 按交單方式或交單條件分D/P和D/A東南大學(xué)國際結(jié)算課件A。賣方與買方簽定買賣合同并（先行）發(fā)貨B。賣方填寫委托申請(qǐng)書并連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)交托收行C。托收行審核申請(qǐng)書和單據(jù)無誤后回執(zhí)賣方D。托收行向代收行寄送托收指示、匯票和單據(jù)E。代收行向買方提示匯票F。付款人付款贖單G。代收行通知托收行款已收妥并轉(zhuǎn)入托收行帳戶H。拖收行向賣方結(jié)匯東南大學(xué)國際結(jié)算課件四、托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范1。出口方(貨先款后、進(jìn)口方商業(yè)信用) 進(jìn)口商倒閉或無力付款 貨抵進(jìn)口地貨價(jià)下跌進(jìn)口商拒不付款 以貨物規(guī)格、包裝、交貨期不符為由要求降價(jià) 進(jìn)

26、口商事先未領(lǐng)到進(jìn)口許可證或未申請(qǐng)到外匯 進(jìn)口商利用出口商對(duì)進(jìn)口地法律和慣例不熟欺騙東南大學(xué)國際結(jié)算課件A。成交前查清進(jìn)口商資信B。把握進(jìn)口地市場(chǎng)情況C。熟悉進(jìn)口地海關(guān)、衛(wèi)生部門規(guī)定D。了解進(jìn)口地倉儲(chǔ)、治安情況E。確信進(jìn)口商有必要的進(jìn)口許可證和外匯F。盡量自辦保險(xiǎn)G?？梢筮M(jìn)口商預(yù)付部分貨款H。設(shè)需要時(shí)的代理負(fù)責(zé)貨物存儲(chǔ)、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回手續(xù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第九講第九講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。進(jìn)口方 付款或承兌后貨同不符或貨假（貨到見票、抽查） 承兌后到期不能從代收行取得單據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件第三節(jié) 信用證 L/C一、定義（國際商會(huì)UCP500）銀行依

27、照客戶的要求和指示，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)，在符合信用證條款情況下向第三人或其指定人進(jìn)行付款東南大學(xué)國際結(jié)算課件1。信用證指跟單信用證和備用信用證兩種2。銀行指開證行3。客戶指信用證申請(qǐng)人4。第三者是受益人即出口商5?！案犊睢边€指對(duì)受益人簽發(fā)的匯票付款或承兌，或授權(quán)另一銀行對(duì)上述匯票議付、付款或承兌東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、特點(diǎn)1。銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任2。銀行付款責(zé)任有限度有條件3。獨(dú)立于買賣合同東南大學(xué)國際結(jié)算課件 特點(diǎn)一反映銀行信用 有限度指付款期限和金額（信用證有效期與金額） 有條件指銀行只憑單據(jù)付款無審查貨物發(fā)運(yùn)及貨-同是否相符的義務(wù)（反映純單據(jù)業(yè)務(wù)） 獨(dú)立指開證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)無審查買賣合同

28、及證-同是否相符的義務(wù)雖然合同是信用證關(guān)系的基礎(chǔ)東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、作用（在托收基礎(chǔ)上演變而來，把由進(jìn)口商履行跟單匯票的付款責(zé)任轉(zhuǎn)給銀行，保證進(jìn)出口雙方貨款或單據(jù)不致落空并得到資金上的融通）東南大學(xué)國際結(jié)算課件1。進(jìn)口商 通過信用證的單據(jù)要求包括檢驗(yàn)證書 開證只需部分押金 通過信托收據(jù)向銀行借單取貨東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。出口商 付款風(fēng)險(xiǎn)減少（銀行、進(jìn)口國、第三國） 只需備齊單據(jù) 交單議付、打包貸款東南大學(xué)國際結(jié)算課件3。開證行 開證行提供信用保證非資金 開證手續(xù)費(fèi) 通過進(jìn)口商押金擔(dān)保出口商單據(jù)降低風(fēng)險(xiǎn) 融資也是經(jīng)營（L/C較匯付和托收更完善，但手續(xù)煩瑣不靈活且并未消除全部風(fēng)險(xiǎn)：如出口商面

29、對(duì)進(jìn)口商不開證或開證行倒閉，進(jìn)口商面對(duì)出口商假單假貨，開證行面對(duì)進(jìn)口商不付或無力付款）東南大學(xué)國際結(jié)算課件四、當(dāng)事人（四個(gè)基本及其他）1。開證申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開證的人（大多為進(jìn)口商） 義務(wù)： 根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時(shí)付款贖單權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（以信用證為據(jù)）東南大學(xué)國際結(jié)算課件說明：開證申請(qǐng)書有兩部分即對(duì)開證行的開證申請(qǐng)和對(duì)開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格之責(zé)；開證行對(duì)單據(jù)傳遞中的差錯(cuò)不負(fù)責(zé)；“不可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付各項(xiàng)費(fèi)用；開證行有權(quán)隨時(shí)追加押金；有權(quán)決定貨物代辦保險(xiǎn)和增加保險(xiǎn)級(jí)別而費(fèi)用由開證

