費用報銷管理制度(會簽版)[001]

1、費用報銷管理制度(會簽版)001重慶上田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司費用報銷管理制度1. 總那么1.1 為了加強公司內(nèi)部管理，標準公司財務(wù)報銷行為?合理掌握費用支出，特制定本制度。1.2 本制度適用范圍：公司全體員工。2. 日常費用報銷制度及流程2.1 日常費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、汽車費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)款待費、會務(wù)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原那么上不得超出預(yù)算。2.2 費用報銷的一般規(guī)定2.2.1 報銷人必需獲得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)?且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名及報銷時間。2.2.2 填寫報銷單應(yīng)留意:依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求工程仔細

2、寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都不得涂改；簡述費用內(nèi)容或事由。2.2.3 按規(guī)定的審批程序報批。2.2.4 報銷5000元以上需提早一天通知財務(wù)部以便備款。2.2.5 費用報銷的一般流程:報銷人整理粘貼報銷單據(jù)并填寫費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理批準會計復(fù)核財務(wù)經(jīng)理審批出納處報銷。2.3 差旅費報銷制度及流程2.3.1 費用標準:職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門經(jīng)理火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天副總經(jīng)理及以上飛機實報

3、實銷實報實銷實報實銷2.3.2 費用標準的補充說明：2.3.2.1 住宿費報銷時必需供應(yīng)住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準局部由員工自行擔當。2.3.2.2 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時間到返渝時間為準，12：00以后動身或12：00以前到達以半天計，12：00以前動身或12：00以后到達以一天計。2.3.2.3 伙食標準、交通費用標準實行包干制，根據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上采納額度定額報銷形式，特別狀況無相關(guān)票據(jù)時，附狀況說明也可按標準領(lǐng)取補貼。2.3.2.4 宴請客戶需提早報部門經(jīng)理批準，方可報銷款待費。2.3.2.5 出差時由對方接待單位供應(yīng)餐飲、

4、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.3.3 報銷流程2.3.3.1出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及估計差旅費用工程等，出差申請單由部門經(jīng)理批準。2.3.3.2借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部?按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。出差人員填制出差申請表部門經(jīng)理簽字總經(jīng)理批準財務(wù)經(jīng)理簽字會計處理出納支付款項2.3.3.3購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票原那么上機票一律用網(wǎng)銀或支票支付，特別狀況，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案。2.3.3.4差旅費報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后

5、五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，財務(wù)經(jīng)理審批；原那么上前款未清者不予辦理新的借支。出差人員填制費用報銷單部門經(jīng)理簽字總經(jīng)理批準會計審核財務(wù)經(jīng)理批準報銷會計賬務(wù)處理出納結(jié)算2.4 款待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費等其他報銷制度及流程2.4.1 費用標準2.4.1.2 款待費：為了標準款待費的支出，款待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.4.1.3 培訓(xùn)費、會務(wù)費:為了便于公司依據(jù)需要統(tǒng)籌支配，此費用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)、會務(wù)需求應(yīng)準時報送行政部。2.4.1.4 其他費用：依據(jù)實際需要據(jù)實支付。2.5.2 報銷流程：2.5.2.1款待費：申請人填制業(yè)務(wù)費申請單部門經(jīng)理簽字總經(jīng)理批準財務(wù)經(jīng)理審核會計賬務(wù)處理出納支付款項2.5.2.2.培訓(xùn)費、會務(wù)費由行政部依據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。2.5.2.3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。3. 報銷時間的詳細規(guī)定3.1 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間詳細支配如下：3.1.1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周