30、申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)）（教材附錄6）東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。開證行根據(jù)信用證申請(qǐng)人要求開證的銀行義務(wù)：正確、及時(shí)開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行不符單據(jù)；付款后如開證申請(qǐng)人無力付款贖單時(shí)可處理單、貨；貨不足款可向開證申請(qǐng)人追索余額東南大學(xué)國際結(jié)算課件3。通知行受開證行委托將信用證通知收益人的銀行還要證明信用證的真實(shí)性；轉(zhuǎn)遞行只負(fù)責(zé)照轉(zhuǎn)東南大學(xué)國際結(jié)算課件4。受益人在信用證上指明有權(quán)使用信用證的人（出口商）義務(wù)：收證后及時(shí)與合同核對(duì)，不符者盡早要求修改或拒絕接受；接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對(duì)單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在

31、信用證規(guī)定期限交單東南大學(xué)國際結(jié)算課件權(quán)利：發(fā)現(xiàn)證、同不符要求開證申請(qǐng)人指示開證行改證權(quán)，被拒絕或修改仍不符有權(quán)在通知對(duì)方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請(qǐng)人付款；收款前若開證申請(qǐng)人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開證行倒閉時(shí)信用證還未使用可要求開證申請(qǐng)人另開東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第十講第十講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件5。保兌行受開證行委托對(duì)信用證以自己名義保證的銀行加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對(duì)信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議付行追索東南大學(xué)國際結(jié)算課件6

32、。議付行根據(jù)信用證開證行的付款保證和受益人的請(qǐng)求，按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償（又稱購票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付）義務(wù)：墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；嚴(yán)格審單東南大學(xué)國際結(jié)算課件權(quán)利：可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款7。付款行對(duì)符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）有權(quán)不付款；一經(jīng)付款無權(quán)向受益人或匯票善意持有人追索東南大學(xué)國際結(jié)算課件8。償付行受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）只付款不審單；

33、只管償付不管退款；不償付時(shí)開證行償付東南大學(xué)國際結(jié)算課件五、信用證形式和內(nèi)容1。形式信開電開（SWIFT）（教材附錄8（1）、（2）A。簡電+“隨寄證實(shí)書”（申請(qǐng)人、受益人、金額、期限）B。全電東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。格式（依據(jù)）大多采用與500號(hào)出版物（1994）對(duì)應(yīng)的516號(hào)出版物格式；也有416號(hào)（對(duì)應(yīng)400號(hào)1983）等東南大學(xué)國際結(jié)算課件3。內(nèi)容正文條款信用證名稱（可否撤消）；開證日期；信用證號(hào)碼；信用證有效期和地點(diǎn)；信用證金額和幣別；開證申請(qǐng)人；受益人；開證行名、地、字；通知行名、號(hào)東南大學(xué)國際結(jié)算課件匯票條款匯票依據(jù)（信用證指示）；匯票付款期；匯票金額；付款人；出票人單據(jù)條款商業(yè)

34、發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；保險(xiǎn)單；海關(guān)發(fā)票；原產(chǎn)地證書；檢驗(yàn)證書；包裝單；領(lǐng)事發(fā)票等商品與運(yùn)輸條款商品名、數(shù)、價(jià)；裝運(yùn)港、目的港；裝運(yùn)期限；分裝、轉(zhuǎn)運(yùn)東南大學(xué)國際結(jié)算課件其他條款指示議付行是否保兌、議付背書、索匯和寄單方式；限制議付、銀行費(fèi)用承擔(dān)等特別聲明；申明適用統(tǒng)一慣例份數(shù)一正（受益人）三副（通知行、開證申請(qǐng)人、開證行）東南大學(xué)國際結(jié)算課件六、信用證使用程序1。進(jìn)口商根據(jù)買賣合同申請(qǐng)開證2。開證行根據(jù)申請(qǐng)書開證3。代理行通知或轉(zhuǎn)遞4。修改信用證（全部同意、接受或拒絕）（教材附錄7：不可撤消跟單L/C修改書）5。出口商驗(yàn)證、發(fā)貨6。出口商交單議付7。開證行收單付款8。進(jìn)口商贖單提貨東南大學(xué)國際結(jié)算課件

35、七、信用證種類1。跟單與光票“單”指代表貨物產(chǎn)權(quán)或證明貨物已經(jīng)發(fā)運(yùn)的票據(jù)；貿(mào)易結(jié)算信用證大都是前者；后者如履行信用證；貿(mào)易從屬項(xiàng)目結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算；（貿(mào)易公司與分公司之間的貨款結(jié)算）東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。可撤消與不可撤消前者指開證行不須事先通知受益人即有權(quán)隨時(shí)撤消或修改信用證；但是一般應(yīng)通知原通知行；通知到達(dá)前若已經(jīng)付款、承兌、議付，則開證行應(yīng)承認(rèn)并償付；此類信用證在貿(mào)易結(jié)算中少用；不是可撤消的就是不可撤消的（教材附錄7（1）、（2）東南大學(xué)國際結(jié)算課件4。保兌與不保兌保兌行與開證行同責(zé)并獨(dú)立負(fù)責(zé)；保兌行不得片面撤消保兌；只有不可撤消信用證才具保兌性；保兌行通常是通知行；保兌行可由開證行指定

36、（委托保兌）或受益人指定（無委托保兌）；保兌實(shí)質(zhì)是對(duì)以信用證為依據(jù)的匯票的兌付保證；保兌源于受益人對(duì)開證行不了解或不信任或?qū)M(jìn)口國政局有顧慮要求開證行開立；也有開證行為提高信用證的信譽(yù)主動(dòng)開立東南大學(xué)國際結(jié)算課件5。可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓指開證行授權(quán)被委托銀行（通知行）在受益人（稱第一受益人）要求下將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受讓人（稱第二受益人）使用；注明“可轉(zhuǎn)讓”才能轉(zhuǎn)讓；通常只能一次轉(zhuǎn)讓；適用于出口商保護(hù)商業(yè)秘密、大宗購貨（分批購進(jìn)）、分散貨源（不同港口）轉(zhuǎn)讓程序見書65頁東南大學(xué)國際結(jié)算課件可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓后的“新證”可與“原證”不同的項(xiàng)目包括信用證金額、貨物單價(jià)（?。?；裝運(yùn)期

37、、有效期、交單期（早、短）；投保比例（高）；申請(qǐng)人（第一受益人即原證受益人可作新證的申請(qǐng)人）變更條件轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式包括全額或部分轉(zhuǎn)讓；替換或不替換商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓；國內(nèi)轉(zhuǎn)讓或國外轉(zhuǎn)讓；銀行轉(zhuǎn)讓（銀行同意第一受益人申請(qǐng)并向第二受益人發(fā)通知書）或私人轉(zhuǎn)讓（第一受益人向第二受益人發(fā)通知書和信用證原本復(fù)印件）東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第十一講第十一講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件6。即期信用證開證行或付款行在收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)（不要求提交匯票）后立即履行付款義務(wù)使用較為普遍；有時(shí)注明“電匯索付條款”即議付行議付后當(dāng)天可電請(qǐng)開證行或付款行，后者在收到匯票和單據(jù)并

38、審核無誤后電匯償付東南大學(xué)國際結(jié)算課件7。遠(yuǎn)期（或定期）信用證開證行收到單據(jù)或遠(yuǎn)期匯票后并不立即而是在規(guī)定期限內(nèi)付款包括承兌信用證、延期付款信用證、遲付即期信用證東南大學(xué)國際結(jié)算課件承兌信用證受益人提交遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，由付款人先承兌匯票再到期付款又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期、賣方遠(yuǎn)期和買方遠(yuǎn)期銀行承兌遠(yuǎn)期指銀行是遠(yuǎn)期匯票的付款人；承兌人可以是開證行也可是其指定的代理行；承兌后留單（代理行承兌后單交開證行）交已承兌匯票給議付行或受益人；后者可保存到期提示付款也可貼現(xiàn)；前者可憑進(jìn)口商信托收據(jù)提前提貨東南大學(xué)國際結(jié)算課件賣方遠(yuǎn)期指賣方（出口商）承擔(dān)遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用（或者貨價(jià)中包含利息等費(fèi)用）買方遠(yuǎn)

39、期指上述利息由買方（進(jìn)口商）承擔(dān)；其一種特殊形式是假遠(yuǎn)期，規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯票并提供單據(jù)后可即期收回全部貨款，對(duì)出口商實(shí)際是即期L/C，遠(yuǎn)期是形式上的，但是出口商也承擔(dān)匯票到期被追索的風(fēng)險(xiǎn)東南大學(xué)國際結(jié)算課件延期付款L/C開證行保證在信用證規(guī)定貨物裝船后開證行見單后若干天或者付款又稱無匯票遠(yuǎn)期L/C；交單日到指定付款日稱有效期；時(shí)間越長對(duì)進(jìn)口商（融資）越有利；但增加出口商的資金成本（無可貼現(xiàn)匯票），使得相應(yīng)的貨價(jià)較銀行承兌遠(yuǎn)期L/C的略高東南大學(xué)國際結(jié)算課件遲付即期L/C受益人先交單，臨近信用證規(guī)定的付款日期時(shí)再補(bǔ)交開證行為付款人的即期匯票東南大學(xué)國際結(jié)算課件8。預(yù)支L/C開證行授權(quán)議付行允

40、許受益人裝貨交單前可支取全部或部分貨款（又稱打包L/C）包括全部預(yù)支L/C和部分預(yù)支L/C全部預(yù)支憑光票并附保證書東南大學(xué)國際結(jié)算課件部分預(yù)支包括紅、綠條款L/C綠條款比紅條款更嚴(yán)格；出口商須以銀行名義貨存?zhèn)}庫，進(jìn)口商如同意采用綠條款須向銀行擔(dān)?；虻盅?；綠條款L/C通常須在信用證中注明“綠條款”字樣?xùn)|南大學(xué)國際結(jié)算課件9。議付L/C開證行允許受益人向某指定或任何銀行交單議付議付行議付后成善意持票人可向開證行或其指定的償付行索償，被拒付可向受益人追索；包括公開議付、限制議付、不可議付L/C東南大學(xué)國際結(jié)算課件公開議付開證行對(duì)愿意議付的任何銀行作公開議付邀請(qǐng)和普遍付款承諾目的為使信用證廣泛流通；開

41、證行須有一定實(shí)力和信譽(yù)才能廣被接受，且手續(xù)簡、費(fèi)用低；又稱自由議付或流通L/C限制議付開證行指定某一銀行議付東南大學(xué)國際結(jié)算課件不可議付受益人只能向開證行或指定付款行提示單據(jù)而不能由其他銀行議付只對(duì)受益人作驗(yàn)單付款承諾；不邀請(qǐng)也不承認(rèn)其他銀行議付；對(duì)受益人是無追索的終局性付款；開證行對(duì)匯票付款（付款人）東南大學(xué)國際結(jié)算課件10。背對(duì)背L/C轉(zhuǎn)口貿(mào)易中根據(jù)中間商與進(jìn)口商之間的（第一份合同或出口合同）開立的L/C稱原信用證，根據(jù)該中間商與出口商（第二份合同或進(jìn)口合同）開立的L/C就稱對(duì)背信用證原證的受益人是新證的開證申請(qǐng)人；原證的通知行一般是新證的開證行；原證與新證在金額（大-?。┖徒回浧冢ㄍ?早

42、）方面不同東南大學(xué)國際結(jié)算課件新證的開證申請(qǐng)人通常以原證下收得的款項(xiàng)償付新證開證行已墊付資金，新證開證行為防止原證不能收款，除了要原證作抵押外，還要求開證申請(qǐng)人繳納其他抵押品或擔(dān)保背對(duì)背L/C與轉(zhuǎn)讓L/C都廣用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，但根本不同：前者新、原證完全獨(dú)立，后者新、原證是同一信用證；前者無須開證行同意（開證申請(qǐng)人重新開證：開證費(fèi)和押金），后者則須開證（和開證申請(qǐng)人轉(zhuǎn)讓書：轉(zhuǎn)讓費(fèi)）授權(quán)；東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第十二講第十二講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件11。對(duì)開L/C買賣雙方各自向?qū)Ψ介_立把進(jìn)、出口聯(lián)系起來，有助于外匯收支平衡；第一張L/C的開證申請(qǐng)人和受益人就是第二張

43、的受益人和開證申請(qǐng)人；開證行和通知行？兩張的金額大致相同；可同時(shí)互開也可先后開立；多用于補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工和易貨貿(mào)易等東南大學(xué)國際結(jié)算課件開立程序：原料或配件的進(jìn)口方（甲方）向出口方（乙方）開立遠(yuǎn)期L/C；在該證（第一張）到期前，前者將成品向后者出口時(shí)，后者開立（第二張即回頭證）即期L/C（即成品的出口要求見票即付，并以此償付原料或配件應(yīng)付的遠(yuǎn)期匯票貨款）對(duì)開L/C的生效方法有二：（雙方互信）分別生效；同時(shí)生效，即第一張開立后暫不生效，等東南大學(xué)國際結(jié)算課件第二張開立并被受益人（前者）接受后再通知其開證行和開證申請(qǐng)人兩證同時(shí)生效12。循環(huán)L/C信用證的金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)到原金額繼續(xù)

44、使用直到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完為止東南大學(xué)國際結(jié)算課件循環(huán)L/C只比普通L/C多一循環(huán)條款；表明循環(huán)方式、次數(shù)和累計(jì)總金額；循環(huán)方式分按時(shí)間（積累-非積累）和按金額（自動(dòng)-半自動(dòng)-非自動(dòng)：是否等開證行的通知）；一般適用于較長時(shí)間分批、定時(shí)、定量、定品種供貨；和向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨物 ；進(jìn)口商可因此避免多次開證手續(xù)上的麻煩，節(jié)約開證費(fèi)用和押金，也使出口商簡化審證東南大學(xué)國際結(jié)算課件13。備用L/C開證行保證在開證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)盡義務(wù)時(shí)受益人僅憑信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并附上開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明即得償付特點(diǎn)是當(dāng)時(shí)不使用、可能將來用、僅作保證而不用；多用于投標(biāo)、履約、還款等，

45、起替代相應(yīng)保函）的作用；銀行風(fēng)險(xiǎn)較大，有效期一般在1年內(nèi)（不超3、4）；起于美國銀行突破禁止擔(dān)保限制東南大學(xué)國際結(jié)算課件14。環(huán)銀電協(xié)（SWIFT）L/C通過SWIFT系統(tǒng)開立或通知要求UCP500+SWIFT手冊(cè)代號(hào)；文尾有密碼；特點(diǎn)是快、準(zhǔn)、簡、可靠；SWIFT會(huì)員采用；我商業(yè)銀行多是會(huì)員東南大學(xué)國際結(jié)算課件八、信用證的審核1。出口方通知行和受益人對(duì)L/C的審核（信）印鑒或（電）密押；注明“根據(jù)UCP500開立”；符合出口國政策并無歧視條款；開證行資信良好；不可撤消等；使用可自由兌換貨幣；裝運(yùn)期、有效期、交單期合理；有效地點(diǎn)在出口國；單據(jù)份數(shù)、種類、背書合慣例和法律；正副本內(nèi)容一致不符電告

46、修改并規(guī)定修改書最遲到達(dá)期限東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。進(jìn)口方（開證行）對(duì)進(jìn)口商的審核進(jìn)口商有進(jìn)出口權(quán)；需許可證應(yīng)辦相關(guān)手續(xù)（申請(qǐng)書注明許可證號(hào)）；進(jìn)口商資信良好；購匯手續(xù)；無貿(mào)易背景不開東南大學(xué)國際結(jié)算課件3。對(duì)開證申請(qǐng)書的審核明確開證申請(qǐng)人的義務(wù)；受益人名稱和地址；注明L/C種類；開立方式；單據(jù)種類、份數(shù)、出單人彼此一致；貨物名稱、裝運(yùn)地和目的地，貨物的分裝和轉(zhuǎn)運(yùn)條款；信用證有效期、地等東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第十三講第十三講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件第四節(jié) 保函（L/G）一、概念銀行作為擔(dān)保人向受益人（債權(quán)人）開立的保證在被擔(dān)保人（債務(wù)人）未履行合同義務(wù)時(shí)承擔(dān)付款

47、或賠償責(zé)任的文件東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、特點(diǎn)1。銀行信用2。從屬于債權(quán)人和債務(wù)人之間的合約（銀行負(fù)次要責(zé)任但也有負(fù)首要責(zé)任的情形）（又稱銀行保證書或銀行信用保證書）東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、當(dāng)事人1。委托人委托銀行開立保函者（“主要”合約中的債務(wù)人用銀行信用來取代和提高自己的商業(yè)信用） 東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。受益人保函項(xiàng)下?lián)?quán)益的享有者3。保證人開立保函在委托人未履行合同義務(wù)時(shí)向受益人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的銀行（另外還有反擔(dān)保人、保兌人和通知人）東南大學(xué)國際結(jié)算課件四、保函的內(nèi)容1。三方當(dāng)事人的名稱、地址2。交易情況的說明3。擔(dān)保金額4。擔(dān)保期限 5。索償條件東南大學(xué)國際結(jié)算課件五、保函的種類1。投

48、標(biāo)保函投標(biāo)人保證若中標(biāo)而不簽約時(shí)向招標(biāo)人賠償一定金額的保證書與投標(biāo)書一起在規(guī)定時(shí)間交招標(biāo)人；開標(biāo)后該保函立即生效；金額一般為投標(biāo)項(xiàng)金額的2-5%東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。履約保函中標(biāo)人保證若簽約而不履約時(shí)向招標(biāo)人賠償一定金額的保證書與合同一起交招標(biāo)人；有效期為開立日至工程完成日；金額為合同金額的10%左右東南大學(xué)國際結(jié)算課件3。退款保函賣方或承包人委托銀行向買方或業(yè)主出具的在不能履約時(shí)如數(shù)退還定金的保證書招標(biāo)人通常在與中標(biāo)人簽約后向后者支付一定金額的定金（合同金額的10%），保函在支付前東南大學(xué)國際結(jié)算課件4。保留金保函工程承包方委托銀行向業(yè)主出具的不扣減保留金的保證書承包方為了在工程竣工時(shí)得到

49、全部價(jià)款，希望業(yè)主不扣留保留金（5-10%），調(diào)試或保修期內(nèi)有質(zhì)量問題時(shí)再退還東南大學(xué)國際結(jié)算課件5。維修保函承包人委托銀行向業(yè)主出具的保證工程質(zhì)量有問題就賠償?shù)谋ＷC書一般為工程總金額的5-10%；買賣合同下用質(zhì)量保函東南大學(xué)國際結(jié)算課件6。海關(guān)免稅保函（施工設(shè)備材料）7。賒銷保函（貨到付款）8。透支保函9。借款保函10。保釋金保函（海事糾紛）東南大學(xué)國際結(jié)算課件11。租賃保函（租金）12。即期付款保函（10%定金之外）13。遠(yuǎn)期付款保函（預(yù)付10%之外憑遠(yuǎn)期匯票）14。擔(dān)保提貨保函（買方向承運(yùn)人并且貨物在信用證項(xiàng)下）東南大學(xué)國際結(jié)算課件六、保函與L/C的區(qū)別1。保函范圍遠(yuǎn)大于L/C（包括貿(mào)易

50、、非貿(mào)易和勞務(wù)承包等）2。保函銀行既可第一性也可第二性3。保函可以是有對(duì)價(jià)支付（付款類：被擔(dān)保人給-現(xiàn)給）也可無對(duì)價(jià)支付（信用類：擔(dān)保人欠-先給）4。保函只能由擔(dān)保行見單付款，不能如L/C由第三家銀行議付、付款或承兌東南大學(xué)國際結(jié)算課件5。保函到期地點(diǎn)在擔(dān)保行所在地，不同于L/C可在第三地6。保函通常都不可撤消7。保函單據(jù)可以是貨運(yùn)單據(jù)也可是其他，即使貨運(yùn)單據(jù)也可以根據(jù)銀行的第一或第二性責(zé)任是正本或副本8。與備用L/C更接近但后者與合同無關(guān)且受“統(tǒng)一慣例”限制東南大學(xué)國際結(jié)算課件第四章 國際結(jié)算中的單據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件本章主要內(nèi)容第一節(jié) 單據(jù)概述第二節(jié) 發(fā)票第三節(jié) 運(yùn)輸單據(jù)第四節(jié) 保險(xiǎn)單據(jù)

51、第五節(jié) 其他東南大學(xué)國際結(jié)算課件 第一節(jié) 單據(jù)概述一、概念與作用單據(jù)是貿(mào)易中物權(quán)憑證和附屬憑證總和；既是履約證明又代表貨物；跟單托收尤其是跟單信用證對(duì)單據(jù)要求很高東南大學(xué)國際結(jié)算課件 二、單據(jù)的種類基本單據(jù)出口商必須提供的商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)提單和保險(xiǎn)單等附屬單據(jù)其他如海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證明書、檢驗(yàn)檢疫和衛(wèi)生證明書、裝箱單和重量單等東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、單據(jù)制作（國際商會(huì)統(tǒng)一慣例）1。正、副本和簽字正本應(yīng)標(biāo)明“正本”字樣并可簽字；未標(biāo)明正本字樣者為副本且不須簽字；簽字方式不限東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。出單日期一般與信用證有效期和裝運(yùn)期（裝運(yùn)后特定或21天）有關(guān)3。真實(shí)性表面真實(shí)東南大學(xué)國際結(jié)算課件 第二

52、節(jié) 發(fā)票一、概念和作用進(jìn)出口雙方交接貨物和結(jié)算貨款的憑證，是貨物的總說明；狹義發(fā)票指商業(yè)發(fā)票，廣義的還包括其他；是記帳憑證、履約證明、報(bào)清關(guān)及納稅依據(jù)、不用匯票時(shí)替代、索理賠依據(jù)、其他單據(jù)條款和內(nèi)容的填制依據(jù)東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、商業(yè)發(fā)票（教材附錄11）出口商向進(jìn)口商開出的發(fā)貨清單包括首文、正文和結(jié)尾三部分東南大學(xué)國際結(jié)算課件1。首文發(fā)票名稱；發(fā)票號(hào)碼；合同號(hào)碼；進(jìn)出口商名、地、電話號(hào)碼；運(yùn)輸工具；發(fā)票制作地、日2。正文裝運(yùn)標(biāo)志（shipping mark,貨物外包裝有則必須有）；貨名、規(guī)格、數(shù)量（貨名隨信用證將錯(cuò)就錯(cuò)；數(shù)量有度量衡和個(gè)數(shù)或包裝東南大學(xué)國際結(jié)算課件單位，前者可有5%增減；約量

53、可有10%增減；多種貨物應(yīng)分別記增減幅度）；重量（毛、皮、凈）；單價(jià)和總金額（單價(jià)隨信用證將錯(cuò)就錯(cuò)；價(jià)格術(shù)語應(yīng)完整；發(fā)票總金額與匯票一致且不能超過信用證規(guī)定的總金額）東南大學(xué)國際結(jié)算課件3。結(jié)尾進(jìn)出口許可證號(hào)碼；出口商簽字（信用證下是受益人且應(yīng)簽于右下角；多種簽字形式）東南大學(xué)國際結(jié)算課件國際結(jié)算國際結(jié)算第十四講第十四講主講教師：主講教師： 東南大學(xué)國際結(jié)算課件三、海關(guān)發(fā)票1。概念和作用某些進(jìn)口國海關(guān)要求出口商必須填制的格式和內(nèi)容固定的發(fā)票；目的是便于核定原產(chǎn)地、核查貨物在出口商本國價(jià)格（防止傾銷或補(bǔ)貼或虛報(bào)避稅：一般不按正規(guī)價(jià)格）和海關(guān)統(tǒng)計(jì)；由出口商或代理人簽字東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。不同國

54、家的格式（略）四、其他發(fā)票1。領(lǐng)事發(fā)票進(jìn)口國駐出口國領(lǐng)事認(rèn)證或出具（有的可直接在商業(yè)發(fā)票上簽證）；核定出口價(jià)格合理與否或有無傾銷；絕大多數(shù)國家已取消（多環(huán)節(jié)多費(fèi)用）東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。制造商發(fā)票出口貨制造商向出口商開具；是進(jìn)口商為了解出口國售價(jià)和商品詳細(xì)情況（海關(guān)也有作估價(jià)、核稅用）3。聯(lián)合發(fā)票將商業(yè)發(fā)票、產(chǎn)地證、保單、包裝單等合并在一個(gè)格式中（替代上述單據(jù)，一票多單）；通常只用于我對(duì)港澳出口東南大學(xué)國際結(jié)算課件4。形式發(fā)票在交易未達(dá)成前應(yīng)買方要求開出的非正式發(fā)票；又稱預(yù)開貨估價(jià)發(fā)票；內(nèi)容類似正式發(fā)票；主要用于交易的發(fā)盤核進(jìn)口商申請(qǐng)進(jìn)口許可證或外匯；不具法律效力5。樣品發(fā)票出口商向進(jìn)口商寄

55、送樣品時(shí)出具樣品規(guī)格、品質(zhì)核價(jià)格等的清單；供進(jìn)口商選擇或采購商品東南大學(xué)國際結(jié)算課件6。詳細(xì)發(fā)票根據(jù)信用證規(guī)定，詳細(xì)列明貨物有關(guān)內(nèi)容的發(fā)票；一般可在商業(yè)發(fā)票上加注“詳細(xì)”字樣7。證實(shí)發(fā)票在商業(yè)發(fā)票下端加注證明文句的發(fā)票；文句內(nèi)容視進(jìn)口商要求定；主要作用在于出口商向進(jìn)口地海關(guān)證明尚未向進(jìn)口商開出第二張內(nèi)容不同的發(fā)票東南大學(xué)國際結(jié)算課件8。寄售發(fā)票出口商寄售貨物時(shí)開立；作為境外受托人帶售貨物和定價(jià)的依據(jù)9。訂單發(fā)票出口商受進(jìn)口商委托購買時(shí)開具；必須列明購貨成本費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)、傭金等作為發(fā)票金額；注明“訂單發(fā)票”東南大學(xué)國際結(jié)算課件10。收訖發(fā)票在商業(yè)發(fā)票上注明貨款已收訖；只在信

56、用證規(guī)定時(shí)出具（以說明已從出口地銀行取得款項(xiàng)）；目的是以商業(yè)發(fā)票代替貨款收據(jù)而不須匯票；即期付款信用證都可出具東南大學(xué)國際結(jié)算課件 第三節(jié) 運(yùn)輸單據(jù)一、概念和作用指標(biāo)明貨物的承運(yùn)人已經(jīng)將貨物裝上運(yùn)輸工具或已將貨物發(fā)運(yùn)或接管待運(yùn)的單據(jù)；是貿(mào)易結(jié)算中最基本和最重要的單據(jù)之一；有的只證明發(fā)貨但不能轉(zhuǎn)讓，有的還代表物權(quán)能夠轉(zhuǎn)讓，還有的具附屬性質(zhì)如轉(zhuǎn)運(yùn)公司收據(jù)、大副收據(jù)、運(yùn)費(fèi)收據(jù)等東南大學(xué)國際結(jié)算課件二、海運(yùn)提單（B/L）1。概述在海上運(yùn)輸方式下由承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的證明已收到特定的貨物并允諾將貨物運(yùn)至特定目的地交收貨人的證明文件；是全部運(yùn)輸單據(jù)中最常見最重要者；是貨物收據(jù)（確認(rèn)已收貨并已裝船貨已接管

57、貨物已待裝船）、是運(yùn)輸合同的證明而不是運(yùn)輸合同本身（合同商定之后、承運(yùn)人一方簽字、可以按事先達(dá)成的協(xié)議更改）、是物權(quán)憑證（承運(yùn)人向持有人交貨而不管其是否正當(dāng)）東南大學(xué)國際結(jié)算課件2。運(yùn)輸方式與國際公約運(yùn)輸方式：班輪和租船國際公約：海牙規(guī)則+維斯比規(guī)則（漢堡規(guī)則尚未生效；承運(yùn)人所負(fù)責(zé)任較維斯比規(guī)則大，更較海牙規(guī)則大）3。提單內(nèi)容（教材附錄10）提單正面托運(yùn)人、承運(yùn)人、收貨人（記名抬頭、指示抬頭、來人抬頭）、被通知人（非提單當(dāng)事人，在指示抬頭情況下貨到后與收貨人聯(lián)系）、東南大學(xué)國際結(jié)算課件船名（轉(zhuǎn)運(yùn)應(yīng)注明另?xiàng)l船名或另種運(yùn)輸方式）、起運(yùn)港（同城或地的幾個(gè)不同港口須按實(shí)際標(biāo)明不能籠統(tǒng)以城或地名代替）、

58、卸貨港、運(yùn)費(fèi)（一般不是具體數(shù)額而是支付方式，如賣方支付列明“運(yùn)費(fèi)預(yù)付”或“運(yùn)費(fèi)付訖”，買方則“運(yùn)費(fèi)到付”；漢堡規(guī)則要求若運(yùn)費(fèi)到付須列明金額）、貨物標(biāo)志（嘜頭）、貨物件數(shù)（無法記件應(yīng)注明“散裝貨”并注凈重；件數(shù)不能用“大約”“多少”）重量（按“噸”記費(fèi)的依據(jù)通常是毛重）尺碼（以體積計(jì)算運(yùn)費(fèi)的依據(jù)通常是立方米）、貨名與規(guī)格、東南大學(xué)國際結(jié)算課件提單正本份數(shù)（如信用證未明確規(guī)定一般是兩份；控制全部正本才能真正控制提貨權(quán)，故須列明）、提單號(hào)碼（無號(hào)碼則屬無效提單）、提單簽發(fā)日期（不能超過信用證規(guī)定的最遲日期）地點(diǎn)（承運(yùn)人營業(yè)地未必是裝運(yùn)港）、提單簽字（承運(yùn)人的授權(quán)簽字人或船長或承運(yùn)人的代理人）、提單正

59、面條款（裝船條款；內(nèi)容不知悉條款；簽署條款即一份提貨其余失效說明）等16項(xiàng)提單背面（爭(zhēng)議與處理依據(jù)）首要條款（適用法律）、管轄權(quán)條款、承運(yùn)人責(zé)任條款（通常稱“鉤至鉤”責(zé)任）和免責(zé)條款、包裝和嘜頭條款、東南大學(xué)國際結(jié)算課件留置權(quán)條款（承運(yùn)人在托運(yùn)人未付清有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、延滯費(fèi)、共同海損分?jǐn)傎M(fèi)和救助費(fèi)等前留置貨物，必要時(shí)出售，不足再追收）、運(yùn)費(fèi)條款（支付方式及其計(jì)算，班輪少用“運(yùn)費(fèi)到付”）、變更航線條款（為船商上人員或貨物安全，承運(yùn)人不賠損失）、危險(xiǎn)貨物條款、高價(jià)貨物條款、散裝貨條款（承運(yùn)人對(duì)其是否與提單相符不負(fù)責(zé)）、艙面貨物條款（艙面貨損失承運(yùn)人不負(fù)責(zé)）、集裝箱條款（托運(yùn)人自裝、封，承運(yùn)人有權(quán)放

60、于艙面）、卸貨交貨條款（抵港后承運(yùn)人有權(quán)卸貨而不通知收貨人）、聯(lián)運(yùn)和轉(zhuǎn)船條款東南大學(xué)國際結(jié)算課件（承運(yùn)人不得已轉(zhuǎn)船聯(lián)運(yùn)擔(dān)費(fèi)不擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)）、賠償條款（收貨人3日內(nèi)向承運(yùn)人就損害或滅失書面通知，一年內(nèi)提出訴訟，否則承運(yùn)人無責(zé)）、戰(zhàn)爭(zhēng)等條款（非承運(yùn)人控制原因不能安全抵港或卸貨，有權(quán)在裝貨港或其他便利港卸貨）、共同海損和碰撞條款等東南大學(xué)國際結(jié)算課件4。提單類別裝船提單：承運(yùn)人裝船后簽發(fā)；承擔(dān)“鉤至鉤”責(zé)任；買賣合同和信用證一般都要求賣方提供此單；須載明裝船日和船名并注明“已裝船”備運(yùn)提單：承運(yùn)人收貨但未裝指定船時(shí)簽發(fā)（無裝船日使買方無法估計(jì)貨到目的港日，無船名使提單持有人不能在承運(yùn)人違約時(shí)申請(qǐng)扣船）；與